32
питание
907,8
909,2
100,2
25,5
25,8
0,04
заказ
напитки
391,6
391,2
99,9
11,0
11,1
-0,01
телефон
124,6
126,9
101,8
3,5
3,6
0,06
дополнительные
доход
услуги
106,8
98,7
92,4
3,0
2,8
-0,23
доходы от
доход
аренды
96,1
91,6
95,3
2,7
2,6
-0,13
Итого
3 560,0
3 524,1
99,0
100,0
100,0
-1,01
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам за 2015 год
I=Dфакт/Dпл=3
523/3500
1,007
заказ
продажа
заказ
номеров
1 900,5
1 909,5
100,5
54,3
54,2
0,26
питание
892,5
891,3
99,9
25,5
25,3
-0,03
заказ
напитки
385,0
408,7
106,2
11,0
11,6
0,68
телефон
126,0
119,8
95,1
3,6
3,4
-0,18
дополнительные
доход
услуги
105,0
112,7
107,3
3,0
3,2
0,22
доходы от
доход
аренды
91,0
81,0
89,0
2,6
2,3
-0,29
Итого
3 500,0
3 523,0
100,7
100,0
100,0
0,66
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам за 2016 год
I=Dфакт/Dпл=3
554/3550
1,001
заказ
продажа
заказ
номеров
1 927,7
1 936,9
100,5
54,3
54,5
0,26
питание
905,3
913,4
100,9
25,5
25,7
0,23
заказ
напитки
390,5
422,9
108,3
11,0
11,9
0,91
телефон
131,4
110,2
83,9
3,7
3,1
-0,60
дополнительные
доход
услуги
103,0
92,4
89,7
2,9
2,6
-0,30
доходы от
доход
аренды
92,3
78,2
84,7
2,6
2,2
-0,40
Итого
3 550,2
3 554,0
100,1
100,0
100,0
0,11
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам за 2017год
I=Dфакт/Dпл=3
579/3560
1,005
заказ
продажа
заказ
номеров
1 933,1
1 947,0
100,7
54,3
54,4
0,39
питание
907,8
916,2
100,9
25,5
25,6
0,24
заказ
напитки
391,6
404,4
103,3
11,0
11,3
0,36
телефон
124,6
118,1
94,8
3,5
3,3
-0,18
дополнительные
доход
услуги
110,4
107,4
97,3
3,1
3,0
-0,08
доходы от
доход
аренды
92,6
85,9
92,8
2,6
2,4
-0,19
Итого
3 560,1
3 579,0
100,5
100,0
100,0
0,53
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по доходам
заказ
показал,
заказ
что отклонение
фактического
доход
уровня доходов
заказ
посравнению
доход
с плановым
доход
составило:
В 2013 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен -0,17%
В 2014 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен -1,01%
В 2015 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен 0,66%
33
В 2016 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен 0,11%
В 2017 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по доходам
заказ
равен 0,53%
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по расходам за 2013-2017 гг.
представлен в таблице 5.
Таблица 5
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по расходам за 2013-2017 гг.
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за 2013 год
Вид деятельности
Затраты
%
доход
вып.плана
доход
структура, %
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=3081/3111
0,990
зарплата
доход
с начислениями
1 151,2
1 117,2
97,0
37,0
36,3
-1,09
эксплуатация
доход
и ремонт
заказ
номерного фонда
466,9
437,6
93,7
15,0
14,2
-0,94
оплата телефонной
доход
службы
92,7
96,1
103,7
3,0
3,1
0,11
закупка
заказ
продуктов
доход
и напитков
424,1
412,7
97,3
13,6
13,4
-0,37
доход
административные
167,5
174,3
104,1
5,4
5,7
0,22
энергоносители
139,0
135,2
97,3
4,5
4,4
-0,12
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
203,1
202,8
99,9
6,5
6,6
-0,01
эксплуатация
доход
и ремонт
зданий
103,4
131,6
127,3
3,3
4,3
0,91
доход
маркетинг
74,8
81,8
109,4
2,4
2,7
0,22
оплата за
доход
аренду
64,2
67,6
105,3
2,1
2,2
0,11
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
и
сборы)
146,1
138,8
95,0
4,7
4,5
-0,23
зарплата
доход
управленческого
персонала
78,4
85,4
108,9
2,5
2,8
0,22
Итого
3 111,4
3 081,1
99,0
100,0
100,0
-0,97
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за 2014 год
I=Dфакт/Dпл=3101/3061
1,013
зарплата
доход
с начислениями
1 139,2
1 096,0
96,2
37,2
35,3
-1,41
эксплуатация
доход
и ремонт
заказ
номерного фонда
459,2
489,8
106,7
15,0
15,8
1,00
оплата телефонной
доход
