53
Таблица3.4
Изменение фонда оплаты труда
Показатель
2020
План
Изменение
Кол-во сотрудников
89
89
-
Средняя заработная плата, руб.
51814
67358
15544
Фонд оплаты труда, тыс.руб.
55337
71938
16601
Фонд оплаты труда увеличится на 16601 тыс.руб. или на 30%.
Исходя из плановых изменений можно рассчитать экономическую
эффективность предложенных мероприятий (табл. 3.5).
Таблица 3.5
Экономическая эффективность предложенных мероприятий
Показатель
2020
План
Изменение
Темп
роста, %
Кол-во сотрудников
89
89
-
-
Выручка, тыс.руб.
95151
121408
26257
127,6
Расходы на обучение, тыс.руб.
1536,2
865,4
670,8
56,3
Расходы на школу тим-лидеров и адаптацию
118,4
118,4
-
-
Расходы на оплату труда, тыс.руб.
55337
71938
16601
130,0
Прочие расходы, тыс.руб.
36323,4
36323,4
-
-
Расходы на психометрическое исследование,
тыс.руб.
-
356
-
-
Прибыль от продаж, тыс.руб.
1836
11807
9971
643,1
Рентабельность продаж, %
1,9
9,7
7,8
-
Доля расходов на обучение в выручке, %
1,7
1,1
-0,6
64,7
Производительность труда, руб/чел
1069112
1364135
295023
127,6
Доходы от обучения персонала, тыс.руб.
26257
-
-
Всего расходы на обучение персонала,
включая увеличение заработной платы
тыс.руб.
17940,8
-
-
ROI, %
46,35
-
-
По итогам расчета можно сделать вывод, что предложенные
мероприятия по совершенствованию системы обучения в РА являются
экономически эффективными.
54
Рис. 3.2 Изменение ключевых показателей после внедрения предложенных
мероприятий, тыс.руб.
Внедрение каскадного обучения сокращает расходы на обучение на
43,7%, доля расходов на обучение в выручке снизится до 1,1%. Создание
системы ежегодной аттестации с присвоением разряда увеличит среднюю
заработную плату на 30%, а производительность труда и выручку – на 27,6%.
В совокупности мероприятия приводят к увеличению прибыли от
продаж на 9971 тыс.руб. или 543,1%, рентабельность увеличивается до 9,7%,
что значительно выше средней по отрасли (3,9%).
Рассчитанные показатели позволяют точно оценить возврат
инвестиций в обучение персонала, ROI составит 46,4%, т.е. на каждый
вложенный рубль компания увеличивает доход на 1,46 рублей.
Таким образом, обучение сотрудников для небольших компаний
не менее важно, чем для корпораций, потому что они конкурируют
с крупными игроками за человеческий ресурс. Обучение сотрудников
помогает компании экономить на внешних подрядчиках, оптимизировать
внутренние расходы на типовые операции и выйти на новый уровень
качества. При этом в маленьких коллективах обучение даже важнее, потому
что эффект от него в разы выше, чем в больших.
95151
1654.6
55337
1836
121408
1339.8
71938
11807
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000
Выручка
Расходы на обучение
ФОТ
Прибыль от продаж
План 2020
55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы
было выбрано Рекламное агентство «Фабрика праздников», оказывающее
оказывает все виды услуг по созданию рекламных материалов и
продвижению продукции организаций на рынке.
На текущий момент в Рекламном агентстве работают 95 штатных
сотрудников, 16 специалистов по договору ГПХ, а также привлекаются
удаленные специалисты в зависимости от проекта.
Главными потребителями услуг являются крупные компании, у
которых большой объем заказов и бюджет на рекламу. Большая часть из них
работают с Рекламным агентством на постоянной основе. Менее крупные
компании, сотрудничающие с «Фабрикой праздников» на постоянной и
разовой основе, представлены по всему Центральному федеральному округу
благодаря использованию интернет технологий и технологий быстрой
доставки типографской продукции, используемых в агентстве.
