64
По рисунку 16 видно, что операционный офис, который будет находится в
вдении головного офиса в Алтайском крае, Алтайского управлениюотделения №8644, будет
состоять из 8 структурных подразделений.
При открытии операционного офиса Алтайскому управлениюотделению №8644ПАО
«Сбербанк Россия» как головному структурному подразделению в Алтайском крае
придется нести определенные расходы, которые можно увидеть в развернутом виде
в таблица 13.
Таблица 13
Планируемый перечень инвестиционных расходов
Статья затрат
Сумма,
тыс.руб.
Регистрация дополнений в устав
0,80
Покупка помещения
1200,00
Ремонт помещения и его реконструкция
115,00
Изготовление печати, заверение образцов подписей руководителя
и главного бухгалтера
7,00
Эксплуатационные расходы по содержанию зданий, в том числе:
206,00
-электроэнергия
2,00
-теплоснабжение
3,00
-водоотведение
3,00
-вывоз и утилизация отходов
2,00
-охрана
45,00
-уборка
11,00
-правовое программное обеспечение
140,00
Приобретение имущества, в том числе:
2396,00
-оборудование и оргтехника
1000,00
-мебель
410,00
-автомобильный транспорт
986,00
Реклама
200,00
Оплата труда, в том числе:
400,20
-руководство
219,20
-сотрудники
181,00
Командировочные расходы
46,00
Прочие расходы
91,00
Всего
4662,00
По данным таблицы 13 видно, что для открытия офиса потребуется 4662,00
тыс. руб.
В таблице 14 представлена смета расходов на обеспечение деятельности
операционного офиса в с.Власиха Алтайского края.
65
Таблица 14
Смета ежемесячных расходов на обеспечение деятельности офиса
Статья расходов
Сумма в
месяц,
тыс. руб.
Сумма в
год, тыс.
руб.
Эксплуатационные расходы по содержанию зданий, в том
числе:
24,50
294,00
-электроэнергия
3,00
36,00
-теплоснабжение
4,00
48,00
-водоотведение
2,50
30,00
-вывоз и утилизация отходов
1,00
12,00
-охрана
4,00
48,00
-правовое программное обеспечение
10,00
120,00
Реклама
11,00
132,00
Оплата труда
501,00
6012,00
Командировочные расходы
4,00
48,00
Канцелярия
4,00
48,00
Прочие расходы
8,00
96,00
Всего
552,50
6630,00
По данным таблицы 14 видно, что для обеспечения деятельности
операционного офиса банка в среднем ежемесячно потребуется 552,50 тыс. руб., при
этом предполагается, что с каждым годом размер данных расходов будет
увеличиваться на 1%.
Следует отметить, что общая сумма расходов по оплате труда работников
офиса зависит от их количества, квалификации и от уровня заключенных сделок.
Общий штат офиса составит 25 человек. Определив размер капитальных вложений и
текущих расходов, следует произвести расчет предполагаемых доходов и расходов
офиса банка для дальнейшего определения эффективности проекта по открытию
офиса (таблица 15).
Таблица 15
План доходов и расходов операционного офиса
Показатель
Размер показателя в год, тыс. руб.
01.01.2020
01.01.2021
01.01.2022
01.01.2023
ДОХОДЫ
Проценты, которые кредитная
организация предполагает
получить
10000,00
11000,00
12100,00
12705
Полученные просроченные
проценты
50,00
55,00
60,50
63,525
Процентный доход по
векселям
0,00
0,00
0,00
0
66
Окончание таблицы 15
Показатель
Размер показателя в год, тыс. руб.
