86
ЗА КЛЮЧЕ НИЕ
Экономиче ска я ситуа ция после дне го вре ме ни поста вила российские
ба нки пе ре д не обходимостью приорите тного ра звития бе зрисковых
на пра вле ний де яте льности. Та ким на пра вле ние м являе тся ра сче тно-ка ссовое
обслужива ние . На совре ме нном эта пе ра сче тно-ка ссова я де яте льность
выходит на пе ре довые позиции российского ба нковского бизне са ка к
бе зрисковый инструме нт получе ния дохода с га ра нтие й. Ра сче тно-ка ссовое
обслужива ние и сопутствующий е му спе ктр услуг ста новятся для ба нков
гла вным поле м для за ра ба тыва ния комиссионных доходов ка к в
корпора тивном, та к и в розничном се гме нта х. По да нным российских ба нков,
на се годняшний де нь доля комиссионного дохода по РКО в структуре
совокупных доходов ба нков соста вляе т около 40-50%.
РКО – это доста точно объе мный бизне с, включа ющий в се бя широкий
на бор вза имосвяза нных продуктов и услуг. Ка жда я соста вляюща я РКО
прогре ссируе т в соотве тствии с тре бова ниями конкуре нтного рынка , и се годня
не т е диного ста нда рта ра сче тно-ка ссового обслужива ния. Одна ко при все м
вне шне м отличии те хнологий можно уве ре нно выде лить пре ва лирующую
те нде нцию – пе ре ход клие нтского обслужива ния на диста нционные
пла тформы. При вне дре нии услуги РКО любой ба нк хоче т и ста ра е тся
пре доста влять услуги име нно че ре з диста нционные ка на лы, та к ка к это удобно
для клие нтов и выгодно для ба нков. Достоинством эле ктронного
докуме нтооборота являе тся возможность уда ле нного доступа ко все м сче та м,
получе ние полной и че стной информа ции о состоянии сче тов и пр. Проце нт
охва та ба нковских клие нтов диста нционными се рвиса ми уже се йча с
доста точно ве лик, около 90%. И в будуще м ба нки пла нируют добиться
стопроце нтного охва та клие нтов диста нционными се рвиса ми.
В ходе ра ссмотре ния те мы были ре ше ны поста вле нные за да чи.
А на лизируя ра сче тно-ка ссовое обслужива ние в ПА О Сбе рба нке , можно
87
ска за ть, что е сть отрица те льные и положите льные те нде нции в да нной
систе ме .
К положите льным те нде нциям, выявле нным в ходе прове де ния
на стояще го иссле дова ния, можно отне сти сле дующе е :
– ре кордное получе ние чистой прибыли за всю де яте льность ПА О
Сбе рба нк, а име нно 782 182 млн руб., что на 56,97 % больше 2018 года . Эти
да нные свиде те льствуют о ста бильном состоянии ба нка ;
– отличный пока за те ль уве личе ния на 36,65 % чистого комиссионного
дохода . К концу 2018 года е го сумма была ра вна 433 082 млн руб. Рост
произоше л во многом за сче т доходов от эква йринга и опе ра ций с ба нковскими
ка рта ми;
– произошло сокра ще ние доходов от опе ра ций с фина нсовыми а ктива ми,
оце нива е мыми по спра ве дливой стоимости;
– с ростом прибыли произошло уве личе ние ре нта бе льности ка пита ла на
2,5 % до 18,4 %.
Объе м привле че нных сре дств ка к корпора тивных клие нтов, та к и
физиче ских лиц уве личился и по рубле вым сче та м, и по сче та м в иностра нной
ва люте . За ве сь а на лизируе мый пе риод ге ополитиче ской на пряже нности и
оста ющие ся за крытыми вне шние рынки, ба нк суще стве нно снизил
за висимость от сре дств госуда рстве нного фина нсирова ния за сче т
привле че ния дополните льного объе ма сре дств клие нтов.
