Диплом: Формы расчетов по внешнеторговым контактам, страницы 55-64

аккредитива, документарного инкассо и банковского перевода и имеют ряд

особенностей:

Первая особенность заключается в том, что отношения, возникающие

между импортерами, экспортерами и банками, их обслуживающими, обособле-

ны от внешнеторгового контракта. Это означает, что помимо поставки про-

дукции или оказания услуг экспортеру и импортеру необходимо оформить ряд

документов, а банкам — взять на себя ответственность по их проверке,

пересылке и урегулированию денежных обязательств по внешнеэкономиче-

скому контракту. В зависимости от формы расчетов, обязанности ее участников

распределяются по-разному. Так, при расчетах аккредитивами на банки ложится

ответственность по тщательной проверке всех документов, сопровождающих

внешнеторговую операцию, депонированию денежных средств для ее

проведения и их перечислению экспортеру. При банковском переводе банк лишь

выполняет поручение импортера о перечислении денежных средств экспортеру

и несет минимальную ответственность за состояние документов. При

инкассовой форме расчета банк берет на себя обязанность передать документы

на распоряжение товаром импортеру при выполнении последним условий

инкассо. Соответственно возложенным на банк обязанностям, плата за

обслуживание будет самой максимальной при аккредитивной форме расчетов,

минимальной — при банковском переводе.

Вторая особенность международных расчетов состоит в их унификации.

Международная торговая палата, созданная в Париже в начале ХХ столетия,

разработала и приняла ряд документов, касающихся проведения междуна-

родных расчетов:

1. Унифицированные правила и обычаи для документарных

аккредитивов;

2. Унифицированные правила по инкассо;

3. Унифицированные правила по договорным гарантиям.

Следует отметить, что первые два документа признаны банками всего

мира, а по правилам использования договорных гарантий пока такого порядка не

достигнуто.

Кроме того, некоторые страны приняли конвенции, закрепляющие дей-

ствие инструментов осуществления международных платежей. В 1930 г. Же-

невская конференция, в которой приняли участие 30 стран, разработала три

вексельные конвенции:

1. Конвенцию, устанавливающую Единообразный закон о переводном

и простом векселе;

2. Конвенцию по разрешению некоторых коллизий законов о перево-

дном и простом векселе;

3. Конвенцию о гербовом сборе в отношении переводного и простого

векселей.

В 1931 г. была принята Женевская конвенция о чеках.

Ряд стран подписали и ратифицировали Женевские конвенции, приняв на

себя обязательство ввести на своих территориях Единообразный вексельный

закон и Единообразный закон о чеках.

С 1936 г. в мировой практике используются международные правила

толкования торговых терминов — «Инкотермс», в которых унифицированы ус-

ловия поставок и определена система включения различных расходов в цену

товара.

Третья особенность связана с тем, что международные расчеты регули-

руются как нормативными национальными законодательными актами, так и

международными банковскими правилами и обычаями.

Четвертая особенность заключается в документарном характере между-

народных расчетов. Это означает, что перевод денежных средств по договору

осуществляется при наличии соответствующих документов: технических,

товаросопроводительных, транспортных и расчетных.

Пятой особенностью международных расчетов является их проведение в

различных валютах, что позволяет говорить об их тесной связи с валютными

операциями: куплей-продажей валют, открытием счетов резидентам и

нерезидентам в иностранной валюте (в России также с открытием счетов

нерезидентам в валюте РФ) и пр.

На выбор форм и инструментов расчетов влияет ряд факторов:

— характер взаимоотношений между экспортером и импортером;

— платежеспособность покупателя;

— состояние конъюнктуры на товарном рынке по продаваемому товару

или услуге;

— межправительственные соглашения.

В случае если контрагенты по сделке не имели торговых отношений, са-

мой приемлемой формой расчетов может быть документарный аккредитив, даже

если деловая репутация и платежеспособность импортера высоки. Банковский

перевод используется при достаточно длительных торговых отношениях

экспортера и импортера. Если на международном рынке спрос превышает

предложение на какой-либо товар, позиции экспортеров более сильны, и они

получают возможность диктовать финансовые условия контрактов. В противном

случае импортеры могут оговорить более выгодные для них условия платежа,

например, банковский перевод или документарное инкассо.

На современном этапе развития очень большое значение для развития

международных форм расчетов получают электронные технологии.

Проанализируем какие современные направления развития в международных

расчетах могут осуществляться с такими распространенными формами как

аккредитив и банковский перевод.

На современном этапе развития форм международных расчетов

начинается применение электронного аккредитива который принципиально

отличается от традиционного способом документооборота который происходит

не на бумажных носителях, а при помощи электронных каналов связи. При этом

сама технология проверки документов является традиционной. Банк получает

документы распечатывает их и проверяет на как они соответствуют уусловиям

предусмотренного контрактом аккредитива. При этом важное значение для

электронного аккредитива имеет электронная цифровая подпись которой

скрепляются документы..