01.01.2020
01.01.2021
01.01.2022
01.01.2023
Доходы, полученные от
операций с иностранной
валютой и др.валютными
ценностями
68,00
74,80
82,28
86,394
Доходы от переоценки счетов
в иностранной валюте
56,00
61,60
67,76
71,148
Штрафы, пени, неустойки
полученные
93,00
102,30
112,53
118,1565
Другие доходы
60,00
66,00
72,60
76,23
Комиссия полученная
670,00
737,00
810,70
851,235
Другие полученные доходы
50,00
55,00
60,50
63,525
Всего доходов
11047,00
12151,70
13366,87
14035,21
РАСХОДЫ
Проценты, которые кредитная
организация должна уплатить,
в том числе:
1316,00
1447,60
1592,36
1671,978
- за пользование
межбанковскими кредитами
0,00
0,00
0,00
0
-по текущим счетам
юридических и физических
лиц;
500,00
550,00
605,00
635,25
- по депозитам юридических и
физических лиц
450,00
495,00
544,50
571,725
РАСХОДЫ
- по выпущенным долговым
обязательствам
111,00
122,10
134,31
141,0255
Расходы от переоценки счетов
в иностранной валюте
98,00
107,80
118,58
124,509
Штрафы, пени, неустойки
уплаченные
5,00
5,50
6,05
6,3525
Отчисления в фонды и
резервы
70,00
77,00
84,70
88,935
Комиссия уплаченная
150,00
165,00
181,50
190,575
Расходы на содержание
аппарата управления
300,00
330,00
363,00
381,15
Другие операционные
расходы
453,00
498,30
548,13
575,5365
Всего расходов
3453,00
3798,30
4178,13
4387,037
Финансовый результат
7594,00
8353,40
9188,74
9648,18
По данным таблицы 15 видно, что операционный офис получит положительный
финансовый результат уже с первого года работы, который составит 7594 тыс. руб.
Часть прибыли пойдет на покрытие первоначальных капитальных вложений, а часть
на оплату ежемесячных расходов по обеспечению деятельности офиса.
67
Из вышесказанного следует, что существуют различные направления
повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности коммерческого
банка. С учетом финансового состояния Алтайского управлениюотделения №8644
рекомендуется более жестко оценивать кредитоспособность заемщиков, а также
расширять деятельность за счет новых продуктов и новых рынков.
Предлагается открыть операционный офис в с.Власиха, находящемся в
административно-территориальном подчинении городского округа г.Барнаул,
поскольку именно в данном населенном пункте расположено мало конкурентов и
находятся потенциальные крупные потребители.
Реализация данной стратегии предполагает два этапа: 1 этап – создание
представительства в с.Власиха, 2 этап – открытие операционного офиса в с.Власиха.
Необходимо оценить эффективность данного предложения.
В Алтайском управлениюотделении №8644достаточно мало ипотечных программ. Однако
в настоящее время это один из востребованных банковских продуктов. Предлагается
внедрить новый ипотечный кредит с достаточно высоким уровнем требований к
заемщикам, чтобы максимально снизить кредитные риски:
–– подтверждение доходов вех заемщиков,
–– обязательное наличие платежеспособного созаемщика,
–– обязательное страхование заёмщиков и ипотеки и пр.
Предлагаемые условия ипотечного кредита:
Процентные ставки и условия ипотеки на новостройку и вторичное жилье:
–– ставка по кредиту– от 9,6% до 15%;
–– сумма кредита – от 600 тыс. до 20 млн. руб.;
–– срок кредита – до 20 лет;
–– первоначальный взнос – от 20% стоимости приобретаемой недвижимости;
–– комплексное страхование.
Заёмщику:
–– наличие постоянной регистрации в регионе, в котором клиент обращается за
кредитом является необязательным условием;
68
–– рассматриваются различные формы подтверждения доходов (справки по
форме 2-НДФЛ и по форме банка);
–– возможен учёт совокупного дохода до 4-х созаёмщиков;
–– возможен учёт дохода как по основному месту работы, так и по
совместительству.
Необходимо предоставить возможность предварительного расчёта и
оформления заявки на ипотеку онлайн (через официальный сайт банка, через
приложение банка для уже существующих клиентов банка и пр.). Как правило,
после подачи заявки сотрудник свяжется с потенциальным клиентом,
проконсультирует и назначит встречу в удобное для него время.
После предоставления всех необходимых документов одобрение можно
получить в течение 1-3 календарных дней.
Одобрение действительно 3 месяца с даты получения. Можно искать квартиру
самостоятельно или с помощью партнёров, выбрав объект из числа предлагаемых на
сайте или обратившись к партнёрам.
Необходимо определить экономический эффект от внедрения предложенных
мероприятий.
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий
В таблице 16 представлен анализ риска по открытию операционного офиса в
с.Власиха.
Таблица 16
Оценка рисковой премии по проекту, %
Фактор
Параметры оценки риска
Степень
риска
проекта
Оценка
риска
проекта
Низкая
Средняя
Высокая
Отрасль
0,4
0,9
1,8
высокая
1,8
Зрелость
0,3
0,6
0,9
низкая
0,3
Конкурентоспособность
0,4
1,0
1,5
средняя
1,0
Стратегия
0,3
0,9
1,1
средняя
0,9
Руководство
0,5
0,7
1.0
низкая
0,5
Прошлые показатели
0,3
0,5
1,3
средняя
0,5
Общий риск
5,0
69
Оценка риска по проекту в целом составляет 5%, ставка рефинансирования ЦБ
РФ равна 8,25%. Поэтому ставка дисконтирования с учетом проектных рисков равна
13,25%.