К отрица те льным те нде нциям можно отне сти: большой объе м
кре дитова ния на се ле ния на длите льный срок при не ста бильной внутре нне й и
вне шне й политиче ской и экономиче ской ситуа ции.
Сформирова нные в ра боте по ре зульта та м иссле дова ния ре коме нда ции
являются ве сомой основой для формирова ния и ра зра ботки ме роприятий,
на пра вле нных на сове рше нствова ние ра сче тно-ка ссового обслужива ния в
ПА О Сбе рба нке .
88
Выполне нные иссле дова ния при на писа нии да нной выпускной
ква лифика ционной ра боты позволили выявить не доста тки орга низа ционной
структуры ра ссма трива е мого отде ле ния ПА О Сбе рба нк и прора бота ть
пре дложе ния по ме роприятиям, на пра вле нным на повыше ние ра сче тно-
ка ссового обслужива ния, что позволило сэкономить общий фонд ра боче го
вре ме ни на 487,96 ча сов, что при пе ре сче те в де не жном эквива ле нте
соста вляе т 66,64 тыс. Руб. в ме сяц и 799,68 тыс. руб. в год экономиче ского
эффе кта , сопоста вимого по уровню одной за ра ботной пла ты типового
опе ра циониста , ра бота юще го в отде ле нии ПА О Сбе рба нк в г. Москва .
В итоге можно говорить о получе нном ре зульта те в повыше нии
эффе ктивности ра сче тно-ка ссового обслужива ния с улучше ние м
орга низа ционной ра боты с обра ще ниями гра жда н. Е сли посмотре ть на
отме че нный а на лиз с другой стороны, то можно сде ла ть вывод о том, что
высвобожде нный фонд ра боче го вре ме ни позволит в пе рспе ктиве
пе ре смотре ть соста в пе рсона ла отде ле ния ПА О Сбе рба нк и оптимизирова ть
числе нность опе ра ционистов.
89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВА НОЙ ЛИТЕ РА ТУРЫ
1. Фе де ра льный за кон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ре д. от 07.04.2020) «О
противоде йствии ле га лиза ции (отмыва нию) доходов, получе нных пре ступным
путе м, и фина нсирова нию те рроризма » // Собра ние за конода те льства РФ. –
2001. – № 33 (ча сть I). – Ст. 3418.
2. Фе де ра льный за кон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ре д. от 27.12.2019) «О
ва лютном ре гулирова нии и ва лютном контроле » // Собра ние за конода те льства
РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
3. Фе де ра льный за кон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ре д. от 27.12.2019) «О
на циона льной пла те жной систе ме » // Собра ние за конода те льства РФ,
04.07.2011, № 27, ст. 3872.
4. Ука за ние Ба нка России от 11.03.2014 № 3210-У (ре д. от 19.06.2017)
«О порядке ве де ния ка ссовых опе ра ций юридиче скими лица ми и упроще нном
порядке ве де ния ка ссовых опе ра ций индивидуа льными пре дпринима те лями и
субъе кта ми ма лого пре дпринима те льства » (За ре гистрирова но в Минюсте
России 23.05.2014 № 32404) // Ве стник Ба нка России. – 2014. – № 46.
5. А льгин А .П. Риск и е го роль в обще стве нной жизни. – М.: Изд-во
«Мысль», 1989. – 187 с.
6. Вишняк А .А . Клие нтоорие нтирова нный подход в диста нционном
ба нковском обслужива нии: ка к крупне йшие игроки рынка ба нковских услуг
упуска ют пе рспе ктиву на ра щива ния прибыли. / А .А . Вишняк //. В сборнике :
Совре ме нное состояние и пе рспе ктивы ра звития на циона льной фина нсово-
кре дитной систе мы Сборник ма те риа лов II Ме ждуна родной на учной
конфе ре нции студе нтов спе циа лите та , ба ка ла вриа та и ма гистра туры. Под
ре да кцие й С.П. Фе досовой. – 2018. – С. 38-41.
