123
Сводная оценка экспертных мнений представлена в таблице 8.
Таблица 8 - Сводная оценка экспертных мнений
Группа факторов/События определяющие
факторы
Экспертные
оценки
Оценка
Средняя
оценка
Э1
Э2
Э3
Э4
1. Политический
Изменения законодательства, влияющие на
отрасль (трудовое, антимонопольное, об охране
окружающей среды, таможенное и т.д.)
-9
-7
-5
-5
-26
-6,5
Наличие административных барьеров
-7
-8
-9
-5
-29
-7,25
Налоговая политика государства, региона
-4
-7
-7
-8
-26
-6,5
Уровень политической стабильности в стране /
регионе;
7
7
5
5
24
6
2. Экономический
0
0
0
0
0
Экономическая ситуация в стране
4
7
7
5
23
5,75
Динамика курса валюты
5
3
3
3
14
3,5
Изменения основных внешних издержек в отрасли
(электроэнергия, вода, газ и т.д.)
-8
-9
-3
-7
-27
-6,75
Уровень доходов населения
10
8
7
5
30
7,5
4. Социальный
Темп роста населения
7
6
8
4
25
6,25
Средняя продолжительность жизни
4
7
6
2
19
4,75
Образование
6
3
4
7
20
5
Культурный уровень населения
4
5
3
5
17
4,25
5.Технологический
Новые открытия и возможность их применения в
вашей отрасли или смежных отраслях
7
3
5
3
18
4,5
Появление новых материалов
3
8
3
5
19
4,75
Значимые для отрасли тенденции в научно-
техническом прогрессе
4
7
4
8
23
5,75
Для оценки согласованности мнений рассчитан коэффициент Кендалла
(W) (таблица 9).
Таблица 9 – Оценка согласованности мнения экспертов
Группа факторов/События
определяющие факторы
Оценки в
разрезе
экспертов
Σ
оценок
Отклонение
от среднего
значения
(d)
d
2
Эксперты
1
2
3
4
1. Политический
Изменения законодательства,
влияющие на отрасль (трудовое,
антимонопольное, об охране
окружающей среды, таможенное и
т.д.)
-9
-7
-5
-5
-26
3,3
11,1
124
Наличие административных
барьеров
-7
-8
-9
-5
-29
6,3
40,1
Налоговая политика государства,
региона
-4
-7
-7
-8
-26
3,3
11,1
Уровень политической
стабильности в стране / регионе;
7
7
5
5
24
1,3
1,8
2. Экономический
-22,7
513,8
Экономическая ситуация в стране
4
7
7
5
23
0,3
0,1
Динамика курса валюты
5
3
3
3
14
-8,7
75,1
Изменения основных внешних
издержек в отрасли
(электроэнергия, вода, газ и т.д.)
-8
-9
-3
-7
-27
4,3
18,8
Уровень доходов населения
10
8
7
5
30
7,3
53,8
4. Социальный
-22,7
513,8
Темп роста населения
7
6
8
4
25
2,3
5,4
Средняя продолжительность жизни
4
7
6
2
19
-3,7
13,4
Образование
6
3
4
7
20
-2,7
7,1
Культурный уровень населения
4
5
3
5
17
-5,7
32,1
5.Технологический
-22,7
513,8
Новые открытия и возможность их
применения в вашей отрасли или
смежных отраслях
7
3
5
3
18
-4,7
21,8
Появление новых материалов
3
8
3
5
19
-3,7
13,4
Значимые для отрасли тенденции в
научно-техническом прогрессе
4
7
4
8
23
0,3
0,1
Сумма рангов
124
1846,7
Среднее значение суммы рангов
одного критерия
8,27
W = 12 х S : (n
2
x (m
3
-m)) = 12 х 1846,7 : (4
2
х (15
3
– 15)) = 0,412.
Учитывая, что коэффициент 0,4, следовательно, мнения экспертов
согласованы.
125
Приложение 14
Проведение оценки выбора варианта принятия управленческих решений,
в условиях неопределенности с помощью метода теории игр
Рассмотрим основные критерии, позволяющие выбирать оптимальную
альтернативу для принятия решения.
