63
платы одного работника, затраты заработной платы на рубль продукции. При
анализе фактические данные сравниваются с данными за предшествующий год
и с планом. Все эти данные предоставлены в таблице 19.
Таблица 19
Анализ показателей заработной платы
Показатели
2016год
2017 год
Соотношение с
предыдущим
годом
план
Факт
план
факт
по
плану
по фак-
ту
Среднемесячная
заработная
плата одного
работника
промышленно-
производственн
ых кадров,
рублей
19200
19000
20400
20000
113,0
111,1
Затраты
заработной
платы
работников
промышленно-
производственн
ых кадров на
рубль
продукции,
копеек
28,8
27,4
15,2
30,4
105,6
117,5
Фонд
заработной
платы ра-
ботников
промышленно-
производственн
ых кадров,
рублей
6292,8
6048
7238,4
6480
115,0
107,1
Как показывают расчеты таблицы 19, фактический темп роста
среднемесячной заработной платы (111 %), оказался ниже запланированного на
2 % (113-111). Затраты заработной платы на рубль продукции по плану должны
были увеличится на 5,6 %, но фактические темпы роста удельных затрат в
64
целом возросли больше, чем это было предусмотрено (117,5 %). Такая
тенденция экономически не оправдана.
Состав фонда заработной платы рабочих ООО «Чермет-Сталь»
проанализируем с использованием данных таблицы 20.
Таблица 20
Анализ состава выплат из фонда заработной платы рабочих
Состав заработной платы
Сумма, рублей
Процент к итогу
Оплата по сдельным расценкам по
прямой сдельной системе
1441800
44,5
Оплата по сдельным расценкам по
премиальной сдельной системе
460080
14,2
Оплата по сдельным расценкам по
Чермет-Стальивной сдельной системе
0
0
Премия сдельщикам
103680
3,2
Повременная оплата по тарифным
ставкам (окладам)
865080
26,7
Премия повременщикам
81000
2,5
Доплата сдельщикам в связи с изме-
нением условий работы
25920
0,8
Доплата за работу в сверхурочное
время
51840
1,6
Оплата целодневных простоев и
часов внутрисменного простоя
3240
0,1
Оплата очередных отпусков
126360
3,9
Прочие выплаты
81000
2,5
Итого
3240000
100
Доплаты сдельщикам в связи с изменением условий работы, за работу в
сверхурочное время и оплата целодневных простоев и часов внутрисменного
простоя относятся к непроизводительным выплатам. Эти выплаты составили
81 000 рублей (25920 + 51840 + 3240), или 2,5 % фонда заработной платы
производственных рабочих. Основная доля фонда заработной платы рабочих
приходится на оплату (44,5 %) по сдельным расценкам по прямой сдельной и
премиальной сдельной системам, так как все основные рабочие сдельщики.
Незначительный объем премий и сдельщикам, и повременщикам объясняется
недовыполнением плана по ремонту оборудования.
65
Далее проведем анализ соотношения темпов роста производительности
труда и средней заработной платы. Это соотношение выявляется на основе
сравнения ряда показателей приведенных в таблице 21.
Таблица 21
Анализ соотношения темпов роста производительности труда и
средней заработной платы
Показатели
Отчетный год
Отклонение
фактически
х данных от
плана
План
фактически
Темп роста среднегодовой
выработки на одного работника
промышленно-производственных
кадров, процентах
102
95,4
–6,6
Темп роста среднегодовой общей
заработной платы одного
работающего, процентах
113
111
–2
В плане ООО «Чермет-Сталь» предусмотрено нормативное соотношение
между приростом заработной платы и производительностью труда (выработки)
в размере 6,5 ((113 - 100) / (102 – 100)).
Фактически это соотношение составило -2,4 ((111 - 100) / (95,4 -100)), то
есть установленный норматив превышен на 8,9 пункта (6,5 - (-2,4)). Такое
положение следует рассматривать как неблагоприятное, что приводит к
необходимости резервирования средств фонда материального поощрения для
выплаты заработной платы.
Определение размеров подлежащих резервированию средств показано в
таблице 22.
ООО «Чермет-Сталь» не выполнило плановое задание по росту
производительности труда, нарушило нормативное соотношение между
приростом производительности труда и приростом средней заработной платы,
также был допущен рост средней заработной платы при снижении уровня
66
производительности труда. При сложившейся ситуации предприятию
необходимо зарезервировать 356,4 тысяч рублей.
Таблица 22
Определение размеров средств, подлежащих резервированию
№
Показатели
Значение
1.
Темп роста производительности труда:
а) план
102
б) фактически
95,4
2.
Фактический темп роста расчетной среднемесячной
заработной платы промышленно-производственных
кадров, процентов
111
3.