7. Волгина В.П. Изме нился порядок ве де ния ка ссовых опе ра ций. //
Бухга лте рский уче т. – 2017. – № 11. – С. 14-16.
90
8. Волошина Я.Е ., Конова К.Н., Ха ликова З.Б. Орга низа ция ра сче тно-
ка ссового обслужива ния в комме рче ском ба нке . // В сборнике : А ктуа льные
а спе кты фина нсово-кре дитного ре гулирова ния экономики: те ория и пра ктика /
ме ждуна родна я на учно-пра ктиче ска я конфе ре нция, приуроче нна я ко Дню
фина нсиста сборник ста те й: сборник ста те й. – 2019. – С. 194-197.
9. Голыше ва В.С., Ма ндрон В.В. Оце нка эффе ктивности инструме нтов
де не жно-кре дитной политики в условиях не ста бильности на циона льной
экономики // На учно-ме тодиче ский эле ктронный журна л Конце пт. – 2017. – №
4. – С.147-153.
10. Григорье ва Е .И. Особе нности сове рше ния ра сче тно-ка ссовых
опе ра ций в комме рче ском ба нке . // В сборнике : А ктуа льные пробле мы на уки
в студе нче ских иссле дова ниях / Сборник ма те риа лов XVIII все российской
студе нче ской на учно-пра ктиче ской конфе ре нции с ме ждуна родным уча стие м.
– 2017. – С. 27-31.
11. За вгородняя Т.В. Ба нки и не ба нковские кре дитные орга низа ции:
Курс ле кций. – М.: КноРус, 2017. – 368 с.
12. Зве ре в А .А ., Ма ндрон В.В., Мишина М.Ю. Состояние рынка
ипоте чного кре дитова ния в России на совре ме нном эта пе // Вопросы
ре гиона льной экономики. – 2018. – № 3 (36). – С. 117-124.
13. Зве ре в А .В., Ма ндрон В.В., Мишина М.Ю. Формирова ние российской
моде ли ре гулирова ния фина нсового рынка че ре з построе ние ме га ре гулятора
// Ве стник НГИЭИ. – 2018. – № 7 (86). – С. 117-131.
14. Ива шина А .И. Диста нционное ба нковское обслужива ние ка к ме тод
иннова ционного ра звития ба нков. / А .И. Ива шина // В сборнике : Инте гра ция
те ории, ме тодологии и пра ктики в совре ме нных на ука х и обра зова нии
Ма те риа лы итоговой ме ждуна родной на учно-пра ктиче ской конфе ре нции за
2017-2018 гг. – С. 271-278.
15. Кузне цова Н.А . Ка ссовые опе ра ции орга низа ций и комме рче ских
ба нков и их ре гулирова ние це нтра льным ба нком РФ // В сборнике : Те нде нции
91
и пе рспе ктивы ра звития ба нковской систе мы в совре ме нных экономиче ских
условиях Ма те риа лы ме ждуна родной на учно-пра ктиче ской конфе ре нции. –
2018. – С. 114-118.
16. Ма лие ва Ф.Г., Ма лютина А .В. Диста нционное ба нковское
обслужива ние в комме рче ской орга низа ции. / Ф.Г. Ма лие ва , А .В. Ма лютина //
В сборнике : Совре ме нна я экономика : а ктуа льные вопросы, достиже ния и
иннова ции / сборник ста те й XVII Ме ждуна родной на учно-пра ктиче ской
конфе ре нции. Отве тстве нный ре да ктор Гуляе в Ге рма н Юрье вич. – 2018. – С.
280-283.
17. Ма ндрон В.В. Ба шла кова М. Ликвида ция кре дитных орга низа ций:
количе стве нный и ка че стве нный а на лиз // Бюлле те нь на уки и пра ктики. – 2018.
– Т. 4. – № 8. – С. 162-168.
18. Оде рякова К.И. Ка ссовые опе ра ции комме рче ских ба нков и
пе рспе ктивы их ра звития. // В сборнике : А ктуа льные вопросы экономики
Сборник на учных трудов. – Че бокса ры, 2019. – С. 223-227.