1) Критерий Лапласа. Данный критерий основан на предположении, что каждый
вариант развития ситуации равновероятен. Поэтому, для принятия решения, необходимо
рассчитать функцию полезности Fi для каждой альтернативы, равную
среднеарифметическому показателю по каждой строке (таблица 2).
Выбирается та альтернатива из таблицы 1, для которой функция полезности
максимальна:
2) Критерий Вальда. С позиций данного критерия природа рассматривается как
агрессивно настроенный и сознательно действующий противник типа тех, которые проти-
водействуют в стратегических играх (табл. 3).
3) Критерий максимального оптимизма (критерий MAXIMAX). Критерий, основан
на идее, что произойдет развитие ситуации, которое является наиболее выгодным
(таблица 4).
Принимается альтернатива, соответствующая максимальному элементу матрицы.
4) Критерий Сэвиджа (критерий MINIMAX). Критерий в отличие от критерия
MAXIMIN, ориентирован не столько на минимизацию потерь, сколько на минимизацию
сожалений по поводу упущенной прибыли. Он допускает разумный риск ради получения
дополнительной прибыли. Результаты занесем в таблицу 5.
Далее, для каждой альтернативы определяем величины, равные максимальному
риску (наибольшее число в каждой строке матрицы рисков) и выбирают ту альтернативу,
для которой максимальный риск минимален.
5) Критерий Гурвица (критерий пессимизма-оптимизма). Устанавливает баланс
между критерием MAXIMIN и критерием MAXIMAX посредством выпуклой линейной
комбинации. Вычисляются функции оптимизма по формуле: Fi = ái x á + áx (1 – á),
Выбирается та альтернатива, для которой функция оптимизма максимальна
(таблица 7).
В результате, предстоит сделать выбор между следующими решениями:
- по критерию Лапласа – А3;
- по критерию Вальда – А5;
- по критерию максимального оптимизма – А4;
- по критерию Сэвиджа – А5;
- по критерию Гурвица – А5.
Видно, что из 5 критериев отбора наибольшее количество получила альтернатива
А5.
Таблица 1 – Матрица возможных вариантов развития ситуации снижения рисков
в управлении финансами, тыс. руб.
Альтернатива принятия УР
Уменьшение риска упри управлении финансами по мнению
экспертов, тыс. рублей
Эксперты
Э1
Э2
Э3
Э4
Э5
Альтернатива 1. Сокращение численности работающих
27410
29659
26741
25441
23745
Альтернатива 2. Стратегия бережливого производства
32745
33120
29458
30410
28974
Альтернатива 3. Реструктуризация производственных процессов
33312
32748
31412
29410
30225
Альтернатива 4. Страхование дебиторской задолженности
25745
26984
29740
33695
33126
Альтернатива 5. Использование новых технологий производства
33459
30125
31415
30889
30112
Таблица 2 - Матрица для расчета критерия Лапласа, тыс. руб.
Альтернатива принятия УР
Уменьшение риска упри управлении финансами по
мнению экспертов, тыс. рублей
Расчет критерия Лапласа
Экперты
Сумма Э1: Э5
Среднеарифметический
показатель
Э1
Э2
Э3
Э4
Э5
Альтернатива 1. Сокращение численности
работающих
27410
29659
26741
25441
23745
132996
26599
Альтернатива 2. Стратегия бережливого
производства
32745
33120
29458
30410
28974
154707
30941
Альтернатива 3. Реструктуризация
производственных процессов
33312
32748
31412
29410
30225
157107
31421
Альтернатива 4. Страхование дебиторской
задолженности
25745
26984
29740
33695
33126
149290
29858
Альтернатива 5. Использование новых
технологий производства
33459
30125
31415
30889
30112
156000
31200
127
Таблица 3 – Матрица для расчета критерия Вальда, тыс. руб.
Альтернатива принятия УР
Уменьшение риска упри управлении
финансами по мнению экспертов, тыс.