Фактический прирост расчетной среднемесячной
заработной платы (стр.2 - 100), пунктов
11
4.
Нормативное соотношение между приростом
производительности труда и приростом средней зара-
ботной платы, коэффициент
6,5
5.
Сумма начисленной заработной платы, включая
суммы, начисленные из фонда материального по-
ощрения промышленно-производственных кадров за
вычетом сумм, не учитываемых при определении
расчётной среднемесячной заработной платы, рублей
3240000
6
Сумма средств фонда материального поощрения,
подлежащих зачислению в резерв предприятия
(стр.5*стр.3/100), рублей
356400
Оценку динамики средней заработной платы и производительности труда
проведем на основе данных таблицы 23.
Таблица 23
Динамика фактического соотношения приростов заработной
платы и производительности труда
№
Наименование показателей
Годы для сравнения
2016 год
2017 год
1.
Годовой темп роста среднемесячной
заработной платы одного работника
промышленно-производственных
кадров, процентов
208
211
2.
Годовой темп роста средней
выработки одного работника,
процентов
102,5
95,4
3.
Фактическое соотношение в
приростах заработной платы и произ-
водительности труда одного работ-
ника ((стр. 1 - 100) / (стр.2 - 100))
3,2
–1,96
67
Во 2 главе была рассмотрена общая характеристика предприятия ООО
«Чермет-Сталь», его сфера деятельности, организационно-правовая форма,
организационная структура ООО «Чермет-Сталь».
Был произведен анализ состава и структуры предприятия, приведены
основные показатели, характеризующие трудовой потенциал ООО «Чермет-
Сталь», анализ квалификационного состава рабочих предприятия,
обеспеченность кадрами. Были выявлены недостатки в состоянии кадровой
работы ООО «Чермет-Сталь». В следующей главе будет рассмотрен комплекс
мероприятий, который позволит, улучшить показатели работы с кадрами на
ООО «Чермет-Сталь».
68
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО РАЗВИТИЮ КАДРОВОГО
ПОТЕНЦИАЛА В ООО «ЧЕРМЕТ-СТАЛЬ»
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию кадрового потенциала
в ООО «Чермет-Сталь» и определение их эффективности
Основным общим показателем экономической эффективности
деятельности подразделений управления кадрами является рост
производительности труда. Прирост производительности труда определяется
через показатели:
выработки продукции на одного работающего;
экономии численности работников;
снижения трудоемкости продукции.
Рассмотрим, как снижение численности работников отразится на
приросте производительности труда. Так используя данные табл. 17, можно
увидеть, что при снижении выработки по сравнению с 2016 годом (94,2 %) было
дополнительно привлечено 3 работника. Но по сравнению с планом на 2017 год
по промышленно-производственным кадрам имеются отклонения – 5 человек.
То есть о значительном сокращении численности работников не может быть
речи.
Повышение освещенности на рабочих местах (замена ламп накаливания
на люминесцентные), более рациональное использование рабочей площади и
оборудования позволило сократить численность рабочих на 2 человека. Это
оказало следующее влияние на прирост производительности труда, по формуле
43:
П = 2 * 100 / (58 - 2) = 3,57 %.
Таким образом, экономия численности работников на 2 единицы дало
прирост производительности труда 3,57 процента.
69
Как уже было отмечено ранее, в отчетном периоде произошло снижение
выработки продукции на одного работника по сравнению с предыдущим.
Поэтому были предложено мероприятие по снижению трудоемкости
продукции, что также должно увеличить производительность труда в
анализируемом цехе. Совершенствование технологии ремонта, разработанное
на предприятии, позволило снизить удельную трудоемкость следующих видов
ремонта.
Проценты снижения трудоемкости на единицу выпускаемой продукции в
результате внедрения мероприятий по каждому виду продукции представлены в
таблице 24.
Таблица 24
Снижение трудоемкости на единицу выпускаемой продукции в
результате внедрения мероприятий
Вид про-
дукции
До внедрения
мероприятия
После внедрения
мероприятия
%
снижен
ия ТЕ
ремонт
а
Удельн
ая
трудоём
кость
на 1 шт.
Объе
м
произ
водст
ва,
шт
Затраты
труда на
выпуск
продукц
ии,
человек
о – часов
Удельн
ая
трудоём
кость
на 1 шт.