службы
99,7
123,3
123,7
3,3
4,0
0,77
закупка
заказ
продуктов
доход
и напитков
413,0
405,3
98,1
13,5
13,1
-0,25
доход
административные
163,6
193,8
118,5
5,3
6,2
0,99
энергоносители
131,7
123,3
93,6
4,3
4,0
-0,27
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
206,5
211,4
102,4
6,7
6,8
0,16
эксплуатация
доход
и ремонт
зданий
92,6
126,9
137,0
3,0
4,1
1,12
доход
маркетинг
71,2
81,1
113,9
2,3
2,6
0,32
оплата за
доход
аренду
67,6
28,2
41,7
2,2
0,9
-1,29
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
и
сборы)
135,3
126,9
93,8
4,4
4,1
-0,27
зарплата
доход
управленческого
персонала
81,9
95,1
116,1
2,7
3,1
0,43
Итого
3 061,5
3 101,1
101,3
100,0
100,0
1,29
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за 2015 год
I=Dфакт/Dпл=2984/2957
1,009
зарплата
доход
с начислениями
1 116,5
1 152,0
103,2
37,8
38,6
1,20
эксплуатация
доход
и ремонт
заказ
номерного фонда
444,5
458,0
103,0
15,0
15,3
0,46
оплата телефонной
доход
службы
80,5
42,3
52,5
2,7
1,4
-1,29
закупка
заказ
продуктов
доход
и напитков
406,0
366,4
90,2
13,7
12,3
-1,34
доход
административные
157,5
119,8
76,1
5,3
4,0
-1,27
энергоносители
126,0
116,3
92,3
4,3
3,9
-0,33
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
199,5
221,9
111,2
6,7
7,4
0,76
34
эксплуатация
доход
и ремонт
зданий
87,5
133,9
153,0
3,0
4,5
1,57
доход
маркетинг
70,0
77,5
110,7
2,4
2,6
0,25
оплата за
доход
аренду
63,0
88,1
139,8
2,1
3,0
0,85
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
и
сборы)
129,5
112,7
87,0
4,4
3,8
-0,57
зарплата
доход
управленческого
персонала
77,0
95,1
123,5
2,6
3,2
0,61
Итого
2 957,5
2 984,0
100,9
100,0
100,0
0,90
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за 2016 год
I=Dфакт/Dпл=2989/2982
1,002
зарплата
доход
с начислениями
1 100,5
1 133,7
103,0
36,9
37,9
1,11
эксплуатация
доход
и ремонт
заказ
номерного фонда
426,0
415,8
97,6
14,3
13,9
-0,34
оплата телефонной
доход
службы
88,8
92,4
104,1
3,0
3,1
0,12
закупка
заказ
продуктов
доход
и напитков
372,8
412,3
110,6
12,5
13,8
1,32
доход
административные
149,1
142,2
95,4
5,0
4,8
-0,23
энергоносители
134,9
131,5
97,5
4,5
4,4
-0,11
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
205,9
195,5
94,9
6,9
6,5
-0,35
эксплуатация
доход
и ремонт
зданий
110,1
113,7
103,3
3,7
3,8
0,12
доход
маркетинг
74,6
67,5
90,5
2,5
2,3
-0,24
оплата за
доход
аренду
63,9
60,4
94,5
2,1
2,0
-0,12
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
и
сборы)
159,8
149,3
93,4
5,4
5,0
-0,35
зарплата
доход
управленческого
персонала
95,9
74,6
77,8
3,2
2,5
-0,71
Итого
2 982,3
2 988,9
100,2
100,0
100,0
0,22
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
порасходам за 2017 год
I=Dфакт/Dпл=3081/3111
1,013
зарплата
доход
с начислениями
1 068,0
1 123,8
105,2
36,2
37,6
1,89
эксплуатация
доход
и ремонт
заказ
номерного фонда
423,6
440,2
103,9
14,3
14,7
0,56
оплата телефонной
доход
службы
74,8
78,7
105,2
2,5
2,6
0,13
закупка
заказ
продуктов
доход
и напитков
391,6
400,8
102,3
13,3
13,4
0,31
доход
административные
156,6
146,7
93,7
5,3
4,9
-0,34
энергоносители
135,3
139,6
103,2
4,6
4,7
0,15
доход
амортизация ОС
доход
и НМА
199,4
189,7
95,1
6,8
6,3
-0,33
эксплуатация
доход
и ремонт
зданий
106,8
103,8
97,2
3,6
3,5
-0,10
доход
маркетинг
71,2
64,4
90,4
2,4
2,2
-0,23
оплата за
доход
аренду
60,5
57,3
94,7
2,0
1,9
-0,11
заказ
прочие
заказ
расходы (пошлины
доход
и
сборы)
176,0
171,8
97,6
6,0
5,7
-0,14
зарплата
доход
управленческого
персонала
89,0
75,2
84,5
3,0
2,5
-0,47
Итого
2 952,8
2 992,0
101,3
100,0
100,0
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по затратам
заказ
показал отклонение
фактического
доход
уровня затрат
заказ
по сравнению
доход
с плановым:
В 2013 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен -0,97%
