32
Центральный ре офис банка ре расположен по ре адресу: 117997, г. ре Москва, ул.
ре Вавилова, д.19 ре [27].
Общая ре история банка ре насчитывает более 170 ре лет. На ре сегодняшний день
ре Сбербанк имеет ре более 16-ти ре тысяч отделений в ре Российской Федерации,
ре которые находятся в ре 83-х субъектах на ре территории одиннадцати ре часовых
поясов. По ре состоянию на 01 ре февраля 2017 ре года Сбербанк ре имеет 94 ре филиала в
РФ, с ре 2010 года ре зарегистрирован филиал за ре рубежом в ре Нью-Дели (Индия), 10
793 ре дополнительных офисов и ре примерно 4 200 ре иных внутренних ре структурных
подразделений. ре Больше половины ре населения страны ре являются клиентами
ре банка, а это ре более 110 ре миллионов клиентов.
За ре рубежом обращаются за ре услугами Сбербанка ре около 11 ре миллионов
человек. С ре октября 2007 ре года по ре настоящее время ре руководителем банка
ре является Греф ре Герман Оскарович. ре
ПАО ре «Сбербанк» имеет ряд ре дочерних организаций, ре таких как, ре лизинговая
компания ре (ЗАО «Сбербанк Лизинг»), ре инвестиционные компании ре (ООО
«Сбербанк Инвестиции», ООО ре «Сбербанк Капитал»), ре дочерние банки в
ре Казахстане, Белоруссии, ре Украине и ре Швейцарии, ИТ-компании (АО «Сбербанк-
Технологии», ООО ре «КОРУС Консалтинг СНГ»), ре специализированный
депозитарий ре (ООО «Спецдепозитарий ре Сбербанка»), страховая ре компания (ПАО
ре «Сбербанк Страхование Жизни») и др. «Сбербанк» ре представлен на ре рынке как
ре крупнейший эмитент ре дебетовых и ре кредитных карт. ре Банк под ре брендом Cetelem,
ре созданный совместно ре Сбербанком и BNP Paribas, ре занимается POS-
кредитованием, ре используя концепцию ре «ответственного кредитования».
Среди ре клиентов «Сбербанка» – ре более 1 ре млн. предприятий (из 4,5 млн
ре зарегистрированных юридических лиц в ре России). Данный ре банк занимаются
ре обслуживанием всех ре групп клиентов, ре причем кредитный ре портфель банка
ре состоит на 35% из ре малых и ре средних компаний. ре Оставшиеся 65%, а это ре более
половины ре кредитного портфеля, ре занимает кредитование ре крупных и
ре крупнейших клиентов.
33
«Сбербанк» ре сегодня представляет ре команду, состоящую из ре более 260-ти
ре тысяч квалифицированных ре сотрудников, которые ре работают над ре превращением
банка в ре лучшую сервисную ре компанию с ре продуктами и ре услугами мирового
ре уровня.
Розничные ре клиенты Сбербанка ре имеют выбор ре среди широкого ре спектра
услуг ре предоставляемого банком: от ре традиционных депозитов и ре различных
видов ре кредитования до ре банковских карт, ре денежных переводов, ре банковского
страхования, ре обмена валюты и ре брокерских услуг.
С ре каждым годом «Сбербанк» ре стремится создать ре более удобное,
ре современное и ре технологичное обслуживание, ре совершенствуя возможность
ре дистанционного управления ре счетами клиентов.
В ре банке была ре разработана система ре удаленных каналов ре обслуживания, в
ре которую входят:
– ре онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн»;
– ре мобильные приложения ре «Сбербанк Онлайн» для ре смартфонов;
– ре SMS-сервис «Мобильный банк»;
– ре одна из ре крупнейших в ре мире сетей ре банкоматов и ре терминалов
самообслуживания ре [33].