. Использование Электронного аккредитива значительно сокращает

сроки оформления сделок для территориально удаленных контрагентов, за счет

использования электронных договоров купли- продажи. Отпадает

необходимость проходить через длительную процедуру открытия аккредитива в

банке. Договор заключается в электронном виде и скрепляется ЭЦП

контрагентов. Все документы подписываются ЭЦП, подлинность которой легко

проверить. Документы, выписываемые сторонними организациями, также

подписываются ЭЦП. Это могут быть страховые, транспортные документы

(коносамент, CMR, авианакладная и пр.). Таким образом, снижается время на

пересылку документов, риск их потери при транспортировке и, что также крайне

важно, сокращаются издержки. В среднем, пересылка одного комплекта

документов на бумажных носителях обходится сторонам аккредитива в 75-100

долларов США и занимает от 3 до 7 дней при нормальных условиях. А если

представить, что по условиям аккредитива разрешены частичные отгрузки, то

количество представлений по одному аккредитиву может достигать нескольких

десятков. Электронный аккредитив позволяет избежать этих расходов, а также

быстрее получить денежные средства по аккредитиву.

Еще одной особенностью, наблюдаемой в российских компаниях,

является то, что в настоящее время не все готовы переходить на электронный

документооборот. Некоторых организации до сих пор предпочитают иметь дело

с документами, которые скреплены живыми подписями и печатями

Еще одной альтернативой традиционному документарному аккредитиву

представляется Банковское платежное обязательство (Bank Payment Obligation).

Это безотзывное обязательство обязывающегося банка (Obligor Bank) заплатить

банку-получателю (Recipient Bank) сумму в соответствии с условиями

обязательства, если представленные в межбанковскую систему для

сопоставления данные по торговой транзакции соответствуют ранее

установленным банками базовым условиям (установленному базису) или

выявленные по результатам сопоставления несоответствия акцептованы

обязывающимся банком. Операция по сопоставлению данных возможна

благодаря электронному обмену структурированной информацией между двумя

сторонами, участвующими в финансовой транзакции. При этом предполагается

обмен осуществляется с использованием средств телекоммуникации (формат

ISO 20022). Человеческий фактор сводится к минимуму. Сама сверка данных

происходит электронно. Международная торговая палата выпустила

унифицированные правила, регулирующие БПО, URBPO (Uniform Rules for

Bank Payment Obligations), публикация МТП №750.

Современные технологии создают основу для внедрения электронных

аккредитивов и БПО. Обмен данными между банками и выпуск документов

будет происходить в электронном виде (например, коносаменты, декларации на

товары). На документах будет проставляться ЭЦП, что усложнит их подделку и

сделает практически невозможной без участия сотрудников банка или

использования дорогостоящего оборудования.

Однако на данном этапе российское законодательство не готово к

внедрению новых инструментов, нет наработанной практики судов, банки не

знают, как практически их применять. Но в свете растущей популярности этих

способов международных расчетов в зарубежных странах имеет смысл их

постепенно осваивать и включать в список услуг, предлагаемых клиентам.

Заключение

В процессе осуществления торгово-экономических, научно-технических

и иных международных связей между организациями и фирмами различных

государств заключается большое число договоров, которые чаще всего

называются внешнеэкономическими контрактами, также являющиеся сделками.

К внешнеторговым сделкам относятся сделки, в которых хотя бы одна из сторон

является иностранным гражданином или иностранным юридическим лицом и

содержанием которых являются операции по ввозу из-за границы товаров или по

вывозу товаров за границу .

Основной правовой формой экспортно–импортных

внешнеэкономических операций является внешнеторговый (контракт)–

предпринимательский договор, регулирующий отношения в области

международного обмена товарами, услугами, информацией, результатами

интеллектуальной деятельности.

Содержанием внешнеторгового контракта являются его условия, которые

принято делить на существенные, обычные и случайные. Согласно ст.432 ГК РФ

существенными являются условия о предмете договора, условия, названные в

законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для

договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по

заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Выбор валютных и финансовых условий и экспортного, и импортного

контрактов зависит от ряда обстоятельств, в том числе:

-Страны-контрагента;

-Конъюнктуры мирового товарного рынка;

-Характера продукции;

-Торговых правил и обычаев;

-Межправительственных соглашений;

-Банковских требований в области расчетов по внешней торговле.

Валютные условия внешнеторгового контракта обычно включают

следующие элементы:

-Валюту цены;

-Валюту платежа;

-Курс пересчета валюты цены в валюту платежа.

Финансовые условия внешнеторгового контракта включают условия

(наличными или в кредит), форму (аккредитив, инкассо, банковский перевод и

т.д.) и средства (вексель, чек, платежное поручение, денежный перевод и т.д.)