В 2014 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен 1,29%
В 2015 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен 0,90%
В 2016 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен 0,22%
В 2017 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по затратам
заказ
равен 1,33%
35
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала 2013-2017
гг. представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала 2013-2017 гг.
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала за 2013 год
Вид деятельности
заказ
численность
персонала
%
доход
вып.плана
доход
структура,
%
доход
структурные
доход
сдвиги, ∆П
план
факт
план
факт
I=Dфакт/Dпл=262/251
1,044
доход
служба
заказ
приема
36,0
39,0
108,3
14,3
14,9
1,20
заказ
на этажах
44,0
50,0
113,6
17,5
19,1
2,39
доход
в ресторанной
доход
службе
126,0
127,0
100,8
50,2
48,5
0,40
доход
в телефонной
доход
службе
5,0
5,0
100,0
2,0
1,9
0,00
доход
в дополнительных
доход
услугах
9,0
10,0
111,1
3,6
3,8
0,40
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
23,0
24,0
104,3
9,2
9,2
0,40
доход
в коммерческой
доход
службе
8,0
7,0
87,5
3,2
2,7
-0,40
Итого
251,0
262,0
104,4
100,0
100,0
4,38
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала за 2014 год
I=Dфакт/Dпл=266/260
1,023
доход
служба
заказ
приема
38,0
40,0
105,3
14,6
15,0
0,77
заказ
на этажах
47,0
50,0
106,4
18,1
18,8
1,15
доход
в ресторанной
доход
службе
129,0
127,0
98,4
49,6
47,7
-0,77
доход
в телефонной
доход
службе
6,0
5,0
83,3
2,3
1,9
-0,38
доход
в дополнительных
доход
услугах
10,0
10,0
100,0
3,8
3,8
0,00
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
22,0
25,0
113,6
8,5
9,4
1,15
доход
в коммерческой
доход
службе
8,0
9,0
112,5
3,1
3,4
0,38
Итого
260,0
266,0
102,3
100,0
100,0
2,31
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала за 2015 год
I=Dфакт/Dпл=266/264
1,008
доход
служба
заказ
приема
39,0
40,0
102,6
14,8
15,0
0,38
заказ
на этажах
47,0
50,0
106,4
17,8
18,8
1,14
доход
в ресторанной
доход
службе
133,0
127,0
95,5
50,4
47,7
-2,27
доход
в телефонной
доход
службе
5,0
5,0
100,0
1,9
1,9
0,00
доход
в дополнительных
доход
услугах
9,0
10,0
111,1
3,4
3,8
0,38
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
23,0
25,0
108,7
8,7
9,4
0,76
доход
в коммерческой
доход
службе
8,0
9,0
112,5
3,0
3,4
0,38
Итого
264,0
266,0
100,8
100,0
100,0
0,76
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала за 2016 год
36
I=Dфакт/Dпл=278/269
1,033
доход
служба
заказ
приема
41,0
43,0
104,9
15,2
15,5
0,74
заказ
на этажах
48,0
53,0
110,4
17,8
19,1
1,86
доход
в ресторанной
доход
службе
134,0
133,0
99,3
49,8
47,8
-0,37
доход
в телефонной
доход
службе
6,0
6,0
100,0
2,2
2,2
0,00
доход
в дополнительных
доход
услугах
9,0
10,0
111,1
3,3
3,6
0,37
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
23,0
25,0
108,7
8,6
9,0
0,74
доход
в коммерческой
доход
службе
8,0
8,0
100,0
3,0
2,9
0,00
Итого
269,0
278,0
103,3
100,0
100,0
3,35
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала за 2017 год
I=Dфакт/Dпл=268/271
0,989
доход
служба
заказ
приема
40,0
40,0
100,0
14,8
14,9
0,00
заказ
на этажах
48,0
48,0
100,0
17,7
17,9
0,00
доход
в ресторанной
доход
службе
136,0
132,0
97,1
50,2
49,3
-1,48
доход
в телефонной
доход
службе
5,0
6,0
120,0
1,8
2,2
0,37
доход
в дополнительных
доход
услугах
10,0
9,0
90,0
3,7
3,4
-0,37
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
23,0
25,0
108,7
8,5
9,3
0,74
доход
в коммерческой
доход
службе
9,0
8,0
88,9
3,3
3,0
-0,37
Итого
271,0
268,0
98,9
100,0
100,0
Анализ
доход
структурных
доход
сдвигов
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
показал
отклонение фактического
доход
уровня затрат от планового:
В 2013 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
4,38%.
