63
Рисунок 3.7 – Структура проектной команды по SCRUM
Структура проектной команды по PRINCE2 показана на рисунке 3.8.
Рисунок 3.8 – Структура проектной команды по PRINCE2
Для рассматриваемой компании сложно применить данную структуру,
так как ее численность очень мала.
Реальная структура компании ООО «Эверест¬ будет выглядеть
следующим образом:
1. генеральный директор — это основной стейкхолдер проекта,
который его финансирует;
64
2. ключевой пользователь ставит задачу технической команде и
контролирует выполнение. Это может быть руководитель отдела работы с
клиентами.
3. техническая команда состоит из двух человек: 1 - общается с
ключевым пользователем и переводит его требования на язык понятный
разработчику, а также проводит тестирование и сдает функционал заказчику,
2 - разработчик, который дорабатывает систему по ТЗ от первого.
4. секретарь выполняет роль координатора проекта: договорная работа
с подрядчиками, протоколирование и назначение встреч и т.д.
Рассмотрим возможные риски проекта и опишем их:
1. риск низкого качества результатов проекта - выполнение работ с
низким уровнем качества и неспособность удовлетворять разумные
требования конечных пользователей;
2. риск срыва сроков проекта - невыполнение работ в установленные
сроки, зависимость выполнения работ от смежных проектов и мероприятий;
3. риск увеличения затрат - недостаток определенных бюджетом
проекта средств, необходимость увеличения бюджета;
4. риск остановки проекта - изменение условий и масштабов проекта;
5. риск задержки проекта – возможно, за это время найдется более
эффективное IT-решение, изменятся требования
6. риск изменения курса валют – есть возможность потратить на
внедрение меньше средств.
В качестве основного инструмента планирования сроков используется
диаграмма Ганта. График Ганта – это один из наиболее удобных и
популярных способов графического представления времени выполнения
задач, является наглядным и удобным инструментом для управления
проектом.
На рисунке 3.9 представлена диаграмма Ганта – план проекта
внедрения «Битрикс 24¬ для компании ООО «Эверест¬.
65
Рисунок 3.9 – Диаграмма Ганта
Проект внедрения CRM-системы включает следующие этапы:
- анализ деятельности компании и выявление потребности в
автоматизации (5 дней);
- установление ключевых требований к системе (3 дня);
- выбор средства автоматизации (5 дней);
- переговоры с поставщиком и подписание договора (3 дня);
- внедрение информационной системы (6 дней);
- заведение данных в новую систему и интеграция с 1С (5 дней);
- тестирование процессов (4 дня);
- обучение персонала и запуск в эксплуатацию (7 дней).
Отсутствие какого-либо из этапов может привести к некачественному
внедрению и повысить риски проекта.
Продолжительность всего проекта составит чуть больше одного
месяца.
Согласно диаграмме Ганта, руководитель компании ООО «Эверест¬
может понимать сроки проекта, количество необходимых ресурсов, оценить
временные и денежные затраты на проект.
3.2 Обоснование эффективности, разработанных мероприятий
Определившись с CRM-системой, предприятие ООО «Эверест¬ может
предугадать экономическую эффективность от реализации проекта.
66
Руководитель сможет сделать вывод о целесообразности внедрения системы
на предприятие.
Для того чтобы оценить прибыль проекта, необходимо в первую
очередь посчитать его затраты. Затраты на проект состоят из:
1. Покупка программного обеспечения – 0 руб;
2. Обучение персонала – 35 000 руб за 6 дней;
3. Настройка системы (в том числе интеграция с внешними сервисами,
1С) – 50 000 руб;
4. Техподдержка – 10 000 руб/мес.
Таким образом, сумма затрат в год на внедрение системы составят
205 000 руб., планируется увеличение выручки на 1%.
Общие показатели эффективности мероприятий представлены в
таблице 3.2.
Таблица 3.2
Общие экономические показатели мероприятий
Показатель
До
меропри
ятия
После
мероприят
ия
Абсолютно
е
отклонение
Темп
роста, %
Выручка, тыс. руб.
63950
64590
640
101,00
Себестоимость, тыс. руб.
62342
62547
205
100,33
Валовая прибыль, тыс. руб.
1608
2043
435
127,02
Прибыль от продаж, тыс. руб.
467
902
435
193,04
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
433
868
435
200,35
Чистая прибыль, тыс. руб.
346
694
348
200,58
Рентабельность продаж, %
0,70
0,75
0,05
-
Рентабельность продаж по EBIT, %
0,70
1,75
1,05
-
Рентабельность продаж по чистой прибыли,
%
0,50
0,81
0,31
-
В результате мероприятий рост выручки составит 640 тыс. руб., рост
себестоимости – 205 тыс. руб., рост чистой прибыли составит 694 тыс. руб.
Помимо этого, увеличатся показатели рентабельности.
Наглядно изменение выручки и себестоимости представлено на рис.
3.9.
67
Рисунок 3.9 - Динамика выручки и себестоимости ООО «Эверест¬ до и
после мероприятий
Изменение показателей прибыли также отражено на рисунке 3.10.
2043
902
868
694
346
433
467
1608
0
500
1000
1500
2000
2500
Валовая прибыль Прибыль от продаж Прибыль до
налогообложения
Чистая прибыль
До внедрения мероприятий После внедрения мероприятий
Рисунок 3.10 - Суммарное влияние разработанных рекомендаций на
показатели прибыли ООО «Эверест¬
Динамика показателей рентабельности после внедрения рекомендаций
показана на рисунке 3.11.