«Сбербанк» ре сегодня – ре представляется в ре виде мощного ре современного
банка, ре который стремительно ре превращается в ре один из ре крупнейших мировых
ре финансовых институтов. В ре последние годы «Сбербанк» ре существенно расширил
ре свое международное ре присутствие. Помимо ре стран СНГ ре (Казахстан, Украина и
ре Беларусь), «Сбербанк» ре представлен в ре девяти странах ре Центральной и ре Восточной
Европы ( SberbankEurope ре AG, бывший ре VBI) и в ре Турции (DenizBank). ре
Стратегической ре целью банка ре является качественное ре удовлетворение
потребности ре клиентов и ре досрочный рост ре бизнеса путем ре организации командной
ре работы. ПАО «Сбербанк» в ре рейтинге по ре итогам 2016 ре года среди ре крупнейших
банков ре России по ре данным информационного ре портала Bankir.ru ре занимает
лидирующие ре позиции по ре анализируемым значениям ре такие как, ре чистая прибыль,
34
ре активы, кредитный ре портфель, вклады ре физических лиц, ре вложения в ре ценные
бумаги.
По ре рентабельности капитала ре Сбербанк оказывается на 56 ре месте, по
ре рентабельности активов на 109 ре месте. Уровень ре просроченной задолженности по
ре кредитному портфелю ре относительно банков ре страны спустился на 8 ре позиций
относительно ре прошлого года и ре остановился на 368 ре месте.
Российский ре Сбербанк в ре рейтинге Banking ре 500 занял 24 ре строчку - его
ре стоимость в ре 2016 году ре выросла на 33% и ре составляет $ 9,1 ре млрд. Банку ре удалось
выдержать ре непростые времена для ре российской экономики ре благодаря
тщательному ре управлению рисками, а ре также амбициозной ре и инновационной
ре политике. Сбербанк ре представляет собой ре молодой технологичный ре банк, который
ре стремительно превращается в ре одну из ре крупнейших эко-систем ре в мире.
Анализ ре финансовой отчетности ре очень важный ре инструмент оценки, и в
ре процесс анализа ре включаются, как надзорщики ре Центрального Банка ре так и ре сами
акционеры, для них ре финансовая отчетность, ре инструмент менеджмента при
ре управлении банковскими ре активами и ре пассивами. Финансовая ре отчетность это
ре катализатор состояния ре деятельности банка и его ре возможности развития ре дальше,
по ре крайней мере, ре финансовая устойчивость ре проверяется по ре состоянию
финансовой ре отчетности регулярно, ре ежедневно Центральным ре банком.
В ре процессе оценки ре финансового состояния в ре первую очередь ре следует
изучить ре динамику активов и ре пассивов организации, ре проанализировать
изменение в их ре составе и ре структуре и ре дать им ре оценку. Для ре этого проведем
ре вертикальный и ре горизонтальный анализ ре формы № 806 – ре Бухгалтерский баланс
и ре формы № 807 – ре Отчет о ре финансовых результатах, ре которые позволят ре провести
сравнение ре каждой позиции ре баланса на ре сегодняшний момент с ре предыдущим
периодом ре [6].
Горизонтальный ре и вертикальный ре анализ финансовой ре отчетности
организации ре помогает наглядно ре представить изменения, ре которые произошли в
ре основных статьях ре отчетности. Основная ре мысль анализа, ре сравнить и ре сопоставить
финансовые ре данные за ре определенный период в ре относительном и ре абсолютном
35
виде, для ре целостного представления ре динамики и ре структуры отчетности, а ре также
для ре возможности сделать ре выводы о ре деятельности банка, в том ре числе за ре счет
каких ре операций возросла ре (уменьшилась) доходность ре (убыточность), выявить
ре изменения (сохранение ре приоритетов в ре банковской деятельности).
С ре помощью вертикально-горизонтального ре анализа активных ре операций
можно ре выявить изменения в ре распределении агрегированных ре статей баланса, как
в ре динамике, так и во ре внутренней структуре ре активных операций ре баланса банка.
