73
Таблица 26
Экономическая эффективность введения комплекса мер по
снижению целодневных простоев в ООО «Чермет-Сталь»
№
Наименование показателя
Единицы
измерения
Количество
1
Годовые потери рабочего
времени по болезни
– до внедрения мероприятий
– после внедрения мероприятий
%
%
1,9
0,4
2
Численность рабочих до
внедрения мероприятий
Чел.
40
3
Годовой объём проектируемого
производства
Руб.
23830
4
Годовая выработка одного
рабочего в базисном периоде
Руб.
527143
За счет внедрения мероприятий по снижению целодневных потерь
рабочего времени прирост производительности труда рабочих составил 2,27 %.
Это увеличило выпуск продукции на 456361 руб. (40 * 502600* 0,0227), т.е.
такую же величину, как и в предыдущем случае.
Одновременно с этим комплексом мероприятий на ООО «Чермет-Сталь»
были повышена освещенность на рабочих местах (замена ламп накаливания на
люминесцентные), улучшена работа вентиляционных установок, применена
рациональная окраска стен и оборудования, все это позволило сократить потери
рабочего времени и непроизводительные затраты труда. Единовременные
затраты на эти мероприятия составили 130000 руб. Оценку экономической
эффективности проведенных мероприятий проведем на основе данных таблицы
27.
Определим расчетную среднесписочную численность рабочих ООО
«Чермет-Сталь», исчисленную на объем производства планируемого периода по
выработке базисного:
Чср = 20526184 / 527143 = 39 чел.
Относительная экономия численности рабочих рассчитаем по формуле
50:
74
Эч= (209/206 - 1)* 40 = 1 чел.
За счет относительной экономии численности рабочих в 1 человек
прирост производительности труда в цехе составит согласно формулы 43:
П = 1 * 100 / (39 - 1) = 2,6 %.
Таблица 27
Оценка экономической эффективности проведенных
мероприятий по улучшению условий труда на ООО «Чермет-Сталь»
№
Наименование показателей
Единицы
измерения
Количество
1
Годовой фонд рабочего времени
одного рабочего
– до внедрения мероприятия
– после внедрения мероприятий
дней
дней
206
209
2
Среднесписочная численность
рабочих на предприятии
Чел.
40
3
Годовой выпуск продукции
– до внедрения мероприятий
– после внедрения мероприятий
Руб.
Руб.
20104000
20526184
4
Годовая выработка рабочего в
базисном периоде
Руб.
527143
5
Условно-постоянные расходы в
себестоимости продукции
Руб.
10554600
6
Стоимость технологического
оборудования предприятия
Руб.
35273471
7
Единовременные затраты на
внедрение мероприятий
Руб.
230 000
Таким образом, прирост производительности труда на ООО «Чермет-
Сталь» составил 2,6 %.
Прирост объема производства за счет внедрения мероприятий по
улучшению условий труда рассчитаем по формуле 56:
Р = (20526184 - 20104000) / 20104000 * 100 = 2,1 % или 422184 руб. (20526184 -
20104000).
Экономия на условно-постоянных расходах по формуле 60 составит:
Эсу =10554600* 2,1 / 100 = 221647 руб.
Экономия от улучшения использования оборудования рассчитаем по
формуле 61:
75
Эку
=
35273471 * 0,15 * 2,1 /100 = 111111 руб.
Обобщающим показателем экономической эффективности внедрения
мероприятий по улучшению условий труда является годовой экономический
эффект, рассчитанный по формуле 46:
Эг = 221647 + 111111 - 0,15 * 230000 = 332758 – 34500 = 298258 руб.
Итак, за счет внедрения мероприятий по улучшению труда на ООО
«Чермет-Сталь», прирост объема производства составил 2,1 %. А годовой
экономический эффект составил 298258 руб.
Отметим, что в числе причин увольнения почти вспомогательные
работники указывали тяжелые условия труда. Дело в том, что ремонтный
процесс осуществляется в условиях повышенной загазованности воздуха, что
отрицательно сказывается на здоровье и самочувствии рабочих. Для улучшения
условий труда рабочих был разработан комплекс мероприятий, которые должны
были способствовать сокращению текучести рабочей силы. Этот комплекс
включил в себя следующие мероприятия:
сокращение до минимума воздействия вредных условий труда на
здоровье рабочих (обеспечение спецодеждой и более безопасным оборудова-
нием);
проведение мер по восстановлению здоровья рабочих
(предоставление дополнительных дней отпуска, профилактическое лечение);
доплаты за работу во вредных условиях труда;
организация перерывов в работе и создание условий для
восстановления трудоспособности рабочих.
Единовременные затраты на внедрение этих мероприятий составят 170000
руб. На основе данных таблицы 28 определим экономическую эффективность
внедренных мероприятий.