В таблице 17 представлены расчеты основных показателей оценки
эффективности инвестиционных проектов: чистой текущей стоимости (NPV),
индекса рентабельности (PI), простой и дисконтированный сроки окупаемости (PP и
DPP), а также внутренней нормы рентабельности (IRR).
Таблица 17
Расчеты основных показателей оценки эффективности проекта
Наименование
показателя
2020
2021
2022
2023
2024
Всего
Период
0
1
2
3
4
4
Приток денежных
средств, тыс.руб.
0,00
11047,00
12151,70
13366,87
14035,21
50600,78
Отток денежных
средств, тыс.руб.
4662,00
10083,00
10494,60
10941,39
11217,93
47398,93
Денежный поток,
тыс.руб.
-
4662,00
964,00
1657,10
2425,48
2817,28
3201,86
Накопленный
денежный поток,
тыс.руб.
-
4662,00
-3698,00
-2040,90
384,58
3201,86
3201,86
PP, лет
2,84
IRR,%
20,52
Дисконтированный
денежный приток,
тыс.руб.
0,00
9754,53
9474,59
9202,70
8532,30
36964,12
Дисконтированный
денежный отток,
тыс.руб.
4662,00
8903,31
8182,57
7532,83
6819,62
36100,32
NPV, тыс.руб.
864
PI, доли
1,02
Накопленный
дисконтированный
денежный поток,
тыс.руб.
-4 662,0
-3 810,8
-2 518,8
-848,9
863,8
863,8
DPP, лет
3,50
На рисунке 17 представлена динамика накопленного дисконтированного
денежного потока за 2019 - 2024 гг.
По расчетам таблице 18 и рисунку 14 видно можно сделать следующие выводы:
70
Чистая текущая стоимость >0, следовательно, проект принесет прибыль
банку.
Индекс рентабельности > 1, следовательно, инвестиции рентабельны и
приемлемы в соответствии с выбранной ставкой дисконтирования.
Рисунок 17 Накопленный дисконтированный денежный поток
Внутренняя норма рентабельности говорит приемлемости проекта для банка
даже в случае, когда инвестор потребует 20,52 % годовых.
Проект следует принять, т.к. окупаемость имеет место, а именно: простой срок
окупаемости составляет 2,81 года, дисконтированный срок окупаемости −3,5 лет.
В таблице 18 представлены прогнозируемые показатели эффективности
предлагаемого кредитного продукта в 2020 году.
Таблица 18
Прогнозируемые показатели эффективности предлагаемого
кредитного продукта
Показатели
Значение
1. Объём выданных ипотечных кредитов, тыс.руб.
560 000,00
2. Доход от выдачи новых кредитных средств, тыс.руб.
138 711,00
3. Расходы на продвижение ипотечного продукта, тыс.руб.
34 876,00
4. Прибыль по новому виду кредитования, тыс.руб.
103 835,00
-4 662,0
-3 810,8
-2 518,8
-848,9
863,8
-5 000,0
-4 000,0
-3 000,0
-2 000,0
-1 000,0
0,0
1 000,0
0 1 2 3 4
Сумма, тыс.руб.
Период
Накопленный дисконтированый денежный поток; Линия тренда(логарифмическая).
71
Окончание таблицы 18
Показатели
Значение
5. Уровень доходности кредитных продуктов , %
24,77
6. Уровень расходов по кредитным продуктам , %
6,23
7. Рентабельность расходов по кредитным продуктам, %
2,98
8. Рентабельность кредитных продуктов, %
18,54
По таблице 18 видно, что предлагаемый ипотечный продукт уже в первом году
принесет доход в размере 138711 тыс.руб. при расходах равных 34876 тыс.руб., а
уровень рентабельности кредитного продукта составит 18,54% с учетом уровня
инфляции и рисков, связанных с утратой кредитоспособности плательщиков и пр.