При ре помощи аналитической ре таблицы, в ре которой, рассчитываются ре удельные
веса ре статей актива и ре пассива баланса ре а также ре прогнозирование с ре целью
изменения их ре структуры, проводится ре вертикальный анализ ре [18]. Опираясь на
ре данные бухгалтерского ре баланса, сформирован ре горизонтально-вертикальный
анализ ре активов банка ре (табл.2).
За ре анализируемый период ре 2015-2017 годы, ре наблюдается положительная
ре динамика активов, ре происходит увеличение ре суммы активов с ре 16305086236 тыс.
ре руб. до ре 21960262597 тыс. ре руб., что ре говорит о ре расширении деятельности ре банка и
ре наращении клиентской ре базы.
По ре таблице 3.1 ре можно сделать ре следующие выводы: ре высоколиквидные
активы ре увеличились с ре 1300267100 тыс. ре руб. до ре 2072893368 тыс. ре руб. За ре 2015 год
ре прирост составил ре 62,2% (в ре абсолютном отношении на ре 808129933 тыс. ре руб.), за
ре 2016 год ре увеличились на 5% (в ре абсолютном отношении на ре 106404669 тыс. ре руб.),
за ре 2016 год ре увеличения не ре произошло, сумма ре уменьшилась на ре 6,4% (в
ре абсолютном отношении на ре 141908334тыс.руб.) ре относительно прошлого ре года.
Сумма ре активов на ре 01.01.2015 г. ре составляла 16305086236 ре тыс. руб., к ре дате
01.01.2018 г. ре сумма увеличилась и ре составила 21960262597 ре тыс. руб.
36
Таблица ре 3.1
Горизонтальный ре анализ баланса ре банка ПАО «Сбербанк»
2015
2016
2017
2015
2016
2017
2015
2016
2017
Абсолютное ре отклонение, тыс. ре руб.
Относит-е ре откл-е, ре %
Наименование ре
Темп ре роста,%
37
Продолжение ре таблицы 3.1
38
Денежные ре средства и их ре эквиваленты за ре 2015 год ре увеличились на ре 44,5%
(в ре абсолютном значении на ре 459620201 тыс. ре руб.), за ре 2016 год ре наблюдается их
ре уменьшение на ре 15,7% (в ре абсолютном значении на ре 234274106 тыс. ре руб.). В ре 2017
году ре происходит увеличение на ре 15,9% (в ре абсолютном значении ре 200283990 тыс.
ре руб.), но ре сумма не ре превышает имеющиеся ре денежные средства на ре начало 2016
ре года. Корреспондентские ре счета НОСТРО ре имеют стремительную
ре положительную динамику ре только за ре 2015 год из ре анализируемых периодов,
ре прирост составляет ре 270,1% (в ре абсолютном значении 251 479 926 ре тыс. руб.).
ре 2016 год ре происходит не ре столь значительное ре увеличение на ре 2,1% (в ре абсолютном
выражении на 7 183 070 ре тыс. руб.). За ре 2017 год ре происходил спад ре относительно
прошлого ре года, уменьшение ре суммы на 7% (в ре абсолютном выражении ре 24564829
тыс. ре руб.). Средства ре в расчетах за ре 2015 год ре уменьшились на ре 7,9%, за ре 2016 год
ре увеличились 256,8%, за ре 2017 год ре уменьшились на ре 50,4%. Анализируя ре доходные
активы за три ре года изменились с 13 829 269 942 ре тыс. руб. до ре 18141347614 тыс.
