84
III Обоснование экономической эффективности проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Достижение экономического эффекта от внедрения системы может
быть обусловлено как прямым эффектом (связанным с сокращением
временных затрат, связанных с продолжительностью выполнения
технологических операций), так и с косвенным эффектом, обусловленным
получением дополнительных возможностей развития аптечной компании
за счет получения аналитической информации, формируемой системой
автоматизации документооборота.
Оценка экономического эффекта в рамках данной работы будет
проводиться посредством расчета параметров сокращения трудозатрат,
связанных с выполнением операций, связанных с учетом продаж,
сокращением трудозатрат специалистов аптечной компании в сравнении
со стоимостью разработки и сопровождения системы. При превышении
экономии на трудозатратах значений капиталовложений с учетом
дисконтирования проект разработки системы считается эффективным. В
процессе разработки и внедрения нового программного продукта для
автоматизации обработки данных по заявкам на выполнение работ с
информационной системой документооборота требуется вложение
материальных средств, а также отвлечение специалистов. В случае
привлечения финансовых и материальных средств необходима гарантия
обеспечения окупаемости и прибыльности проекта. Именно вследствие
этого возникает необходимость оценки параметров экономического
эффекта от внедрения системы. Обоснование экономического эффекта
проектного варианта обработки данных позволяет выявлять степень
необходимости и целесообразности расходов, вложенных в создание и
реализацию новой информационной системы в условиях администрации
85
города Сорска; проводить оценку срока окупаемости расходов, вложенных
в создание программного продукта в сравнении его с существующими
нормативами; определить степень влияния внедренного решения на
технико-экономические результаты работы компании. В настоящее время
существуют следующие направления проведения оценки экономической
эффективности проекта автоматизации:
проведение сравнения вариантов организации при
использовании различных систем обработки экономических данных по
комплексу задач (например, проведение сравнения системы обработки
данных, предлагаемых в проекте, с используемой технологией);
сопоставление вариантов реализации базы данных по
комплексу задач;
сопоставление различных вариантов при организации
технологического процесса по сбору, передаче, обработке и выдаче
данных;
сопоставление технологий по проектированию систем,
используемых в процессе обработки экономической информации;
сопоставление технологий внутримашинной обработки
данных.
Достижение экономического эффекта от внедрения
информационной системы предполагается за счет следующих факторов:
Косвенного эффекта:
- увеличения качества выполняемых операций документооборота;
- повышения надежности работы с данными;
- повышение исполнительской дисциплины.
Прямого эффекта, характеризуемого сокращением трудовых,
стоимостных показателей.
Трудовые показатели включают:
1) абсолютное сокращение трудовых затрат (
Т) в часах за год:
86
Т = Т
0
- Т
1,
(3.1)
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации
по базовому варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
):
К
Т
=
Т / T
0
* 100% ; (3.2)
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда (Y
T
):
Y
T
= T
0
/ T
1.
(3.3)
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение
стоимостных затрат (
C) в рублях за год, коэффициент относительного
снижения стоимостных затрат (К
C
), индекс снижения стоимостных затрат
(Y
C
), рассчитываемые аналогично.
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также
рассчитать срок окупаемости расходов на внедрение проекта машинной
обработки информации (Т
ок
), рассчитываемые в годах, долях года или в
месяцах года:
Т
ок
= К
П
/
C , (3.4)
где К
П
- расходы на создание проекта (проектирование и внедрение).
Хронометраж основных технологических операций в технологии
работы специалиста ООО «Республиканский аптечный склад» приведен в
нижеследующей таблице 22.
При выполнении расчетов сравнивались параметры работы
специалистов в используемой в настоящее время системе и
разрабатываемой информационной системе. Годовые объёмы работ
оценивались специалистами аптечной компании.
87
Таблица 22.
Хронометраж основных технологических операций
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса
решения
комплекса задач
Оборуд
о-вание
Ед.
Изм.
Объем
работы
в год
Норма выра-
ботки /
производите
льность
устройств
ЭВМ (опер/в
час.)
Тру-
доем-
кость
(гр5:
гр6)
Средне-часовая
зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая норма
аморти-зации
(руб. за час) /
ст. 1 маш.часа
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов (руб.)
