85
ROV (Real Options Valuation) — метод, направленный на оценку
эффективности производства, покупки, слияния и аренды. Он часто
используют как альтернатива стандартным процедурам формирования
бюджета и плана вложений денежных средств в условиях расплывчатого
состояния экономики и рынка.
AIE (Applied Information Economics) является методом прикладной
информационной экономики. Данный метод представляет собой вариант
совокупного подхода к оценке эффективности информационных проектов,
бизнес-процессов и систем.
Методы финансового анализа
ROI (Return on Investment) служит для расчета рентабельности
инвестиций. Данный способ представляет собой классический метод
измерения эффективности капиталовложений на внедрение какой-либо
информационной технологии/системы. Расчет происходит исходя из расходов
на вводимые информационные системы и комплексы, а также снижения
прочих затрат предприятия после реализации этапа внедрения проекта.
АВС (Activity Based Costing) служит для проведения функционально-
стоимостного анализа, при котором осуществляется дифференцированная
калькуляция и разделение денежных затрат на эксплуатацию ИС по
продукции, видам деятельности, а также функциям организации.
TCO (Total Cost of Ownership) позволяет провести расчет совокупной
(общей) стоимости владения информационной системой предприятия. В
данном методе в качестве критериев, служащих для оценки, выступают
затраты на администрирование, установку и приобретение информационной
системы.
TEI (Total Economic Impact) позволяет провести расчет обобщенного
экономического эффекта. Метод предназначен для ППР, минимизации рисков,
а также обеспечения гибкости, т.е. потенциальных/ожидаемых преимуществ,
которые остаются вне рамок рассмотрения достоинств и затрат.
86
REJ (Rapid Economic Justification). Данный способ служит для
проведения быстрого экономического обоснования.
Разработчиком методики является компания Microsoft.
Метод позволяет конкретизировать модель TCO посредством
установления соответствия между затратами на IT-проект и приоритетными
задачами бизнеса.
EVA (Economic Value Added) служит для определения экономической
добавленной стоимости. Основным параметром оценки является чистая
операционная прибыль предприятия за вычетом определенных затрат на
капитальные вложения.
Исходя из вышеизложенных методов, выбираем Return on Investment
(ROI).
3.3 Расчёт показателей экономической эффективности
Определение показателя ROI предполагает сравнение выгод от
внедрения и комплексных затрат на внедрение и дальнейшую эксплуатацию
автоматизированной информационной системы.
Рассчитаем смету затрат на разработку ИС контроля обслуживания
дорожной строительной техники "ООО Юнисервис" по следующим статьям
затрат:
1. Затраты на материалы, используемые при разработке системы.
2. Заработная плата разработчиков.
3. Единый социальный налог.
4. Затраты на использование оборудования.
5. Затраты на электроэнергию.
6. Накладные расходы.
7. Затраты на обучение персонала
Проведем расчёт отдельных статей затрат.
87
Затраты на материалы
К материальным затратам (таблица 9) относятся средства, которые
израсходованы на выполнение работ в течение выполнения выпускной
квалификационной работы, а именно канцелярские расходы, стоимость СD
дисков, бумаги и т.д.
Таблица 9
Расчет затрат на материалы разработки ИС контроля
обслуживания дорожной строительной техники “ООО
Юнисервис”
Наименование
Ед. изм.
Кол-во
Цена
(руб.)
Сумма
(руб.)
Папка для выпускной
квалификационной работы
шт.
1
80
80
Папка пластиковая
шт.
2
40
80
СD-диски
шт.
1
20
20
Картридж для принтера
шт.
1
800
800
Ручка шариковая
шт.
2
10
20
Писчая бумага
упаковка
1
50
50
Бумага для принтера
упаковка
1
180
180
Итого: основные материалы
1230,0
Вспомогательные материалы (20% от основных)
246,0
Итого: основные и вспомогательные материалы
1476,0
Транспортно-заготовительные расходы (15% от основных и
вспомогательных материалов)
221,4
Всего затрат на основные и вспомогательные материалы
1697,4
Рассчитаем заработную плату разработчиков разработки ИС контроля
обслуживания дорожной строительной техники “ООО Юнисервис” с учетом
фактических затрат времени при разработке ИС контроля обслуживания
дорожной строительной техники "ООО Юнисервис".
Дневная заработная плата рассчитывается путем деления месячной
заработной платы на 22 рабочих дня в месяц.
Величина тарифной зарплаты каждого разработчика определяется путем
умножения его дневной заработной платы на количество отработанных им в
данном проекте дней.
Расчет заработной платы приведен в таблице 10.
В создании разработки ИС контроля обслуживания дорожной
строительной техники “ООО Юнисервис” будет принимать участие один
88
инженер–программист. Назначим размер заработной платы для инженера -
программиста - 12000 рублей в месяц.
На реализацию проекта будет затрачено 42 дня.