Объем
произво
дства,
шт
Затраты
труда на
выпуск
продукц
ии,
человек
о – часов
1
2
3
4
5
6
7
8
Капитальный ремонт
Металлорежущи
е станки
360
24
8640
330
24
7920
8,3
Деревообрабат
ывающие
станки
200
26
5200
175
26
4550
12,5
Компрессорное
оборудование
128
48
6144
104
48
4992
18,8
Текущий ремонт
С заменой
отдельных
узлов и деталей
по истечению
срока
64
109
6976
53
109
5777
17,2
С заменой узлов
и деталей по
наработке
56
117
6552
49
117
5733
12,5
70
Продолжение табл.24
1
2
3
4
5
6
7
8
Техническое обслуживание
Проверка
оборудования
16
240
3840
16
240
3840
0
Смазка
18,4
276
5078,4
18,4
276
5078.4
0
Регулировка
20
252
5040
20
252
5040
0
Крепление
деталей
16
216
3456
16
216
3456
0
Замена
устаревших
деталей
18,4
240
4416
18,4
240
4416
0
Модернизация
оборудования
940
11
10340
870
11
9570
7,4
Итого:
65682,4
60372,4
8,1
Влияние снижения трудоемкости на рост производительности труда
определим по формуле:
П=100*8,1/(100-8,1) =8,8 %.
Проверим по формуле 1.48:
П = (65682,4 / 60372,4 - 1) * 100 = 8,8 %.
Итак, прирост производительности труда в результате снижения трудо-
емкости выпускаемой продукции на 8,1 % составил 8,8 %.
В целом показатель производительности труда промышленно-
производственных кадров увеличился на 12,37 % (3,57 + 8,8) за счет экономии
численности работников и снижения трудоемкости продукции.
71
3.2. Расчет частных показателей экономической эффективности в
результате внедрения кадровых мероприятий в ООО «Чермет-Сталь»
Из данных таблицы 9 видно, что целодневные простои составили 1,9 % от
календарного фонда времени, а по причине болезни - 2,4 процента календарного
фонда времени. Для сокращения потерь рабочего времени был предложен ряд
мероприятий.
Для сокращения потерь рабочего времени по болезни на предприятии был
внедрен комплекс оздоровительных мероприятий, таких как: периодические
медицинские осмотры персонала предприятия, проведение вакцинации и
профилактики гриппа, организация спортивных мероприятий. В результате
введения этого комплекса мер, годовые потери рабочего времени по болезни на
01.12.2017 г. составили лишь 1,1%. Экономическую эффективность
внедренных мероприятий предлагается рассчитать на основе данных таблицы
25.
Таблица 25
Экономическая эффективность внедренного комплекса
оздоровительных мероприятий
№
Наименование показателя
Единицы
измерения
Количество
1
Годовые потери рабочего
времени по болезни
– до внедрения мероприятий
– после внедрения мероприятий
%
%
2,4
1,1
2
Численность рабочих до
внедрения мероприятий
Чел.
40
3
Годовой объём проектируемого
производства
Руб.
23830000
4
Годовая выработка одного
рабочего в базисном периоде
Руб.
527143
Чтобы вычислить эффект внедрения мероприятий, сначала рассчитаем
среднесписочную численность рабочих цеха, исчисленную на объем
производства проектируемого периода по выработке базисного:
72
Ч ср. = 23830000 / 527143 = 45 чел.
Далее по формуле 51 рассчитаем относительную экономию численности
работников:
Эч = (2,4 - 1,1) / (100 – 1,1) * 45 = 1 чел.
Тогда прирост производительности труда составит (по формуле 46):
П = 1* 100/(45-1)= 2,27 %.
Таким образом, за счет внедрения комплекса оздоровительных
мероприятий прирост производительности труда рабочих составил 2,17 %. За
счет этого выпуск продукции увеличился на 456361 руб. (40 * 502600 * 0,0217).
Потери от целодневных простоев в отчетном периоде составили 1,9 % от
календарного фонда времени. Для сокращения этих потерь на предприятии
введен строгий контроль за дисциплиной внутрихозяйственных отношений, а
также хозяйственных отношений с поставщиками, смежниками и покупателями.
Четко налажен контроль за нормированием и соблюдением норм запаса
материалов и сырья на складе; отдел маркетинга ежедекадно предоставляет
планы заказов от покупателей; работа вспомогательных рабочих налажена
таким образом, чтобы обеспечить ритмичную работу организации без простоев;
профилактика и текущий ремонт оборудования также способствуют
уменьшению целодневных потерь рабочего времени. Данные для расчета
экономической эффективности введенных мероприятий предоставлены в
таблице 26.
Относительная экономия численности работников, вызванная снижением
целодневных потерь рабочего времени до 0,4 %, рассчитывается по формуле 54:
Эч=(1,9- 0,4)/(100-0,4)* 40 = 1 чел.
При экономии численности работников в 1 человек прирост
производительности труда по формуле 10 составит:
П = 1 * 100 / (45 -1) = 2,27 %.