Анализ основных показателей деятельности Рекламного агентства на
основании финансовой отчетности показал следующие результаты:
- Выручка «Фабрики праздников» в 2020 году снизилась в два раза, на
50,8%, т.к. в период пандемии большинство агентств столкнулись
с переносом и отменой рекламных кампаний, с задержкой платежей
от клиентов.
- Расходы снизились в пять раз, на 78,5%, что является положительным
моментом.
- В связи с кризисом произошло сокращение персонала на 17,6% и,
соответственно, уменьшился фонд оплаты труда, на 19,8%. При этом
практически удалось сохранить среднюю заработную плату, она снизилась
всего на 2,6%.
- Достаточно сильно снизилась производительность труда, на 40,3%.
Меры по удержанию персонала не смогли удержать ее на прежнем уровне.
56
- Положительным фактором является рост оборотных активов на
29,9%, однако их оборачиваемость снизилась больше, чем в два раза, что
значительно снижает эффективность деятельности Рекламного агентства.
- Оптимизация расходов привела к увеличению прибыли от продаж на
3,7%, несмотря на снижение выручки. Соответственно, увеличилась
рентабельность основной деятельности на 1,01 п.п. Однако она не достигла
средней по отрасли (3,9%)
20
, что говорит о нерациональном использовании
ресурсов.
- Чистая прибыль выросла практически одинаково с прибылью от
продаж, т.е. Рекламное агентство не понесло расходов, не связанных с
основной деятельностью.
Анализ персонала Рекламного агентства показал, что персонал
«Фабрики праздников» является достаточно молодым, квалифицированным,
82% сотрудников работают в компании больше 6 лет. Однако требует
внимания показатель текучести кадров, который имеет тенденцию к росту.
Анализ системы обучения персонала в Рекламном агентстве показал
следующие результаты:
- увеличение количества часов обучения на одного нового сотрудника
привело к увеличению затрат на адаптацию, при этом уволенных в течение
года новичков не было, что косвенно можно считать положительными
затратами;
- количество часов обучения на одного опытного сотрудника
уменьшилось почти на 30%, производительность труда – на 40%;
- процент сотрудников, прошедших обучение в течение года снизился
по всем направлениям, кроме семинаров;
- затраты на обучение одного сотрудника снизились, однако средняя
стоимость одного часа обучения выросла, т.к. многие обучающие
мероприятия рассчитаны на определенное количество человек и уменьшение
их количества ведет к повышению оплаты за обучение;
20
Средние финансовые показатели по ОКВЭД 73. https://www.testfirm.ru/otrasli/73/?size=2
57
- процент сотрудников, имеющих индивидуальные планы развития
снизился на 2%, т.е. мотивация к личному развитию также снизилась,
меньше сотрудников обратилось к руководителю за совместным
составлением плана;
- стоимость обучения в процентах к премиальной части заработной
платы в среднем за год повысилась на 6,3%, т.е. даже при снижении затрат на
обучение на одного сотрудника, их доля стала больше, что говорит о
снижении премиальной части;
- изменение количества тренинговых часов по отделам повлияло на
выполнение ключевых показателей только в интернет-отделе и творческом
отделе, т.е. здесь обучение оказалось эффективным;
- процент сотрудников, получивших повышение в течение года после
обучения в школе тим-лидеров, снизился на 50%. В количественных
показателях это 3 из 3 сотрудников в 2019 году и 1 из 2 сотрудников в 2020
году. При этом причиной неполучения должности стала длительная болезнь.
Поэтому эффективность обучения в школе тим-лидеров необходимо
анализировать по итогам в том числе и 2021 года;
- развитие индивидуальных способностей работников в соотношении
заявленных в индивидуальном плане развития к освоенным на практике
снизилось на 27%, что говорит о значительном снижении мотивации к
развитию либо о проблемах в работе.
