64
организационно-экономического планирования и внедрение режима экономии
ресурсов, заинтересованность работников в достижении целей организации и их
стимулирование и др.
На увеличение затрат значительно повлияло увеличение материальных
затрат. Материальные затраты — это затраты связанные с издержками
производства, а именно это затраты на производство продукции, услуг, в
которые включаются сырье, основные вспомогательные материалы, топливо.
Основной деятельностью АО «Хабаровский речной торговый порт»
является не только услуги перевозки грузов, но и добыча нерудных
строительных материалов.
Нерудные строительные материалы - неорганические зернистые, сыпучие
строительные материалы минерального происхождения, применяемые в
строительстве без изменения их химического состава и фазового состояния.
Добыча нерудных строительных материалов очень трудоёмкий и
затратный процесс, включающий в себя множество нюансов и производится в
соответствии с установленными стандартами. Стандарты по добыче нерудных
строительных материалов на водных объектах содержат методы оценки
допустимого воздействия на водные объекты и их экосистему при организации
разведки и добычи НСМ из русловых карьеров водных объектов, а также
рекомендации по проектированию и рациональному размещению русловых
карьеров с учетом руслового процесса. Добыча данного вида продукции
производится в устьях и низовьях амурского бассейна.
Организация учета затрат на добычу нерудных строительных материалов
отражена в таблице 22.
Таблица 22
Затраты на добычу НСМ
Наименование
показателя
2016
год
2017
год
2018
год
Темп прироста, %
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
2018 г. к
2016 г.
Материальные
затраты, тыс.руб
53476
56895
66149
6,39
16,27
23,70
65
Затраты на оплату
труда, тыс.руб
29475
26662
27091
-9,54
1,61
-8,09
Топливо, тыс.руб
1961
2216
3130
13,00
41,25
59,61
Амортизация,
тыс.руб
1194
1649
2035
38,11
23,41
70,44
Прочие затраты,
тыс.руб.
9385
11066
12597
17,91
13,84
34,22
Итого по
элементам
95491
98488
111002
3,14
12,71
16,24
Исходя из данных таблицы затрат на добычу нерудных строительных
материалов, за анализируемый период мы наблюдаем увеличение затрат на
16,24%. Снижение наблюдается только по статье затрат на оплату труда, это
связанно с сокращением численности персонала, занятых на данном виде работ,
по причине постепенной автоматизации данного производства.
Общая структура затрат на производство нерудных строительных
материалов представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 Структура затрат на производство НСМ.
Проанализировав структуру затраты, мы можем наблюдать что
наибольшей удельный вес в структуре затрат занимают затраты, связанные с
материальным оснащением и составляют 59,6%. Немаловажной статьей затрат
остаются затраты на оплату труда, их удельный вес занимает 24,4%. Прочие
затраты занимают 11,3% от общей суммы затрат. Менее значительны остаются
затраты на топливо и амортизация.
60%
24%
3%
2%
11%
материальные затраты затраты на оплату труда топливо
амортизация прочие затраты
66
Мероприятием по снижению затрат является совершенствование
технологии производства, а именно применение инновационных методов при
добычи нерудных строительных материалов, позволяющие повысить качество
продукции. Подобные методы сократят непродуктивные расходы, а также снизят
до минимума нарушение технологии в процессе производство, что приводит к
некачественной продукции. Приоритетным направлением в сфере по добычи и
переработке нерудных строительных материалов является техническое
перевооружение и внедрение современных технологий. Так же имеет место быть
автоматизация производства. Автоматизация производства позволит снизить
затраты на оплату труда сотрудников и позволит увеличить объем производства
нерудных строительных материалов, за счет большего времени работы, а также
улучшит качество добываемой продукции, что приведет к повышению
конкурентоспособности предприятия. Для автоматизации производства
предлагается покупка дополнительного земснаряда, затраты на его приобретение
выше изложены.
Проанализируем как изменятся затраты на добычу нерудных материалов
от частичной автоматизации производства и применения новых инновационных
технологий.
Таблица 23
Изменение затрат от внедрения предложений
Показатель
Базовый
вариант
Новый
вариант
Отклонение
Темп
прироста, %
Материальные затраты,
тыс.руб.
66149
52125
-14024
-21,20
Затраты на оплату
труда, тыс.руб.
27091
23975
-3116
-11,50
Топливо, тыс.руб.
3130
3884
754
24,09
67
продолжение таблицы 23
Амортизация, тыс.руб.
2035
1748
-287
-14,10
Прочие затраты,
тыс.руб.
12597
11590
-1007
-7,99
Итого, тыс.руб.
111002
93322
-17680
-15,93
Итак, при внедрении вышеизложенных предложений затраты на добычу
нерудных материалов в общем объеме изменятся на 17680 тыс.руб.
Так как приоритетным направлением деятельности предприятия являются
услуги по перевозке грузов, затраты на топливо занимают немаловажное место.