Стоимостные
затраты [(гр8+
гр9+ гр10) *гр7]
для ручных
операций
Стоимостные затраты
[(гр8+гр/9 +гр10 )*гр.7]
для операций, вып. на
ЭВМ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Ввод данных о
продажам
ПЭВМ
раз
4000
8
500
180
25
3
208
104000
2
Ведение базы
справочников
ПЭВМ
раз
1500
4
750
180
25
3
208
78000
3
Печать отчетов
ПЭВМ
раз
2000
4
500
180
25
3
208
104000
4
Учет рецептов
ПЭВМ
раз
6000
20
300
180
25
3
208
62400
5
Модернизация
базы знаний
ПЭВМ
раз
7000
10
700
180
25
3
208
145600
6
Настройка дерева
решений
ПЭВМ
раз
6000
10
600
180
25
3
208
124800
7
Тест системы
ПЭВМ
раз
120
10
12
180
25
3
208
2496
8
Сводный отчет
ПЭВМ
раз
100
2
50
180
25
3
208
10400
Итого
631708
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для определения нормативных трудоёмкостей или иных операций
(работ) будет использоваться стандарт ОСТ 4.071.030. Данный стандарт
перед началом разработки проекта предполагает необходимость
определения степени новизны и группы сложности программного
обеспечения и задач, решаемых системой автоматизации аптечной
деятельности.
Для определения времени создания и внедрения автоматизированной
системы, воспользуемся данными, представленными в таблице 23.
Плановый срок разработки и внедрения системы установлен
руководством предприятия в размере 3 месяцев.
Ф = n * k * 8
n - Количество месяцев; k - Количество рабочих дней в месяце
Так же необходимо воспользоваться поправочным коэффициентом,
который рассчитывается по формуле:
K = n/1000 где n - количество человек, работающих с ИС после
разработки и внедрения. Отсюда: K = 20/1000 = 0,020
Таблица 23.
Временные затраты по стадиям разработки ИС
N
п/п
Стадии разработки проекта
Нормат
ив
Поправочный
коэффициент
С учетом
поправочного
коэффициента
, нормо-часы
Нормо-
часы
Значение
1.1.
202000
Обследование объекта управления и
оформление материалов обследования
4750
0,02
95
1.2.
205000
Разработка плана мероприятий по
подготовке объекта к внедрению
системы
111
0,02
2,22
1.3.
206000
Разработка основных требований к
создаваемой системе и составление
технического задания
5368
0,02
107,36
1.4.
207000
Предварительный расчёт
экономической эффективности
системы
160
0,02
3,2
ИТОГО
5639
112,78
2
Разработка технического проекта
89
2.1.
401000
Определение технико-
экономических показателей,
необходимых для управления
объектом
433
0,02
8,66
2.2.
402000
Разработка структуры
автоматизированной системы
документооборота»
658
0,02
13,16
2.3.
405000
Разработка проектных решений
по техническому обеспечению
системы
32
2.4.
406000
Разработка логической
структуры базы данных
1600
0,02
2.5.
407000
Разработка физической
организации базы данных
3300
0,02
66
2.6.
408000
Разработка алгоритмов
формирования базы данных
2028
0,02
40,56
2.7.
409000
Разработка алгоритмов ведения
базы данных
3690
0,02
73,8
2.8.
401000
Расчёт экономической
эффективности системы
4044
0,02
80,88
2.9.
411000
Уточнение плана мероприятий
по подготовке объекта к
внедрению системы и его
частичная реализация
569
0,02
11,38
2.10.
413000
Постановка задачи и разработка
алгоритма решения по группам
сложности (2 я степень)
236
0,02
4,72
ИТОГО
17466
317,32
3
Разработка рабочего проекта
3.1.
603000
Разработка технологического
процесса сбора и обработки
информации
1500
0,020
30
3.2.
613000
Разработка программ и
программной документации 2
- й группы сложности на
объектно-ориентированном
языке
1320
0,02
26,4
3.3.
616000
Уточнение расчёта
экономической
эффективности системы
85
0,02
1,7
3.4.
617000
Завершение мероприятий по
подготовке объекта к
внедрению системы
1456
0,02
29,12
ИТОГО
4361
87,22
4
Внедрение
4.1.
001000
Подготовка условий для
обеспечения
эксплуатации системы
1700
34
32,5
4.2.
002000
Комплексная проверка
готовности задач,
1500
0.020
30
90
подсистем и системы к
сдаче в промышленную
эксплуатацию
4.3.
004000
Сдача задачи заказчику на
контрольных примерах в
зависимости от группы
сложности: 2
60
0,020
1,2
4.4.
008002
Приёмо-сдаточные
испытания задачи с
использованием
действующей на объекте
информации с частотой 1
раз в месяц по 2 группе
сложности
1700
0,020
34
4.5.
011000
Оформление и
утверждение
документации о сдаче
задач и подсистем в
промышленную
эксплуатацию
2100
0,020
42
4.6.
012000
Приёмка системы в
промышленную
эксплуатацию
500
0,020
10
ИТОГО
5785
115,7
ОБЩИЙ ИТОГ
31651
633,02
Итого общая трудоемкость по ОСТ составляет 31651 нормо-час.