В 2014 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
2,31%.
В 2015 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
0,76%.
В 2016 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
3,35%.
В 2017 году
доход
структурный
доход
сдвиг
заказ
по
заказ
численности персонала
заказ
равен
1,11%.
37
2.2. Анализ действующей
доход
системы оплаты труда ООО «КУБАНЬ»
Для
доход
анализа
доход
существующей
доход
системы оплаты труда ООО «КУБАНЬ»
заказ
проанализируем трудовые
заказ
ресурсы организации и фонд заработной платы.
Источниками
доход
информации для
доход
анализа трудовых
заказ
ресурсов ООО
«КУБАНЬ»
доход
и фонда заработной платы
доход
служат: план экономического
доход
и
социального
заказ
развития ООО «КУБАНЬ»;
доход
статистическая отчетности
заказ
по
труду, форма № 1-т «Отчет
заказ
по труду»;
заказ
приложение к форме № 1-т «Отчет о
движении
заказ
рабочей
доход
силы,
заказ
рабочих
доход
мест»; форма № 2-т «Отчет о количестве
заказ
работников
доход
в
доход
аппарате
доход
управления
доход
и оплата
доход
их труда»; данные табельного
доход
учета
доход
и отдела кадров.
Проведем оценку обеспеченности ООО «КУБАНЬ» трудовыми
заказ
ресурсами, путем
доход
сравнения фактического количества
заказ
работников
заказ
по
категориям
доход
и профессиям
доход
с плановой
заказ
потребностью. В таблице 7
представлены
доход
исходные данные для
доход
анализа трудовых
заказ
ресурсов
заказ
предприятия за период 2015 – 2017 гг.
Таблица 7
Исходные данные для
доход
анализа трудовых
заказ
ресурсов ООО «КУБАНЬ» за
2015 – 2017 гг.
2015
2016
2017
Отклонение,
Процент
заказ
чел.
обеспеченности
Показатели
г.
г.
г.
2016–
2017–
2016/
заказ
чел.
заказ
чел.
заказ
чел.
2017/2016
2015
2016
2015
Численность,
доход
в том
заказ
числе:
106
102
99
–4
–3
96,23
95,06
Обслуживающий персонал
25
23
22
–2
–1
92,00
95,65
Администраторы
46
44
43
–2
–1
95,65
97,73
Руковдящий персонал
18
18
18
0
0
100
100
Прочие
17
17
16
0
–1
100
94,12
Анализируя данные таблицы 7,
доход
можно отметить
доход
следующее,
основную
заказ
часть персонала
доход
составляют
доход
администраторы. Численность
38
персонала
заказ
на
заказ
протяжении
доход
исследуемого периода
доход
в динамике
доход
снижается,
она
доход
сократилась за два года
заказ
на 6,6%,
заказ
что
доход
составило 7
заказ
человек, общая
заказ
численность
заказ
на конец 2017 года
доход
составила 99
заказ
чел.
Рассмотрим
доход
структуру персонала ООО «КУБАНЬ» за три года
заказ
работы
заказ
предприятия (рисунок 3).