расчета, а также способы обеспечения (банковские гарантии, штрафные санкции

на случае неплатежа и т.д.) исполнения контрактных обязательств.

В мировой практике можно выделить следующие особенности развития

международных расчетов:

Стороны основного контакта и их банки вступают в определенные

обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с

оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных

документов, осуществлением платежей. Объем доказательств и распределение

ответственности между ними зависит от конкретной формы расчетов, избранной

ими.

Международные расчеты регулируются нормативными национальными

законодательными актами, а также международными банковскими правилами и

обычаями.

Международные расчеты являются объектом унификации, что

обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией

банковских операций.

Международные расчеты имеют, документарный характер, то есть

осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

.Другой проблемой является выбор оптимальной формы расчетов по

международному торговому контракту представляет собой серьезную задачу,

поскольку должен опираться на принципы расчетов и зависеть от способа

платежа и множества других факторов.

Таким образом, подводя итоги проведенного исследования, можно

сделать следующие выводы:

Для экспортера самыми оптимальными формами расчета по

внешнеэкономическому контракту являются инкассо, аккредитив, чек и

банковский перевод. Импортеру же предпочтительнее инкассовая форма

расчетов и банковский перевод.

Наиболее безопасной, часто применяемой, но организационно-сложной и

дорогой формой расчетов является аккредитив. Наиболее часто осуществляемой

формой расчетов, ввиду простого и дешевого документооборота, является

банковский перевод.

Самой сбалансированной формой выступает инкассо, но эта форма не

получила популярности в российском международном бизнесе.

Переводной вексель (тратта) чаще применяется при участии

коммерческого кредита и является составной частью расчетов в форме инкассо.

Существуют трудности в его использовании из-за недостаточной

согласованности правового аспекта, что часто не отвечает интересам сторон.

Аккредитив дает максимальные гарантии выполнения взаимных

обязательств сторонами расчетов, поэтому часто применяется: при

нестабильных экономических условиях; новых партнерских отношениях; если

есть сомнения в кредитоспособности покупателя; если речь идет о специальных

товарах с последующей затруднительной реализацией или если

реализовываются крупномасштабные программы.

При расчете инкассо оплачивается уже поставленный товар, что

рискованно для продавца. Поэтому данную форму расчета выбирают

контрагенты, доверяющие друг другу и работающие в стабильных

политических, экономических и законодательных условиях.

Банковский перевод может осуществляться как за фактически

поставленный товар, так и в качестве аванса, и достаточно прост в оформлении,

что делает его самой востребованной формой расчетов на сегодняшний день. В

основном применяется для расчетов по контрактам, носящим разовый характер.

Чеком в основном оплачивают уже поставленные товары или услуги.

Часто его применяют как часть расчета инкассо. Иногда эту форму расчета

используют при осуществлении авансовых платежей. С российскими

контрагентами расчеты чеками практически не применяются.

Определение формы расчетов является одним из важнейших условий

международного торгового контракта. Выбор этой формы обеспечивает

наиболее комфортную оплату для экспортера и импортера за полученный

товар/услугу. Форма расчетов должна быть четко определена в тексте статьи

контракта во избежание дальнейших разногласий. Изначально она может быть

представлена в оферте или озвучена при переговорах. Уделив этому условию

должное внимание, контрагенты обеспечивают бесперебойное и надежное

сотрудничество, имеющее устойчивые перспективы ведения международного

бизнеса.

Аккредитиву, несомненно, присуща обеспечительная функция, что

объясняет его некоторое сходство с независимой (банковской) гарантией.

Если признать, что банк-эмитент не должен отвечать перед

бенефициаром аккредитива за его надлежащее исполнение, то мы лишим ак-

кредитив присущей ему цели, а значит, сделаем его неинтересным для практики.

Зарубежная конструкция ответственности банков за надлежащее

исполнение аккредитивного обязательства (см. Унифицированные правила и

обычаи для документарных аккредитивов, редакция 2007 года, публикация МТП

№ 600) возлагает на банк-эмитент непосредственную ответственность за

исполнение выставленного им аккредитива перед бенефициаром. Известно, что

при Международной торговой палате был создан Экспертный Совет по

рассмотрению споров, связанных с документарными аккредитивами. В

настоящее время этот Экспертный совет в основном рассматривает споры

именно между бенефициарами и банками-эмитентами.

В свое время в Государственную Думу был внесен Законопроект №

47538-6, в тексте которого прямо была предусмотрена возможность возложения

ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива

перед бенефициаром на банк-эмитент.

Остается надеяться, что указанное предложение будет реализовано в

процессе реформирования Гражданского кодекса РФ, а глава 46 ГК РФ будет

дополнена нормой, устанавливающей прямую ответственность банка-эмитента

перед бенефициаром за надлежащее исполнение аккредитивного обязательства.