76
Таблица 28
Экономическая эффективность внедрения комплекса
мероприятий по улучшению условий труда
Наименование показателей
Единицы
измерения
Количеств
о
Среднегодовой ущерб, причиняемый
предприятию текучестью рабочих, в том числе:
руб
746150,0
- потери, связанные с простоями основных
рабочих из-за нехватки вспомогательных
руб
432767,0
- расходы на обучение новых рабочих
руб
47007,0
- расходы на набор
руб
146618,0
- доплаты
руб
119758,0
Коэффициент текучести рабочих:
- до внедрения мероприятий
%
7,4
- после внедрения мероприятий
%
3,6
Единовременные затраты на внедрение
мероприятий
%
171600,0
Годовая экономия от сокращения текучести рабочей силы рассчитывается
по формуле 58:
Эс = 746150 * (1 -3,6 / 7,4) = 380536,5 руб.
Годовой экономический эффект по формуле 56 при экономии 380536,5
руб. составит:
Эг = 380536,5 - 0,15 * 171600 = 354796,5 руб.
Теперь рассчитаем срок окупаемости единовременных затрат,
потраченных на внедрение мероприятий, воспользуемся для этого формулой 47:
Тед = 171600 / 380536,5 = 0,45 года.
Итак, годовой экономический эффект от улучшения условий труда на
участке наладки оборудования составил 354796,5 руб., при этом срок
окупаемости единовременных затрат на внедрение комплекса мероприятий
составит 0,45 года.
Таким образом, за счет внедрения комплексов мероприятий по
улучшению условий труда, минимизации влияния вредных условий на здоровье
трудящихся, по сокращению потерь рабочего времени от целодневных простоев
цеха и потерь рабочего времени по вине рабочих, уменьшению показателя
77
текучести кадров, а также проведения оздоровительного комплекса мер в цехе
№ 2 позволило получить следующие результаты.
Прирост производительности труда рабочих ООО «Чермет-Сталь»
составил:
П= 2,27+2,27+2,6= 7,14 %.
Прирост объема услуг ремонта ООО «Чермет-Сталь»:
Р = 456361+456361+422184 = 1334906 руб.
Экономический годовой эффект от внедренных мероприятий:
Эг = 354796,5 + 298258 = 653055 руб.
В результате проведенного анализа работы с кадрами на ООО «Чермет-
Сталь» было выявлено следующее: в отчетном году по сравнению с
предыдущим численность промышленно-производственного кадрового состава
снизилась на 3,6 % (2 человека), в структуре кадров также произошли
изменения: среднесписочная численность основных рабочих увеличилась на 3,3
% (1 человек), вспомогательных рабочих - снизилась на 25 % (3 человека). По
сравнению с плановым показателем численность промышленно-
производственных кадров ниже на 4 единицы, что отрицательно отразилось на
выполнении плана по производству продукции, который недовыполнен на 15,6 .
Меньшая против плана численность рабочих дала недовыполнение плана на
2648 тыс. рублей.
Квалификационный уровень рабочих по сравнению с 2016 годом снизился
с 2,57 до 2,55. Коэффициент оборота по приему составил 5,6, коэффициенты
оборота по выбытию – 9,3%, а коэффициент текучести – 7,4%.
Анализ структуры и динамики фонда рабочего времени показал, что
календарный фонд рабочего времени был использован на 56,7 %, табельный
фонд рабочего времени на 84,7 %, а максимально возможный - на 90,3 %. Все
эти показатели в сравнении с уровнем 2016 года снизились.
Наибольшие потери рабочего времени произошли по причине
78
целодневных простоев (7 дней в среднем на одного рабочего) и по причине
болезни (8,8 дней в среднем на одного рабочего). Коэффициент использования
установленной продолжительности дня в 2017 году составил 90,3 %, то есть
9,7% составляют резерв рабочего времени и может быть использован для
наращивания объемов производства без дополнительного привлечения рабочих.
Среднее число дней отработанных одним рабочим в 2017 году снизилось на 5
дней по сравнению с предыдущим.
Анализ трудоемкости продукции показал, что план по снижению
трудозатрат на выпуск продукции в целом по предприятию не выполнен на 4 %.
При запланированном снижении трудоёмкости на 2%, произошло её увеличение
на 2%. Все это снизило среднечасовую выработку продукции на 0,04%.
Фактическая трудоемкость производственной программы по сравнению с
плановой снизилась на 12008 человеко-часов, но это снижение произошло за
счет изменения объема выпуска продукции, а не снижения трудоемкости
конкретных изделий.
Годовой план по производительности труда промышленно-
производственных кадров не довыполнен на 9,9%. Выработка на одного
работника по сравнению с прошлым годом снизилась на 5,8 %, что привело к
невыполнению плана по выпуску продукции на 15,6 %.