19. Се дых Н.В., Ма рка рянц П.С. Диста нционное ба нковское
обслужива ние в России: совре ме нные те нде нции и пробле мы ра звития. / Н.В.
Се дых, П.С. Ма рка рянц // Фина нсова я экономика . – 2018. – № 7. – С. 967-970.
20. Снурник А .О. Пробле мы ка ссовых опе ра ций. // В сборнике : Дина мика
вза имоотноше ний ра зличных обла сте й на уки в совре ме нных условиях /
сборник ста те й по итога м Ме ждуна родной на учно-пра ктиче ской
конфе ре нции: в 3 ч. – 2018. – С. 143-146.
21. Стре льцов М.А ., Ха са нов М.А . Те оре тиче ские основы и подходы к
опре де ле нию понятий «риск» и «ба нковский риск». // Экономика и упра вле ние :
на учно-пра ктиче ский журна л. – 2019. – № 2 (146). – С. 87-90.
22. Те де е в А .А . Эле ктронные ба нковские услуги. // А .А . Те де е в. – М.:
ЭКСМО, 2016. – 200 с.
23. Ша й В.С., Миха льска я Л.С. Диста нционное ба нковское
обслужива ние клие нтов. / В.С. Ша й, Л.С. Миха льска я // В книге : Фина нсовый
92
и ба нковский ме не джме нт: опыт и пробле мы Те зисы докла дов и выступле ний
XХ ме ждуна родной на учной конфе ре нции молодых уче ных. / Под обще й
ре да кцие й П.В. Е горова . – 2018. – С. 255-258.
24. Ша кирова Л.Х., Бе ляниче в В.Г. Оце нка состояния и возможносте й
ра звития ра сче тно-ка ссовых опе ра ций ба нка // В сборнике : А ктуа льные
вопросы экономики Сборник на учных трудов. – Че бокса ры, 2019. – С. 281-289.
25. Ша пкин А .С., Ша пкин В.А . Экономиче ские и фина нсовые риски:
оце нка , упра вле ния, портфе ль инве стиций. – 9-е изд. – М.: Да шков и К, 2018. –
544 с.
26. Ша та лова Е .П., Убушуе в В.В. Влияние кре дитных рисков на
ба нковскую систе му. // Экономика и пре дпринима те льство. – 2020. – № 3 (116).
– С. 1011-1014.
27. ПА О «Сбе рба нк»: официа льный са йт [Эле ктронный ре сурс]. – Ре жим
доступа : https://www.sbe rba nk.ru (да та обра ще ния 10.05.2020).
93
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2017-2019 гг.
Номер
строки
Наименование статьи
Номер
поясн
ения
2019,
тыс.
руб.
2018,
тыс.
руб.
2017,
тыс.
руб.