рублей
Расчет критерия Вальда
Экперты
наименьшее
число в
строке
матрицы
показатель максимальный
Э1
Э2
Э3
Э4
Э5
Альтернатива 1. Сокращение численности работающих
27410
29659
26741
25441
23745
23745
30112
=139207/141929*1 00=2158/14
1929*100=347/141 929*100=211/
141929*100=/1419 29*100=/141929 *10
0=0/141929*100=6 /41929*100=141 929/
141929*100 =13731 3/142261*100=1 896/14226 1*100=35
9/142261*100=228 /142261*100=/1
42261*100=/14226 1*1
00=2458/142261*1 00=7/14
2261*100=142261/ 142261*100 =127 761/12987 0*100=1442 /
129870*
100=410/129870*1 00=248/129870* 1
00=/129870*100=/ 129870*10 0=0/1
29870*100=9/1298 70*100=12987
0/129870*100 =129 745/143230*100 =3458/1
43230*100=10027/ 143230*
100=143230/1432 30*100 123745/14 3585*100= 11
640/143585*10
0=8200/143585*10 0=14
3585/143585*100 = 111562/129559* 100=11900 /1
29559*100=6097/1 29559*100 =129559/129559 *100
=139207/141929*1 00=2158/14
1929*100=347/141 929*100=211/
141929*100=/1419 29*100=/141929 *10
0=0/141929*100=6 /41929*100=141 929/
141929*100 =13731 3/142261*100=1 896/14226 1*100=35
9/142261*100=228 /142261*100=/1
42261*100=/14226 1*1
00=2458/142261*1 00=7/14
2261*100=142261/ 142261*100 =127 761/12987 0*100=1442 /
129870*
100=410/129870*1 00=248/129870* 1
00=/129870*100=/ 129870*100=0/1
29870*100=9/1298 70*100=12987
0/129870*100 =129 745/143230*100 =3458/1
43230*100=10027/ 143230*
100=143230/1432 30*100 1237 45/143585*100= 11
640/143585*10
0=8200/143585*10 0=14
3585/143585*100 = 111562/129559* 100=11900 /1
29559*100=6097/1 29559*100=1295 59/129559 *100
Альтернатива 2. Стратегия бережливого производства
32745
33120
29458
30410
28974
28974
Альтернатива 3. Реструктуризация производственных
процессов
33312
32748
31412
29410
30225
29410
Альтернатива 4. Страхование дебиторской задолженности
25745
26984
29740
33695
33126
25745
Альтернатива 5. Использование новых технологий
производства
33459
30125
31415
30889
30112
30112
Таблица 4 – Матрица для расчета критерия MAXIMAX, тыс. руб.
Альтернатива принятия УР
Уменьшение риска упри управлении
финансами по мнению экспертов, тыс.
рублей
Расчет критерия MAXIMAX
Эксперты
максимальный элемент матрицы
Э1
Э2
Э3
Э4
Э5
Альтернатива 1. Сокращение численности работающих
27410
29659
26741
25441
23745
33695/14
1929*100=347/141 929*100=211/
141929*100=/1419 29*100=/141929 *10
0=0/141929*100=6 /41929*100=141 929/
141929*100 =13731 3/142261*100=1 896/14226 1*100=35
9/142261*100=228 /142261*100=/1
42261*100=/14226 1*1
00=2458/142261*1 00=7/14
2261*100=142261/ 142261*100 =127 761/12987 0*100=1442 /
129870*
100=410/129870*1 00=248/129870* 1
00=/129870*100=/ 129870*100=0/1
29870*100=9/1298 70*100=12987
0/129870*100 =129 745/143230*100 =3458/1
43230*100=10027/ 143230*
100=143230/1432 30*100 123745/14 3585*100= 11