Исходя из проведенного анализа следует, что существуют различные факторы
внешней и внутренней среды, которые способны оказать значительное влияние на
деятельность Алтайского управлениюотделения №8644 (и ПАО «Сбербанк Россия» в целом),
среди которых можно выделить: конкурентов, выход на новые рынки, рост
реальных доходов населения, репутацию, качество обслуживания, персонал,
ужесточение требования ЦБ РФ, экономический кризис, отсутствие структурных
подразделений вне черты с.Власиха и риск операций.
На основе выявленных факторов, влияющих в значительной степени на
деятельность Алтайского управлениюотделения №8644 (и ПАО «Сбербанк Россия» в целом),
были сформированы рекомендации развития: открытие структурного подразделение
и разработка нового кредитного продукта.
В заключении третьей главы можно сделать следующие выводы.
Важно отметить, что Алтайское управлениюотделение №8644 (и ПАО «Сбербанк Россия» в
целом) является достаточно конкурентоспособным, о чем свидетельствуют
различные рейтинги ведущих рейтинговых агентств.
Среди возможных перспективных направлений работы Алтайского управлениюотделения
№8644 и ПАО «Сбербанк Россия» в целом можно назвать:
внедрение более ориентированной на клиента стратегии;
увеличение доходности работы с лучшими клиентами;
внедрение системы оценки и предотвращения рисков;
улучшение качества управленческих технологий;
72
создание системы стратегического управления;
разработка и внедрение системы обучения и повышения мотивации
персонала;
разработка новых банковских продуктов и услуг;
улучшение работы с банковскими картами.
Предлагаемый ипотечный продукт уже в первом году принесет доход в размере
138711 тыс.руб., а уровень рентабельности кредитного продукта составит 18,54% с
учетом уровня инфляции и рисков, связанных с утратой кредитоспособности
плательщиков и пр.
Предлагается открыть операционный офис в с.Власиха, поскольку именно в
данном населенном пункте расположено мало конкурентов и находятся
потенциальные крупные потребители.
Реализация данной стратегии предполагает два этапа: 1 этап – создание
представительства в с.Власиха, 2 этап – открытие операционного офиса в с.Власиха.
По результатам расчета показателей эффективности и инвестиционной
привлекательности проекта сделаны следующие выводы:
Чистая текущая стоимость >0, следовательно, проект принесет прибыль
банку.
Индекс рентабельности > 1, следовательно, инвестиции рентабельны и
приемлемы в соответствии с выбранной ставкой дисконтирования.
Внутренняя норма рентабельности говорит приемлемости проекта для
банка даже в случае, когда инвестор потребует 20,52 % годовых.
Проект следует принять, т.к. окупаемость имеет место, а именно:
простой срок окупаемости составляет 2,81 года, дисконтированный срок
окупаемости −3,5 лет.
Таким образом, предлагаемые мероприятия позволят Алтайскому управлениюотделению
№8644 и ПАО «Сбербанк Россия» в целом диверсифицировать риски, повысить
привлекательность банка, увеличить доходы и, как следствие, повысить
эффективность финансовых результатов деятельности в целом.
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для достижения поставленной цели выпускной квалификационной работы
были решены следующие задачи:
раскрыты основные теоретические аспекты оценки финансового
состояния коммерческого банка;
проведен анализ и оценка финансового состояния Алтайского управлениюотделения
№8644 ПАО «Сбербанк условийРоссии»;
предложены направления по укреплению финансового положения
Алтайского управлениюотделения №8644 ПАО «Сбербанк условийРоссии».
В соответствии с первой задачей определено, что вопросам повышения
устойчивости финнсового состояния и эффективности финансово-хозяйственной
деятельности коммерческих банков посвящены многие труды известных авторов,
которые предлагают различные методы анализа финансово-хозяйственных
результатов банков и пути повышения их эффективности
В ходе изучения теоретических аспектов предмета бакалаврской работы
определено, что оценка финансового состояния коммерческого банка является
одним из главных инструментариев необходимым для качественного управления
коммерческим банком.
Определено, что финансовый анализ как наука изучает финансовые отношения,
выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом его роль в
управлении коммерческим банком состоит в том, что он является самостоятельной
функцией управления, инструментом финансового управления и методом его
оценки.
Следует также отметить, что комплексный подход к оценке финансового
состояния коммерческих банков позволяет оценить эффективность реализации всей
совокупности взаимосвязанных целей банка и существующие перспективы его
развития.
В ходе исследования детально рассмотрена методика оценки финансового
состояния ПАО «Сбербанк России». Объектом исследования выбрано Алтайское