Для оптимизации затрат, связанных с потреблением топлива необходимо на
каждую единицу техники установить систему контроля расхода топлива и
спутникового слежения техники. Данная система позволит не только
контролировать расход топлива, но и позволит отслеживать местонахождение
судов, что обеспечит соблюдение дисциплины и следование четкому графику
движения судов. Как обещает производитель данных систем в навигационный
период при использовании данной системы можно сэкономить до 70% расхода
топлива от уже имеющихся показателей. С учетом этого спрогнозируем
примерное потребление топлива.
Система контроля расхода топлива и слежения позволяет контролировать
следующие параметры транспортного средства:
- отслеживание их местоположения, маршрута, скорости и режима
деятельности в любой момент времени.
- контроль соблюдения графика и маршрута движения.
- оперативное реагирование на нештатные ситуации.
- точный учет расхода топлива и других ГСМ на судах.
- диагностика судна, отслеживание состояния судовых потребителей
топлива
Рассчитаем затраты, связанные приобретением и установкой
оборудования.
На балансе предприятия записана 61 единица техники, из них 49 является
68
водным транспортом. Расчет будем производить с учетом техники предлагаемой
к приобретению.
Затраты, связанные с приобретением датчика контроля расхода топлива на
1 единицу техники, составляет 187500 руб., с приобретением терминала
спутникового слежения – 36200 руб. Стоимость установки данного
оборудования на 1 единицу техники составляет 14300 руб.
На автомобильный транспорт предприятия так же установим датчики
контроля топлива и терминалы спутникового слежения. На балансе предприятия
записано 12 единиц данного вида техники. Затраты, связанные с приобретением
датчика контроля расхода топлива на 1 единицу техники, составляет 15037 руб.,
с приобретением терминала спутникового слежения – 11350 руб. Стоимость
установки данного оборудования на 1 единицу техники составляет 2500 руб.
В эксплуатационные расходы данной системы, входит:
- диагностика системы (раз в год) – 6000 руб
- обновление программы слежения (раз в год) – 14000 руб.
- оплата за интернет услуги – 600 руб. в мес.
Рассчитаем экономический эффект и экономическую эффективность от
вышеизложенных предложений представлен в приложении 8:
От использования системы контроля топлива и мониторинга транспорта,
предприятие получит:
- повышение эффективности использования судов и логистических
операций.
- сокращение расходов на топливо и эксплуатацию судов.
- оптимизация норм расхода топлива.
- предотвращение кражи топлива.
- повышение безопасности транспортных средств, грузов и экипажей.
Как мы видим расход топлива после внедрения новых мероприятий
значительно изменился. Экономический эффект составил 1390917092 руб.
Прибыль предприятия в 2018 году составляет 74400 тыс.руб. за
анализируемый период прибыль снизалась на 37139 тыс. руб. Данная тенденция
69
снижения прибыли характеризуется значительным увеличением расходов и
себестоимости продукции. Предложения по снижению затрат и себестоимости
продукции выли изложены выше.
Немаловажное влияние на прибыль оказывает производительность труда.
Производительность труда на одного рабочего в 2018 году составляет 1139,06
тыс.руб., в отношении к 2016 года производительность труда снизилась на
1,25%. Мероприятия по повышению производительности труда так же был
изложены выше.
На снижение производительности труда повлияли как социально-
экономические факторы, так и организационные факторы.
В группе социально-экономических факторов особую роль играет качество
рабочей силы.
Для увеличения производительности труда предприятию необходимо
провести политику, направленную на привлечение квалифицированного
персонала, а также необходимо повысить профессиональный уровень уже
имеющихся сотрудников.
Методом по повышению производительности труда является
интенсификация труда. Одним из путей интенсификации является
усовершенствование методов использования уже имеющегося в наличии
производственного потенциала. Интенсификация - это возможность применения
инновационных средств человеческого труда, повышение квалификации
каждого сотрудника. Особое внимание уделяется кадровой политике.
Тщательный отбор работников позволяет увеличить доход предприятия.
Для этого необходимо произвести аттестацию персонала, связанную с
выявлением знаний и умений в профессии. Данная мера позволит оценить
соответствие уровня труда, качеств и потенциала личности требованиям
выполняемой деятельности.
Основные параметры оценки персонала:
-занимаемая должность,
-практические итоги работы,
70
-должностная компетенция.
По итогам аттестации предприятие должно выявить работников, которым
необходимо повысить квалификацию, возможно понижение или же повышение
сотрудника по карьерной лестнице.
Обучение и переподготовка персонала должна проводится на
безвозмездной основе, на основании программы обучения, индивидуальных
планов, ориентированных на получение работниками новых знаний по важным
для предприятия направлениям.
Для более полного использования трудового потенциала сотрудников,
связанных с техническим обслуживанием предприятия, нужно обучить вторым
профессиям, для использования дополнительной рабочей силы в
межнавигационный период на ремонте флота и портового хозяйства.