В результате анализа, проведенного в главе 2, были выявлены
следующие проблемы, ведущие к ухудшению ключевых показателей
деятельности организации:
5. Снижение мотивации персонала к обучению и развитию.
6. Выручка и производительность труда имеют тенденцию к
снижению.
7. Быстрое устаревание информации, необходимой для
продуктивной работы
8. Высокая доля расходов на обучение персонала.
58
Для их решения предлагаются следующие мероприятия:
4. Психометрическое исследование источников мотивации
сотрудников.
5. Внедрение каскадной системы обучения.
6. Внедрение системы грейдов (разрядов), влияющих на
фиксированную часть оклада.
В результате реализации психометрического исследования источников
мотивации сотрудников будет определена мотивационная сфера сотрудника,
которая позволит сократить время подбора эффективных инструментов
мотивации.
В результате внедрения каскадной системы обучения ожидается:
- сокращение количества сотрудников, обучающихся в учебных
центрах, на 60% и, в связи с этим, экономия денежных средств;
- достаточно широкий охват сотрудников, заинтересованных в
получении данных навыков;
- выработка у прошедших обучение на открытом тренинге сотрудников
(чаще всего это руководители отделов или наиболее квалифицированные
сотрудники) навыков преподавания, чтобы затем использовать их ресурс, как
внутренних преподавателей.
Система каскадного обучения по оценке экономической
эффективности позволит сократить расходы на обучение на 670,8 тыс.руб.
В результате внедрения системы разрядов, влияющих на
фиксированную часть оклада, ожидается увеличение количества сотрудников
лидерского уровня (с высокой производительностью труда) до 30%, сильного
уровня – до 55%. Для решения этой задачи сотрудник должен четко
понимать зависимость между получением новых навыков и размером
заработной платы.
Увеличение уровня компетенций (разряда) сотрудников приведет к
росту выручки на 26256,62 тыс.руб. или на 27,6%. Соответственно, система
59
разрядов по итогам аттестации увеличит среднюю заработную плату на 25-
30%. Фонд оплаты труда увеличится на 16601 тыс.руб. или на 30%.
В совокупности мероприятия приводят к увеличению прибыли от
продаж на 9971 тыс.руб. или 543,1%, рентабельность увеличивается до 9,7%,
что значительно выше средней по отрасли (3,9%).
Рассчитанные показатели позволяют точно оценить возврат
инвестиций в обучение персонала, ROI составит 46,4%, т.е. на каждый
вложенный рубль компания увеличивает доход на 1,46 рублей.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в
использовании предложенных рекомендаций в деятельности организаций
творческого направления, где требуется постоянное обновление знаний и
навыков.
Таким образом, задачи, поставленные в начале выпускной
квалификационной работы решены, а цель достигнута.
60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 21.12.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с
29.12.2021) [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред.
от 22.11.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.11.2021) [Электронный
ресурс]. - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34683/
3. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «Об
обществах с ограниченной ответственностью» [Электронный ресурс]. -
Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/
4. Анисимов, А. Ю. Управление персоналом организации: учебник для
вузов / А. Ю. Анисимов, О. А. Пятаева, Е. П. Грабская. - Москва:
Издательство Юрайт, 2021. - 278 с.
5. Белогоров А. С. Современные методы профессионального развития и
обучения персонала организации // StudNet. 2021. №5.
6. Бунина Е.В. Инновационные методы управления персоналом // Вестник
магистратуры. 2019. №11-3 (98). С. 59-61
7. Веревкина Е. С. Современные методы обучения персонала и оценка их
эффективности // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2019. №3.
С. 895-897
8. Веселова С. В. Роль обучения персонала в развитии организации //
Новые импульсы развития: вопросы научных исследований. 2020. №4. С. 57-
60
9. Горленко, О. А. Управление персоналом: учебник для вузов /
О. А. Горленко, Д. В. Ерохин, Т. П. Можаева. - 2-е изд., испр. и доп. -
Москва: Издательство Юрайт, 2021. - 249 с.