Таблица 10
Расчет заработной платы разработчиков разработки ИС контроля
обслуживания дорожной строительной техники “ООО
Юнисервис”
Должность
Оклад,
руб./мес.
Дневная
зарплата,
руб./день
Продолжительность
работы каждого
исполнителя, дней
Сумма,
руб.
инженер–
программист
12000
545
42
22909
Итого: тарифная заработная плата
22909
Доплаты (премии, 40% от тарифной заработной платы)
9163,6
Итого: основная заработная плата
32072,6
Дополнительная заработная плата (20% от основной заработной
платы)
6414,5
Основная и дополнительная заработная плата
38487,1
Единый социальный налог
10006,6
Таблица 11
Смета затрат
№
п/п
Наименование затрат
Сумма, тыс. руб.
1
Затраты на основные и вспомогательные материалы
1697,4
2
Основная заработная плата
32072,6
3
Дополнительная заработная плата
6414,5
4
Страховые взносы (30% от суммы основной и
дополнительной заработных плат)
11546,1
5
Прочие расходы (25% от суммы расходов по первым
4-м пунктам сметы затрат)
12932,6
ИТОГО:
64663,2
Расходы рассчитываются исходя из стоимости машино-часа и
продолжительности работы на ЭВМ при разработке и внедрении ИС контроля
обслуживания дорожной строительной техники "ООО Юнисервис".
В данной работе использовался один персональный компьютер.
Стоимость одного машино-часа использования компьютера при
разработке программы – 10 руб.
Количество машинного времени, затраченного на создание и отладку
портала (с учетом того, что ПК эксплуатируется в среднем 5,75 часов в день),
89
составляет 42·5,75=241,5 Тогда затраты на использование машинного
времени:
S
пк
= 241,5·10 = 2415 руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются
исходя из его стоимости. Стоимость оборудования (системный блок, монитор,
клавиатура, мышь, принтер и сканер) составляет 49000 руб.
Общие эксплуатационные расходы составляют:
0 О Б С Л . А
S S S 0, 04 49000 0, 275 49000 15425 р уб.
где
О Б С Л .
S
– затраты по обслуживанию (составляют 4% от стоимости
оборудования);
А
S
– амортизационные отчисления (составляют 27,5% от стоимости
оборудования).
С учетом того, что оборудование используется не весь год, а лишь то
время, которое необходимо для создания систему ИС контроля обслуживания
дорожной строительной техники "ООО Юнисервис", эксплуатационные
расходы составят:
S
экспл
= S
0
·(42/264) = 15425·0,16 = 2453,98 руб.
Затраты на электроэнергию
Затраты на электроэнергию составляют:
3 лампочки мощностью 100 Вт;
1 сканер мощностью 40 Вт;
1 принтер мощностью 500 Вт.
Расходуемая электроэнергия за 1 рабочий день составляет:
лампочки – 3*100 Вт * 8час = 2,4 кВт*час;
сканер – 1*40 Вт * 8час = 0,32 кВт*час;
принтер – 1*500 Вт * 8час = 4 кВт*час.
Основной тариф на электроэнергию составляют 4,68 руб./кВт*ч, при
определенном коэффициенте интенсивности использования освещения (0,75)
и оргтехники (0,5) затраты на электроэнергию в день составят:
90
лампочки – 2,4 кВт*час * 0,75 * 4,68 =8,42 руб.;
сканер – 0,32 кВт*час *0,25 * 4,68 = 0,37 руб.;
принтер – 4 кВт*час * 0,25 * 4,68 = 4,68 руб.
Теперь посчитаем общие затраты на электроэнергию за период
разработки ИС контроля обслуживания дорожной строительной техники
"ООО Юнисервис":
S
эл.э.
= 42· (8,42+0,37+4,68) = 565,74 руб.
Затраты на обучение персонала
В штате было 4 сотрудника, занимающихся обеспечением безопасности
ЛВС. После внедрения разработки ИС контроля обслуживания дорожной
строительной техники “ООО Юнисервис” ООО «Юнисервис» планируется
оставить 3 сотрудника. Обучение проводит инженер-разработчик системы,
сроки обучения 1-3 дня. Стоимость обучения: 13 000 рублей.
Калькуляция себестоимости ИС контроля обслуживания дорожной
строительной техники "ООО Юнисервис" представлена в таблице 12.
Таблица 12
Себестоимость ИС контроля обслуживания дорожной
строительной техники “ООО Юнисервис”
№
п/п
Наименование затрат
Сумма, тыс. руб.
1
Затраты на основные и вспомогательные материалы
1697,4
2
Основная и дополнительная заработная плата
38487,1
3
Единый социальный налог
10006,6
4
Затраты на использование машинного времени
2415,0
5
Эксплуатационные расходы
2453,98
6
Затраты на электроэнергию
565,74
7
Затраты на обучение персонала
13000,0*3
ИТОГО:
94625,82
Пользователями ИС контроля обслуживания дорожной строительной
техники “ООО Юнисервис” являются сотрудники ООО «Юнисервис».