К организационным проблемам, на данном предприятии, относятся
проблемы связанные с организацией оплаты труда.
Для решения данной проблемы необходимо ввести экономическое
стимулирование основных и вспомогательных рабочих, предусматривающее
зависимость зарплаты от выпуска и качества производимой продукции(услуг).
Необходимо формирование фондов стимулирования и поощрения рабочих,
достигнувших высоких показателей работы
Заработная плата работников на данном предприятии складывается на
основе гарантированных выплат, которые складываются из должностного
оклада работника и установленных действующими законами РФ и иными
нормативными актами надбавок, районных коэффициентов, доплат и
компенсаций.
Для более эффективной работы сотрудников необходимо производить
стимулирующие выплаты, которые включают в себя персональные надбавки за
выполнение плана работ, выплаты за выслугу лет, прочие премии, доплаты.
Немаловажную роль в производительности труда является создание
условий труда сотрудников. Для этого необходимо расширить площадь
офисного помещения с целью предоставления каждому сотруднику отдельного
71
рабочего места.
Производительность труда влияет на себестоимость продукции.
Повышение производительности труда положительно повлияет на деятельность
предприятия, а также позволит сократить затраты труда в расчете на единицу
продукции, а значит, уменьшается и удельный вес заработной платы в структуре
себестоимости.
Для увеличения прибыли предприятия необходимо совершать вклады
денежных средств на банковские депозитные счета под нефиксированные
проценты. Целесообразно делать вклад на небольшой срок, например, на 3
месяца, так как сумма полученных процентов будет больше, и в случае резкой
необходимости в денежных средствах не нужно будет ожидать большое
количество времени для возможности ими воспользоваться. Далее после
возвращения денег на счет уже с процентами необходимо определить сумму
затрат необходимых предприятию на следующий срок вклада. Данные затраты
могут быть связаны с отчислениями денежных средств в фонд заработной платы,
с отчислениями на социальные нужды, затраты необходимые в случае
непредвиденного ремонта техники и др. После определения затрат необходимых
на трехмесячный срок, оставшиеся деньги вкладываем снова на депозитные
счета, и так повторяем данную процедуру каждые 3 месяца. В среднем за данный
срок предприятие дополнительно получает до 500 тысяч рублей свободной
прибыли, что в год в среднем составляет 2000 тыс. руб. Естественно получаемые
проценты зависят от суммы прибыли, но при минимальном вложении в размере
10 миллионов рублей предприятие ежеквартально будет получать прибыль в
размере 500 тыс.руб.
Для увеличения прибыли необходимо увеличение объема производства.
Для этого предлагается покупка новой техники, участвующей в добыче
нерудных строительных материалов, перевозке грузов и в погрузо-разгрузочных
работах. Экономическое обоснование данного предложение изложено выше.
Маркетинг в деятельности предприятия является важным направлением.
В 2018 году мы можем наблюдать снижение перевозок по нерудным
72
строительным материалам. Это произошло по причине отсутствия заявок от
потребителей на поставку нерудных строительных материалов. Для избежания
данной тенденции в будущем необходимо совершенствование маркетинговой
деятельности предприятия, а именно необходимо проводить поиск и
привлечение клиентов, путем рекламы, и предоставлением скидок на
продукцию(услуги).
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проанализировав производственно-хозяйственную деятельность
предприятия АО «Хабаровский речной торговый порт» можем сделать
следующие выводы:
Основным видом деятельности предприятия является оказание услуг
водным транспортом, в том числе:
- добыча, перевозка, накопление и реализация нерудных
строительных материалов;
- производство погрузо-разгрузочных работ;
- перевозка грузов.
Проведя анализ эконмических показателей деятельности АО
«Хабаровский речной торговый порт», мы выявили следующие положительные
результаты деятельности.
За исследуемый период мы можем наблюдать увеличение грузооборота. В
2018 году грузооборот составляет 156,6 млн.т.км., в сравнении с 2016,
грузооборот увеличился на 36,2 млн.т.км. Данный фактор положительно повлиял
на увеличение прибыли.
На 2018 года можем наблюдать увеличение стоимости основных фондов
это свидетельствует о том, что ежегодно предприятие ведёт деятельность по
модернизации своей деятельности. В 2018 году стоимость основных фондов
составляет 191955 тыс.руб., по отношению к 2016 году их стоимость
увеличилась на 94721 тыс.руб.
Положительным фактором, влияющим на финансовую устойчивость
предприятия, является увеличение стоимости чистых активов. Состояние чистых
активов предприятия на 2018 год составляет 241 376 тыс.руб., в сравнении с 2016
годом можем наблюдать их увеличение на 1750 тыс.руб. За анализируемый
период мы можем наблюдать превышение чистых активов над уставным
капиталом на 50,1%. Это свидетельствует о том, что предприятие стабильно
развивается и не имеет признаков банкротства, а также становится