ре руб., значительное ре увеличение приходится на ре период 2016 ре года, и ре составляет
увеличение на ре 27,8% (в ре абсолютном значении на ре 3839945222 тыс. ре руб.), за ре 2016
год ре увеличиваются на 7%, за ре 2017 год ре уменьшаются на ре 4.1%. Положительная
ре динамика наблюдается в ре выдаче кредитов ре банкам, суммы ре увеличиваются на
ре 44,4%, 58,1%, ре 10,2% соответственно. ре Ценные бумаги на ре начало 2016 ре года
уменьшились на ре 1,5% относительно ре начала 2015 ре года. К ре началу 2017 ре года
оборот ре ценных бумаг ре вырос на ре 18,5%, а к ре началу 2018 ре года снизился на ре 10,1%.
За ре 2015 год ре выданные кредиты ре юридическим лицам ре увеличились на ре 37,4% (в
ре абсолютном значении на ре 2915824405 тыс. ре руб.), темп ре прироста в ре 2016 году
ре составил 4,4%. ре Выдача кредитов ре юридическим лицам на ре период 2017 ре года
сократилась на ре 7,5% (в ре абсолютном значении на ре 841002637 тыс. руб .). ре Кредиты
индивидуальным ре предпринимателям за ре 2015 год ре увеличились на ре 2,9%, за ре 2016 и
ре 2017 года ре кредиты уменьшились на ре 31,8% и ре 21,6% соответственно. Кредиты
ре физическим лицам в ре каждый из ре анализируемых год ре имеет положительный
ре прирост на ре 21,2%, 0,1% и ре 5,2%. По ре прочим активам за ре 2015 год ре наблюдается
прирост на ре 64,6% (в ре абсолютном значении на 759 294 427 ре тыс. руб.), за ре 2016 и
39
ре 2017 года ре произошло уменьшение ре активов на ре 3,4% и ре 6,6% (в ре абсолютном
значении на ре 65109599 и ре 123712407 тыс. ре руб.) соответственно. ре В целом ре активы
банка «Сбербанк» за ре 2015 год ре увеличились на ре 33,2% (в ре абсолютном значении
на 5 407 369 582 ре тыс. руб.), за ре 2016 год ре темп прироста ре 5,9% (в ре абсолютном
значении ре увеличение на ре 1285669797 тыс.руб.). ре За 2017 год ре произошло
уменьшение ре активов на ре 4,5% (в ре абсолютном значении на ре 1037863018 тыс. ре руб.).
Динамика ре активов баланса ре представлена на ре рисунке 3.1.
Рисунок ре 3.1 Динамика ре активов банка ПАО «Сбербанк»
Обязательства ре за 2015 год ре увеличились на ре 37,69% (а ре абсолютном
выражении на 5 419 756 416 ре тыс. руб.), за ре 2016 увеличение ре произошло на ре 4,6%
(в ре абсолютном выражении на 883 444 639 ре тыс. руб.), за ре 2017 год ре наблюдается
снижение на ре 7,56% ( ре в ре абсолютном выражении на 1 563 961 031 ре тыс. руб.).
ре Средства банков за ре анализируемый период ре изменились на ре 66,04%, -67,76%,
ре -30,59% соответственно. ре Текущие средства ре изменились на ре 10,76%, 33,03%,
ре 1,3%. Темп ре роста срочных ре средств составляет ре 131,92%, 124,21%, ре 93,14%
соответственно за ре период 2015, ре 2016, 2017 ре года. Выпуск ре ценных бумаг за ре 2015
и ре 2016 года ре увеличился на ре 26,76%, 26,29% ре соответственно. За ре 2017 год
ре произошло снижение на ре -5,63%. Темп ре роста прочих ре обязательств банка
На ре 01.01.15
На ре 01.01.16
На ре 01.01.17
На ре 01.01.18
40
ре составил 381,65%, ре 97,32%, 71,96%. ре Собственные средства у ре банка за ре 2015 год
ре уменьшились на ре 0,64% (в ре абсолютном выражение на ре 12386834 тыс. ре руб.). Темп
ре прироста в ре 2016 и ре 2017 годах ре составил 21,01% и ре 22,71% (в ре абсолютном
выражении на ре 402225158 и ре 526098012 тыс. ре руб.) соответственно. ре Суммы
внебаланса ре за анализируемый ре период увеличивался на ре 15,63%, 10,07%, ре 4,65%.