68
Рисунок 3.11 - Суммарное влияние разработанных рекомендаций на
показатели рентабельности ООО «Эверест¬
Таким образом, проведенная оценка экономической эффективности
мероприятий показала, что мероприятия является эффективными.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ финансового состояния организации - это составная часть
общего финансового анализа, которая предусматривает расчет различных
показателей финансового состояния организации, в том числе финансовой
устойчивости, оборачиваемости активов, ликвидности, рентабельности,
деловой и инвестиционной активности, а также эффективности деятельности.
Объектом исследования является ООО «Эверест¬.
Основной вид деятельности по ОКВЭД: 46.36 - Торговля оптовая
сахаром, шоколадом и сахаристыми кондитерскими изделиями.
Продукция «Эверест¬ доставляет радость детям и взрослым, слоган
компании: «Подари улыбку¬! Компания - лидер по направлениям: игрушки
со сладостями, шоколадные яйца, свитбоксы. Ассортиментный портфель
содержит более 400 наименований под собственными и лицензионными
торговыми марками, включая сезонную и праздничную продукцию.
Особое внимание уделяется качеству продукта. Производители имеют
сертификаты соответствия: ISO-22000, ISO-9000, HACCP, EN 71, Halal
Certificate, Kosher Certificate и др. Качество продуктов отвечает требованиям
российского и европейского законодательства. Профессиональная команда
менеджеров, регулярное обновление ассортимента и игровых коллекций,
конкурентные цены, активная политика продвижения, высокое качество
и выстроенные партнёрские отношения обеспечивают «Эверест¬ устойчивое
лидирующее положение.
Продукция ТМ «Эверест¬ представлена в крупнейших федеральных
сетях. Это демонстрирует не только крайне высокий уровень
представленности наших товаров, доступности покупателям, но и прекрасно
характеризует высокое качество товара, его популярность, а также
организационный уровень работы. Потому как известно, что наладить работу
со сложными федеральными структурами под силу далеко не всем. Кроме
70
этого, продукция продаётся в большинстве региональных сетей России,
которые, порой, являются лидерами в своих регионах.
Значение выручки за 2022 год составило 63 950 тыс. руб. За весь
анализируемый период изменение выручки составило +63 950 тыс. руб.
За период 01.01–31.12.2022 прибыль от продаж составила 467 тыс. руб.
За весь рассматриваемый период финансовый результат от продаж вырос
на 467 тыс. руб.
За период 01.01–31.12.2022 организация получила прибыль как от
продаж, так и в целом от финансово-хозяйственной деятельности, что и
обусловило положительные значения всех трех представленных в таблице
показателей рентабельности.
Активы на 31.12.2022 характеризуются отсутствием внеоборотных
средств при 100% текущих активов. Активы организации за весь
анализируемый период значительно увеличились (в 59,1 раза). Учитывая
значительное увеличение активов, необходимо отметить, что собственный
капитал увеличился в меньшей степени – в 3,6 раза. Отстающее увеличение
собственного капитала относительно общего изменения активов является
негативным показателем.
Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом
следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля
изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
- дебиторская задолженность – 11 262 тыс. руб. (67,3%)
- запасы – 5 360 тыс. руб. (32%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост произошел по
строке "кредиторская задолженность" (+16 333 тыс. руб., или 97,6% вклада в
прирост пассивов организации за анализируемый период (31.12.20–
31.12.22)).
Собственный капитал организации на 31 декабря 2022 г.
равнялся 558 тыс. руб. Собственный капитал организации резко вырос за два
последних года (+403 тыс. руб.).
71
Из четырех соотношений, характеризующих соотношение активов по
степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, выполняются все,
кроме одного. У ООО "ЭВЕРЕСТ" недостаточно денежных средств и
краткосрочных финансовых вложений (высоколиквидных активов) для
погашения наиболее срочных обязательств (разница составляет 16 349 тыс.
руб.). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по
степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно
быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (П2). В данном
случае краткосрочные кредиты и займы отсутствуют.
Несмотря на недостаточные показатели рассчитанных коэффициентов,
в 2022 г. отмечается их увеличение в сравнении с предыдущими годами, что
говорит о повышении платежеспособности ООО «Эверест¬.
Поскольку по состоянию на 31.12.2022 наблюдается недостаток
собственных оборотных средств, рассчитанных по всем трем вариантам,
финансовое положение организации по данному признаку можно
характеризовать как неудовлетворительное. При этом нужно обратить
внимание, что все три показателя покрытия собственными оборотными
средствами запасов за два года ухудшили свои значения.
По итогам анализа финансовой устойчивости предприятия сделан
вывод о его неустойчивом финансовом состоянии, что свидетельствует о том,
ООО «Эверест¬ не является платежеспособным, его оборотные средства
сформированы с преобладанием собственных источников средств.
В качестве мероприятий по укреплению финансового состояния
предприятия ООО «Эверест¬ предлагается внедрение CRM-системы.
В качестве средства автоматизации была выбрала CRM-система
«Битрикс 24¬.
Основными ее функциями являются:
- создание корпоративной сети компании (только после
предварительной регистрации участников рабочей группы);
72
- контроль за работой организации (включает в себя формирование
заданий, контроль за их исполнением и ведение статистической отчетности);
- хранилище для файлов. В зависимости от тарифа, который выбран
администратором компании, различается объем дискового пространства;
- конструктор для создания сайтов;
- приложение для осуществления звонков по IP-телефонии.
- прочие дополнительные возможности (чат, календарь, социальная
сеть закрытого типа и т.д.).
После внедрения данной ИС увеличится производительность,
повысится лояльность клиентов и скорость их обслуживания и увеличатся
продажи.
Проведенная оценка экономической эффективности мероприятий
показала, что мероприятия является эффективными.