640/143585*10
0=8200/143585*10 0=14
3585/143585*100 = 111562/129559* 100=11900 /1
29559*100=6097/1 29559*100=1295 59/129559 *100
=139207/141929*1 00=2158/14
1929*100=347/141 929*100=211/
141929*100=/1419 29*100=/141929 *10
0=0/141929*100=6 /41929*100=141 929/
141929*100 =13731 3/142261*100=1 896/14226 1*100=35
9/142261*100=228 /142261*100=/1
42261*100=/14226 1*1
00=2458/142261*1 00=7/14
2261*100=142261/ 142261*100 =127 761/12987 0*100=1442 /
129870*
100=410/129870*1 00=248/129870* 1
00=/129870*100=/ 129870*100=0/1
29870*100=9/1298 70*100=12987
0/129870*100 =129 745/143230*100 =3458/1
43230*100=10027/ 143230*
100=143230/1432 30*100 123745/14 3585*100= 11
640/143585*10
0=8200/143585*10 0=14
3585/143585*100 = 111562/129559* 100=11900 /1
29559*100=6097/1 29559*100=1295 59/129559 *100
Альтернатива 2. Стратегия бережливого производства
32745
33120
29458
30410
28974
Альтернатива 3. Реструктуризация производственных процессов
33312
32748
31412
29410
30225
Альтернатива 4. Страхование дебиторской задолженности
25745
26984
29740
33695
33126
Альтернатива 5. Использование новых технологий производства
33459
30125
31415
30889
30112
128
Таблица 5 – Матрица потерь (матрицей рисков), тыс. руб.
Элемент затрат
Уменьшение риска упри управлении финансами по
мнению экспертов, тыс. рублей
max
min
Эксперты
Э1
Э2
Э3
Э4
Э5
Альтернатива 1. Сокращение численности работающих
6049
3461
4674
8254
9381
9381
3014
=139207/141929*1 00=2158/14
1929*100=347/141 929*100=211/
141929*100=/1419 29*100=/141929 *10
0=0/141929*100=6 /41929*100=141 929/
141929*100 =13731 3/142261*100=1 896/14226 1*100=35
9/142261*100=228 /142261*100=/1
42261*100=/14226 1*1
00=2458/142261*1 00=7/14
2261*100=142261/ 142261*100 =127 761/12987 0*100=1442 /
129870*
100=410/129870*1 00=248/129870* 1
00=/129870*100=/ 129870*100=0/1
29870*100=9/1298 70*100=12987
0/129870*100 =129 745/143230*100 =3458/1
43230*100=10027/ 143230*
100=143230/1432 30*100 123745/14 3585*100= 11
640/143585*10
0=8200/143585*10 0=14
3585/143585*100 = 111562/129559* 100=11900 /1
29559*100=6097/1 29559*100=1295 59/129559 *100
Альтернатива 2. Стратегия бережливого производства
714
0
1957
3285
4152
4152
Альтернатива 3. Реструктуризация производственных процессов
147
372
3
4285
2901
4285
Альтернатива 4. Страхование дебиторской задолженности
7714
6136
1675
0
0
7714
Альтернатива 5. Использование новых технологий производства
0
2995
0
2806
3014
3014
129
Таблица 6 - Матрица Гурвица, тыс. руб.
Альтернатива принятия УР
Уменьшение риска упри управлении
финансами по мнению экспертов, тыс.
рублей
Расчет критерия Гурвица
max
Эксперты
максимальный
элемент
матрицы
коэффициентом
оптимизма 0,7
минимальный
элемент
матрицы
0,3
(или 1-
0,7,)
значение
Э1
Э2
Э3
Э4
Э5
1
2
3
4
гр1*гр2+гр3*0,3
Альтернатива 1.