При более
заказ
подробном
заказ
рассмотрении
доход
изменений
заказ
численности
доход
можно
заметить,
заказ
что за 3 года доля обслуживающего персонала сократилась
заказ
на
1,36%. Структура
доход
администраторов и прочих
заказ
работников
заказ
почти
заказ
не
доход
изменилась,
заказ
произошло
заказ
незначительное
доход
увеличение
заказ
на 0,03%
доход
и 0,12%. Что
касается
заказ
руководящего персонала, его доля
доход
в общей
заказ
численности
доход
в 2017
году
доход
увеличилась
заказ
на 1,2%,
заказ
посравнению
доход
с 2015 годом.
Рис. 3. Структура персонала ООО «КУБАНЬ» за 2015 – 2017 гг., %
Уменьшение
заказ
численности обслуги
доход
в структуре
заказ
численности
персонала
доход
свидетельствует об
доход
увеличении
заказ
нагрузки
заказ
на
доход
сектор каждого
доход
из
доход
сотрудников обслуживающего персонала и более
доход
интенсивного
доход
использования трудового
заказ
потенциала
заказ
работников.
23,58
22,5
22,22
43,4
43,14
43,43
16,98
17,65
18,18
16,04
16,67
16,16
0
20
40
60
80
100
120
2015 2016 2017
39
Организация ООО «КУБАНЬ»
заказ
несмотря
заказ
на
доход
сокращение штата,
обеспечена персоналом более
заказ
чем
заказ
на 95%,
доход
выполнение функциональных
обязанностей
заказ
по сокращенным должностям передано
доход
в управление
персонала ООО «КУБАНЬ»,
заказ
что
заказ
позволило оптимизировать штатное
заказ
расписание, организационную
доход
структуру
доход
и снизить
доход
издержки
заказ
на отплату
труда. Проведем
доход
анализ движения персонала ООО «КУБАНЬ» за 2015 –
2017 гг.,
доход
исходные данные для
доход
анализа
заказ
представлены
доход
в таблице 8.
Таблица 8
Данные о движении
заказ
работников
доход
вООО «КУБАНЬ» за период 2015 - 2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Среднесписочная
заказ
численность
106
102
99
Принято
27
31
27
Уволено,
доход
всего в т.
заказ
ч.:
31
34
27
По
доход
собственному желанию
29
27
25
Из-за
заказ
нарушения трудовой дисциплины
1
Коэффициент текучести кадров
27,36
26,47
25,25
Как
доход
видно
доход
из таблицы 8, коэффициент текучести кадров за период
доход
с
2015 г.
заказ
по 2017 г. был
доход
в интервале [25, 25 – 27, 36], этот
доход
уровень,
заказ
по
мнению
доход
специалистов
доход
и исследователей,
доход
считается
заказ
не допустимым
доход
уровнем текучести (допустимый
доход
уровень
доход
впределах от 4 до 10%). Такой
достаточно
доход
высокий
доход
уровень текучести
заказ
показывает,
заказ
что,
заказ
несмотря
заказ
на
доход
изменение штата
доход
в период
доход
с 2016 г.
заказ
по 2017 г., текучесть персонала
доход
в
динамике
доход
снижается. В 2017 году,
заказ
произошло
доход
снижение коэффициента
текучести кадров
доход
с 27,36% до 26,47%,
доход
а
доход
в 2017 году, значение
коэффициента еще
доход
снизилось до 25,25%,
заказ
что даже
доход
в данном
доход
случае
является
заказ
положительным
доход
моментом, т.к.
заказ
наметилась тенденция к
доход
снижению.
Анализ движения
заказ
работников
заказ
показал,
заказ
что
доход
в динамике коэффициент
текучести кадров
доход
снижается,
заказ
что
заказ
положительно
доход
сказывается
заказ
на
деятельности гостиницы, так как персонал
заказ
нарабатывает
доход
стаж
доход
в ООО
40
«КУБАНЬ»,
доход
с большим опытом
доход
и знаниями
доход
выполняет
доход
свои обязанности.
Что касается
доход
увеличения объемов
заказ
предоставляемых
доход
услуг – это
доход
связано
доход
с
внешними факторами.
Чтобы определить
доход
уровень
доход
материального
доход
стимулирования
заказ
работников ООО «КУБАНЬ»,
заказ
проведем
доход
анализ оплаты труда персонала.
В таблице 9 представленны данные для
доход
анализа фонда заработной
платы персонала ООО «КУБАНЬ» за период 2015 – 2017 гг.