Структура ре пассивов банка ре представлена на ре рисунке 3.2.
Рисунок ре 3.2 Структура ре обязательств банка ПАО «Сбербанк»
Из ре рисунка 3.2 ре видно, что ре наибольшую долю, ре более 50-ти % в
ре обязательствах занимают ре срочные средства, за ре анализируемый период они
ре выросли с 56% до ре 64%. Затем ре идут текущие ре средства, и ре занимают 17-24% от
ре общих обязательств. ре Текущие средства ре изменялись за ре данный период с 21% до
ре 17%, затем с 17% ре выросли до 22% и ре 24%.
Из ре рисунка 3.2 ре также можно ре заметить что, ре средства банков на ре начало
2014 и ре 2015 года ре составляют 18% и ре 22%, в ре последующее время ре уменьшаются
3% ре 2%
На ре 01.01.2015
На ре 01.01.2016
На ре 01.01.2017
На ре 01.01.2018
41
до 7% и 5%. Выпущеные ре ценные бумаги и ре прочие обязательства ре достигают
максимум ре 4,25% от ре основной суммы ре обязательств. Прочие ре обязательства
стабильно ре занимают около 3% от ре общих обязательств.
Таблица ре 3.2
Горизонтальный ре анализ отчета о ре финансовых результатах ре банка
ПАО «Сбербанк»
Наименование
Отношение
в ре абсолютном значении,
в ре тысячах рублей
в ре относительном
значении, в ре процентах
2016/2015
2017/2016
2016/2015
2017/2016
Процентные ре доходы
337 772 ре 072
109 272 ре 405
21,29
5,7
Процентные ре расходы
-429 035 ре 423
254 982 ре 096
61,09
-22,5
Чистый ре процентный
доход
-91 263 ре 351
364 254 501 ре
-10,32
45,9
Комиссионные ре доходы
39 ре 00 279
32 707 ре 902
12,57
9,4
Комиссионные
ре расходы
-10 101 ре 177
-5 628 ре 425
37,09
15,1
Чистый ре комиссионный
доход
28 899 102 ре
27 079 ре 477
10,21
8,7
Чистый ре доход по
ре операциям с ре ценными
бумагами
19 369 ре 172
-3 413 ре 999
-103,51
-519,7
Чистый ре доход по
ре операциям с
ре иностранной валютой
-149 758 ре 725
11 018 ре 959
-82,76
35,3
Доходы ре от инвестиций
в ре другие общества
-1 606 ре 479
5 257 ре 098
-31,41
149,9
Прочие ре доходы и
ре расходы
104 114 ре 764
-125 470 ре 792
-62,20
198,3
Операционная
ре прибыль до ре резервов
-90 245 ре 517
278 725 ре 244
-7,73
25,9
Изменения ре резервов
на ре возможные потери
149 ре 376
162 936 ре 953
-0,05
-56,1
Операционная
ре прибыль
-90 096 ре 141
441 662 ре 197
-10,28
56,2
Операционные
ре расходы
-27 995 ре 645
-62 942 ре 757
5,87
12,5
Прибыль ре до налогов и
ре резервов (справочно)
-118 241 162
ре
215 782 ре 487
-17,13
37,7
Прибыль ре (убыток) до
ре налогообложения
-118 091 ре 786
384 465 ре 934
-29,52
136,4
Налог ре на прибыль
48 644 ре 680
-103 734 ре 269
-51,60
227,4
Чистая ре прибыль
-69 447 ре 106
280 731 ре 665
-22,72
118,8
Скорректированная
ре прибыль
-69 447 ре 106
280 731 ре 665
-22,72
118,8
Нераспределенная
ре прибыль
-69 447 ре 106
280 731 ре 665
-22,72
118,8