Общая трудоемкость с учетом поправочного коэффициента – 633,02
нормо-часа.
В 1 месяце 22 рабочих дня, восьмичасовой рабочий день. Тогда 3
месяца * 22 дня * 8 часов = 528 часа.
Ф = 528 часа
По имеющимся данным рассчитаем количество человек, которое
потребуется для разработки программного продукта:
Ч=Т / Ф
Ч - численность требуемого персонала
Т - затраты времени
Ф - затраты на фактическое время работы
Т = 813,76
Отсюда, Числен. = 633,02/528 = 1,2 ≈ 1
человек
91
Далее необходимо составить штатное расписание исполнителей с
перечислением должностей и окладов (таблица 24).
Таблица 24.
Штатное расписание
п/п
Должность
Оклад, руб. в месяц
1
Разработчик ПО
30000
Итого за месяц
30000
Итого за плановый срок
90000
Себестоимость программного продукта складывается из текущих и
капитальных расходов.
Текущие расходы включают в себя: зарплату, амортизацию,
стоимость мебели, расходы на электроэнергию, материалы и прочие
расходы.
Расходы на оплату труда работников, занятых разработкой системы.
Для наглядности данные о расходах на оплату труда представим в
таблице 25.
Расходы на страховые взносы, которые составляют 30% от ФОТ:
90 000 * 0,30 = 27000 руб.
Таблица 25.
Расходы на оплату труда работников, занятых разработкой системы
Должность
Оклад, руб.
Продолжительность
работы, мес.
ФОТ, руб.
Системный
администратор
30000
3
90000
Итого
30000
3
90000
Амортизация. Норма амортизации определяется так: общая
стоимость используемого оборудования /нормативный срок службы. Для
разработки ИС используется компьютер стоимостью 33000 руб.
Срок службы компьютера составляет 5 лет. Следовательно, сумма
амортизации используемого оборудования за год составит:
33000 / 5 = 6500 руб.
92
Кроме компьютеров для разработки системы используется принтер,
стоимость которого 12000 руб., со сроком службы 5 лет. Амортизация
принтера за год составит:
12000 / 5 = 2400 руб.
Также в процессе разработки системы используется мебель,
стоимость которой составляет 40000 руб., а срок службы – 10 лет.
Амортизация мебели за год составит:
40000 / 10 = 4000
Амортизация по всем элементам за 3 месяца составит:
((6500 + 2400 + 4000) * 3)/12 = 2325 руб.
Расходы на электроэнергию.
В комнате подключено 10 энергосберегающих лампочек мощностью
10Вт, в день используется: 10 х 10 х 8 = 800 вт.
Два компьютера мощностью 500Вт/час, в день используется:
(800+500) х 8 = 10400 вт.
Принтер большую часть времени находится в режиме ожидания,
поэтому потребление электроэнергии принтером можно пренебречь.
Потребляемая за день электроэнергия составит:
800 + 10400 = 11200 Вт или 11,2 кВт Тогда, за 3 месяца (66 дней)
разработки ИС будет потреблено: 11,22 х 66 = 740 кВт. При тарифе для
организации 2,81 руб. за кВт, расходы администрации на электроэнергию
составят: 740 х 2,81 = 2079 руб.
Таблица 26.
Расходы на прочие оборотные запасы (материалы)
№ п/п
Наименование материала
Ед.
измерения
Количество,
шт.
Стоимость,
руб.
Общая
сумма,
руб.
1
Бумага А4
пачка
5
200
1000
2
Картридж для принтера
шт.
2
7000
14000
3
CD-R/RW
шт.
10
10
100
4
Канцелярские
принадлежности
1000
Итого
16100
93
Расходы на прочие оборотные запасы (материалы) приведены в
таблице 26. Прочие расходы составляют 10000 руб. в месяц
Прочие расходы за 3 месяца составят 10000*3 = 30000 руб.
Составим смету расходов на разработку и внедрение
автоматизированной информационной системы (таблица 27).
Таким образом, получается себестоимость программного продукта,
который предполагается использовать как составную часть автоматизации
работы администрации. Его цена складывается из расходов на создание и
разработку системы и составляет 167504 руб.
Таблица 27.
Смета расходов на разработку и внедрение автоматизированной
системы
№ п/п
Статья расходов
Сумма, руб.
1
ФОТ
90000
2
Страховые взносы
27000
3
Амортизация
2325
4
Прочие оборотные запасы (материалы)
16100
5
Электроэнергия
2079
6
Прочие расходы
30000
Итого
167504
Рисунок 41. Диаграмма стоимостных затрат до и после внедрения
информационной системы
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
До внедрения После внедрения
Диаграмма стоимостных затрат