1
2
3
4
5
I. АКТИВЫ
1
Денежные средства
4.1
661 646
552
688 903
726
621 718
630
2
Средства кредитной
организации в Центральном
банке Российской Федерации
4.1
1 159
646 494
865 071
195
747 906
470
2.1
Обязательные резервы
4.1
202 846
037
187
877682
158 658
496
3
Средства в кредитных
организациях
4.1
152 801
902
406 318
847
299 995
122
4
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
4.2
1 598
098 775
198 280
654
91 468
983
5
Чистая ссудная задолженность,
оцениваемая по
амортизированной стоимости
4.3
19 212
927 847
17 466
111 114
5а
Чистая ссудная задолженность
4.3
X
20 142
853 304
2 517
864 732
6
Чистые вложения в финансовые
активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через
прочий совокупный доход
4.4
2 494
251 907
664 464
539
6а
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии
для продажи
- 4.4
X
2 162
984 958
645 442
126
7
Чистые вложения в ценные
бумаги и иные финансовые
активы, оцениваемые по
амортизированной стоимости
(кроме ссудной задолженности)
4.4
705 673
503
372 664
7а
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
4.4
X
695 703
652
21 311
177
8
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
4.4
752 029
142
803 429
663
483 555
870
9
Требование по текущему налогу
на прибыль
10 366
912
17 250
172
11 364
582
10
Отложенный налоговый актив
21 833
945
21 930
576
251 808
469
11
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
4.5
501 235
660
500 047
693
23 158
919 939
94
12
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
16 637
878
9 406
429
621 718
630
13
Прочие активы
4.6
296 945
247
387 749
066
747 906
470
14
Всего активов
27 584
095 764
26 899
929 935
158 658
496
II. ПАССИВЫ
15
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального банка
Российской Федерации
537 820
585
567 221
798
591 164
171
16
Средства клиентов,
оцениваемые по
амортизированной стоимости
4.7
21 187
151 077
21 479
971 565
464 300
153
16.1
средства кредитных
организаций
4.7
348 502
453
989 893
489
17 742
620 034
16.2
средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
4.7
20 838
648 624
20 490
078 076
11 777
377 023
16.2.1
вклады (средства) физических
лиц, в том числе
индивидуальных
предпринимателей
13 635
770 161
12 911
175 956
82 400
673
17
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
4.8
602 127
713
133 852
197
575 341
051
17.1
вклады (средства) физических
лиц, в том числе
индивидуальных
предпринимателей
4.8
106 423
365
11 241
468
18
Выпущенные долговые ценные
бумаги
4.9
667 825
799
538 280
337
0
18.1
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
0
270 017
973
18.2
оцениваемые по
амортизированной стоимости
667 825
799
538 280
337
62 686
684
19
Обязательства по текущему
налогу на прибыль
3
499462
1 678
302
19 799
772 207
20
Отложенные налоговые
обязательства
0
0
591 164
171
21
Прочие обязательства
4.10
144 399
046
319 358
404
464 300
153
22
Резервы на возможные потери
по условным обязательствам
кредитного характера, прочим
возможным потерям и
операциям с резидентами
офшорных зон
4.13
36 449
328
59 271
263
17 742
620 034
23
Всего обязательств
23 179
273 010
23 099
633 866
11 777
377 023
95
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
24
Средства акционеров
(участников) '
4.11
67 760
844
67 760
844
67 760
844
25
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
0
0
0
26
Эмиссионный доход
228 054
226
228 054
226
228 054
226
27
Резервный фонд
3 527
429
3 527
429
3 527
429
28
Переоценка по справедливой
стоимости финансовых активов,
оцениваемых по справедливой
стоимости через прочий
совокупный доход,
уменьшенная на отложенное
налоговое обязательство
(увеличенная на отложенный
налоговый актив)
89 925
667
-11 998
855
54 667
423
29
Переоценка основных средств и
нематериальных активов,
уменьшенная на отложенное
налоговое обязательство
25 697
001
34 547
801
39 933
964
30
Переоценка обязательств
(требований) по выплате
долгосрочных вознаграждений
-936
762
-706
118
-17 982
31
Переоценка инструментов
хеджирования
0
0
0
32
Денежные средства
безвозмездного
финансирования (вклады в
имущество)
0
0
0
33
Изменение справедливой
стоимости финансового
обязательства, обусловленное
изменением кредитного риска
0
2 311
656 423
34
Оценочные резервы под
ожидаемые кредитные убытки
4.4
4 052
398
653 565
405
35
Неиспользованная прибыль
(убыток)
3 986
741 951
3 479
НО 742
3 359
147 732
36
Всего источников собственных
средств
4 404
822 754
3 800
296 069
67 760
844
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
37
Безотзывные обязательства
кредитной организации
15 979
456 233
14 043
679 980
10 134
992 202
38
Выданные кредитной
организацией гарантии и
поручительства
1 597 6
67 014
1 483 6
69 611
1 341
462 264
39
Условные обязательства
некредитного характера
0
142 841
142 841