Основное влияние на снижение объема товарной продукции по
сравнению с планом оказало:
снижение среднечасовой выработки одного рабочего (1310,16 тыс.
руб.).
уменьшение фактической численности рабочих (1060,8 тыс. руб.);
увеличение целодневных потерь (204 тыс. руб.)
увеличение внутрисменных простоев (89,9 тыс. руб.)
Основная доля фонда заработной платы рабочих (44,5%) приходится на
оплату по сдельным расценкам по прямой сдельной и премиальной сдельной
79
системам.
Затраты заработной платы на рубль продукции по плану должны были
увеличится на 5,6%, но фактические темпы роста удельных затрат в целом
возросли больше, чем это было предусмотрено (117,5 %).
В плане предусмотрено нормативное соотношение между приростом
заработной платы и производительности труда в размере 6,5. Фактически
установленный норматив превышен на 8,9 пункта. Такое положение следует
рассматривать как неблагоприятное, что привело к необходимости
резервирования средств фонда материального поощрения для выплаты
заработной платы в размере 356400 руб. Также анализ показал, что рост
производительности труда не только не опережает прирост средней заработной
платы, но и сложилась ситуация, когда при невыполнении плана
производительности труда идет увеличение заработной платы.
80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Одна из основных закономерностей существования любой системы
характеризует ее предельные возможности. Поэтому есть опасность завышения
уровня предполагаемой эффективности работы или уровня ее
совершенствования над реальным потенциалом, заложенным изначально в
функционировании системы. Особое значение закономерность предельных
возможностей приобретает, когда речь идет об организационных системах
управления.
Для рассмотрения системы работы с кадрами с целью повышения
эффективности следует проводить следующие мероприятия: по снижению
численности работников за счет улучшения условий труда; по снижению
трудоемкости продукции, за счет изменения технологии; комплекс
оздоровительных мероприятий; по снижению потерь от целодневных простоев;
по снижению потерь рабочего времени и непроизводительных затрат труда; по
снижению уровня текучести кадров вспомогательных рабочих.
После внедрения этих мер, были получены следующие результаты.
1. Рост производительности труда промышленно-производственных
кадров на 12,37% (3,57% за счет экономии численности работников и 8,8% за
счет снижения трудоемкости продукции).
2. Рост производительности труда рабочих ООО «Чермет-Сталь» на
7,14%, в частности: 2,27% - за счет проведения комплекса оздоровительных
мероприятий; 2,17% - за счет сокращения потерь рабочего времени от
целодневных простоев; 2,6% - за счет снижения потерь непроизводительных
затрат рабочего времени на предприятии.
3. Прирост объема производства вследствие проведенных мероприятий и
увеличения производительности труда составил 1334906 руб. Значительный
прирост объема производства был получен в результате сокращения потерь
81
рабочего времени от целодневных простоев и проведения мероприятий по
уменьшению непроизводительных затрат рабочего времени.
Годовой экономический эффект (экономия приведенных затрат) в
результате проведенных мероприятий составил 653055 руб. В частности,
мероприятия по снижению непроизводительных затрат труда и потерь рабочего
времени дали годовой экономический эффект в 354796,5 руб. при
единовременных затратах в 230000 руб.; годовой экономический эффект от
внедрения комплекса мер по сокращению текучести кадров вспомогательных
работников составил 298258 руб. при единовременных затратах в 171600 руб.
Основное влияние на снижение объема товарной продукции по
сравнению с планом оказало:
снижение среднечасовой выработки одного рабочего (1310,16 тыс.
руб.).
уменьшение фактической численности рабочих (1060,8 тыс. руб.);
увеличение целодневных потерь (204 тыс. руб.)
увеличение внутрисменных простоев (89,9 тыс. руб.)
Основная доля фонда заработной платы рабочих (44,5%) приходится на
оплату по сдельным расценкам по прямой сдельной и премиальной сдельной
системам.
Затраты заработной платы на рубль продукции по плану должны были
увеличится на 5,6%, но фактические темпы роста удельных затрат в целом
возросли больше, чем это было предусмотрено (117,5 %).
В плане предусмотрено нормативное соотношение между приростом
заработной платы и производительности труда в размере 6,5. Фактически
установленный норматив превышен на 8,9 пункта. Такое положение следует
рассматривать как неблагоприятное, что привело к необходимости
резервирования средств фонда материального поощрения для выплаты
заработной платы в размере 356400 руб. Также анализ показал, что рост
82
производительности труда не только не опережает прирост средней заработной
платы, но и сложилась ситуация, когда при невыполнении плана
производительности труда идет увеличение заработной платы.