Экономическая эффективность проекта будет достигнута за счет
сокращения штата сотрудников (трех сотрудников, отвечающих за
безопасность ЛВС).
91
Годовой экономический эффект от внедрения ИС контроля
обслуживания дорожной строительной техники “ООО Юнисервис” служит
для сравнения различных направлений капитальных вложений и
рассчитывается по формуле:
Э С К
,
где
Э
– годовой экономический эффект;
С
– годовая экономия, руб.;
К
– единовременные капитальные затраты, руб.
Срок окупаемости Т представляет собой период времени (в годах), в
течение которого капитальные затраты на разработку и внедрение системы
полностью окупятся, и рассчитывается по формуле:
Т К С
.
Величина капиталовложений в нашем случае определяется исходя
только из цены разработки и внедрения:
К=С
разр.
= 94625,82
Годовая экономия
С
будет достигнута за счет сокращения штата
сотрудников (одного сотрудника, отвечающего за контроль обслуживания
дорожной строительной техники "ООО Юнисервис"):
∆С=∆С
зп
+∆С
отч+
,
где ∆С
зп
– годовая экономия на заработной плате;
∆С
отч
– годовая экономия на социальных отчислениях.
Предполагается, что заработная плата персонала, который не придется
содержать в связи с разработкой, внедрением и поддержкой ИС контроля
обслуживания дорожной строительной техники “ООО Юнисервис”,
составляет – 22000 руб./мес.
Тогда годовая экономия на заработной плате этих сотрудников ∆С
зп
составит:
∆С
зп
= 12*22000 = 264000 руб.
Годовая экономия на социальных отчислениях ∆С
отч
составит:
92
∆С
отч
= 264000*0,302= 79728 руб.
Тогда, годовая экономия составит:
∆С=79728+264000 =343728 руб.
Годовой экономический эффект от внедрения АИС:
Э= 343728 руб. - 94625,82 руб. =249102,18 руб.
Рассчитаем срок окупаемости Т:
94625,82/ 249102,18= 0,28 лет
Определим эффективность капитальных вложений:
Е=1/Т
ок
=1/0,38 = 2,63.
Значение нормативного коэффициента эффективности капитальных
вложений E
Н
зависит от конкретных экономических условий, средней
банковской процентной ставки по стране, нормы доходности в данной
отрасли, степени риска проекта, инфляции, средневзвешенной стоимости
капитала фирмы.
В нашем случае примем величину E
Н
равной 35%.
Полученное значение
Е
сравниваем со значением
Н
Е
. Так как
РН
ЕЕ
,
то капитальные затраты можно считать целесообразными.
Результаты всех расчетов сведем в итоговую таблицу 13.
93
Таблица 13
Основные экономические показатели
Показатель
Размерность
Значение
1. Продолжительность разработки
календ.дн.
42
2. Затраты на разработку
руб.
94625,82
3. Годовая экономия после внедрения ИС контроля
обслуживания дорожной строительной техники
“ООО Юнисервис”
руб./год
343728
4.Срок окупаемости проекта
лет
0,28
На основе результатов расчета показателей экономической
эффективности можно сделать следующий вывод: инвестирование средств в
проектирование и внедрение ИС контроля обслуживания дорожной
строительной техники “ООО Юнисервис” ООО «Юнисервис» оправдано, так
как проект окупится приблизительно и принесет прибыль, превышающую
затраты.
94
Заключение
Для достижения цели магистерской диссертации были решены
следующие задачи:
1. Представлен анализ предметной области исследования.
Решение данной задачи позволяет сделать следующие выводы:
В представленной работе рассматривается общество с ограниченной
ответственностью «Юнисервис». При анализе работы организации были
рассмотрены ее сферы деятельности и заказчики, а также произведено
описание компании в целом и изучаемого подразделения, в качестве которого
выступает отдел производственно-технической комплектации.
«Юнисервис» работает с большим числом клиентов и занимается
большими количествами заказов, вследствие чего приходится использовать
немалое количество техники, оборудования, запасных частей и ГСМ.
Для автоматизации деятельности компании были выделены бизнес-
процессы, которые являются весомыми в сфере ООО «Юнисервис», так как
именно их анализ и учет позволяет в будущем правильно планировать и
прогнозировать процесс и финансы, которые в него вкладываются, и
предполагается, что значительную выгоду от внедрения ИТ в процесс
управления предприятием, внесет именно их автоматизация.
Далее была произведена декомпозиция комплекса задач, которая
показала, что автоматизации должны подвергнуться все рассмотренные
задачи. Были представлены аргументы в пользу данной автоматизации.
Проведенный анализ готовых решений показал, что ни одна из
представленных систем не подходит для автоматизации деятельности ООО
«Юнисервис» из-за излишней функциональности и универсальности. Для
удобства работы и обучения персонала нужна узкоспециализированная
информационная система, направленная только на работу с документами
рассматриваемой компании и не имеющая «лишних» функций.