Таблица 9
Исходные данные для
доход
анализа фонда заработной платы персонала
ООО «КУБАНЬ» за период 2015 – 2017 гг., тыс.
заказ
руб.
Отклонение
Показатели
2015 год
2016 год
2017 год
2016 к
2017 к
2015
2016
Фонд заработной платы персонала,
12417,19
12171,71
11995,57
-245,49
-176,14
доход
всего в т.
заказ
ч. зарплата:
Обслуживающий персонал
3741,42
3476,87
3376,35
-264,54
-100,52
Администраторы
5833,34
5752,28
5678,33
-81,05
-73,95
Руководящий персонал
1328,88
1413,71
1472,61
84,82
58,90
Прочие
1513,56
1528,85
1468,28
15,29
-60,57
Анализ динамики фонда оплаты труда ООО «КУБАНЬ»
заказ
показал
доход
следующее, общий годовой фонд заработной платы
заказ
работников
гостиницы,
доход
имеет отрицательную динамику, его объем
доход
сократился
доход
в 2016
году
заказ
на 245,49 тыс.
заказ
руб.,
доход
а
доход
в 2017 году еще
заказ
на 176,14 тыс.
заказ
руб. Уменьшение
фонда оплаты труда
доход
связано
доход
в первую очередь
доход
со
доход
снижением
заказ
численности
персонала за три года
заказ
на 7
заказ
чел.
Рассматривая динамику фонда оплаты труда обслуживающего
персонала, также
заказ
наблюдается
доход
снижение
доход
в 2015 году
заказ
на 264,54 тыс.
заказ
руб.,
доход
а
доход
в 2016 году еще
заказ
на 100,52 тыс.
заказ
руб. Фонд оплаты труда
заказ
приходящийся
заказ
на
категорию
доход
администраторы за два года
заказ
на 155,02 тыс.
заказ
руб. Расходы
заказ
на
оплату труда
заказ
руководства имеют
заказ
положительную динамику,
доход
в 2016 году
фонд заработной платы
доход
увеличился
заказ
на 84,82 тыс.
заказ
руб.,
доход
а
доход
в 2017 году еще
заказ
на
41
58,90 тыс.
заказ
руб. Динамика фонда оплаты труда
заказ
прочего персонала
заказ
неоднозначная,
доход
в 2016 году он
доход
увеличился
заказ
на 15,29 тыс.
заказ
руб.,
доход
а
доход
в 2016 году
заказ
наоборот
доход
снизился
заказ
на 60,57 тыс.
заказ
руб.
В таблице 10 представлена
доход
структура фонда заработной платы
персонала ООО «КУБАНЬ» за период 2015 – 2017 гг.
Таблица 10
Структура фондазаработной платы персонала ООО «КУБАНЬ» за период
2015 – 2017 гг., %
Отклонение
Показатели
2015 год
2016 год
2017 год
2016 к
2017 к
2015
2016
Фонд заработной платы персонала,
доход
всего
100
100
100
х
х
доход
втом
заказ
числе зарплата:
Обслуживающий персонал
30,13
28,57
28,15
–1,57
–0,42
Администраторы
46,98
47,26
47,34
0,28
0,08
Руководящий персонал
10,70
11,61
12,28
0,91
0,66
Прочие
12,19
12,56
12,24
0,37
–0,32
Основную долю
доход
в фонде оплаты труда занимает заработная плата
доход
администраторов, за
заказ
ней
доход
в меньшей доле
доход
следует оплата обслуги.
Заработная плата
заказ
руководящего персонала
заказ
на
заказ
протяжении 2015 – 2016 гг.
занимала
заказ
наименьшую долю
доход
в общей
доход
структуре ФОТ, однако
доход
в 2017 году
доход
ситуация
доход
изменилась
доход
и наименьшую долю
доход
стали занимать
заказ
расходы
заказ
на
оплату труда
заказ
прочего персонала. Доля оплаты обслуживающего персонала
доход
в общей
доход
структуре
доход
имеет отрицательную динамику,
доход
в 2016 году она
доход
снизилась
заказ
на 1,57%,
доход
а
доход
в 2017 году еще
заказ
на 0,42%
доход
и составила
заказ
на конец 2017
года 28,15%.
Структура фонда заработной платы персонала ООО «КУБАНЬ» за период
2015–2017 гг. представлена на рисунке 4.