Сокращение численности
работающих
27410
29659
26741
25441
23745
29659
0,7
23745
0,3
27885
32455
=139207/141929*1 00=2158/14
1929*100=347/141 929*100=211/
141929*100=/1419 29*100=/141929 *10
0=0/141929*100=6 /41929*100=141 929/
141929*100 =13731 3/142261*100=1 896/14226 1*100=35
9/142261*100=228 /142261*100=/1
42261*100=/14226 1*1
00=2458/142261*1 00=7/14
2261*100=142261/ 142261*100 =127 761/12987 0*100=1442 /
129870*
100=410/129870*1 00=248/129870* 1
00=/129870*100=/ 129870*100=0/1
29870*100=9/1298 70*100=12987
0/129870*100 =129 745/143230*100 =3458/1
43230*100=10027/ 143230*
100=143230/1432 30*100 123745/14 3585*100= 11
640/143585*10
0=8200/143585*10 0=14
3585/143585*100 = 111562/129559* 100=11900 /1
29559*100=6097/1 29559*100=1295 59/129559 *100
Альтернатива 2. Стратегия
бережливого производства
32745
33120
29458
30410
28974
33120
0,7
28974
0,3
31876
Альтернатива 3.
Реструктуризация
производ. процессов
33312
32748
31412
29410
30225
33312
0,7
29410
0,3
32141
Альтернатива 4.
Страхование дебиторской
задолженности
25745
26984
29740
33695
33126
33695
0,7
25745
0,3
31310
Альтернатива 5.
Использование новых
технологий производства
33459
30125
31415
30889
30112
33459
0,7
30112
0,3
32455
Таблица 15
Расчет аннуитетных платежей
Сумма кредита (ОСЗ), тыс. руб.
16500
Срок кредитования или количество процентных периодов (n),
мес.
60
Процентная ставка кредита “годовых”
19
№ платежа
ОСЗ -
Задолженность
Платеж по
процентам
Платеж по
кредиту
Аннуитетный
платеж
(пп)
по кредиту
1
16500,00
261,25
166,77
428,02
2
16333,23
258,61
169,41
428,02
3
16163,82
255,93
172,09
428,02
4
15991,73
253,20
174,82
428,02
5
15816,91
250,43
177,58
428,02
6
15639,33
247,62
180,40
428,02
7
15458,93
244,77
183,25
428,02
8
15275,68
241,86
186,15
428,02
9
15089,52
238,92
189,10
428,02
10
14900,42
235,92
192,10
428,02
11
14708,33
232,88
195,14
428,02
12
14513,19
229,79
198,23
428,02
итого 1 год
0,00
2185,04
5136,23
1
14314,96
226,65
201,37
428,02
2
14113,60
223,47
204,55
428,02
3
13909,04
220,23
207,79
428,02
4
13701,25
216,94
211,08
428,02
5
13490,17
213,59
214,42
428,02
6
13275,74
210,20
217,82
428,02
7
13057,92
206,75
221,27
428,02
8
12836,66
203,25
224,77
428,02
9
12611,88
199,69
228,33
428,02
10
12383,55
196,07
231,95
428,02
11
12151,61
192,40
235,62
428,02
12
11915,99
188,67
239,35
428,02
итого 2 год
2497,90
2638,32
5136,23
1
11676,64
184,88
243,14
428,02
2
11433,50
181,03
246,99
428,02
3
11186,51
177,12
250,90
428,02
4
10935,61
173,15
254,87
428,02
5
10680,74
169,11
258,91
428,02
6
10421,83
165,01
263,01
428,02
7
10158,83
160,85
267,17
428,02
8
9891,65
156,62
271,40
428,02
9
9620,25
152,32
275,70
428,02
131
10
9344,55
147,96
280,06
428,02
11
9064,49
143,52
284,50
428,02
12
8779,99
139,02
289,00
428,02
итого 3 год
1950,58
3185,65
5136,23
1
8490,99
134,44
293,58
428,02
2
8197,41
129,79
298,23
428,02
3
7899,19
125,07
302,95
428,02
4
7596,24
120,27
307,75
428,02
5
7288,49
115,40
312,62
428,02
6
6975,87
110,45
317,57
428,02
7
6658,31
105,42
322,60
428,02
8
6335,71
100,32
327,70
428,02
9
6008,01
95,13
332,89
428,02
10
5675,11
89,86
338,16
428,02
11
5336,95
84,50
343,52
428,02
12
4993,43
79,06
348,96
428,02
итого 4 год
1289,72
3846,51
5136,23
1
4644,48
73,54
354,48
428,02
2
4290,00
67,92
360,09
428,02
3
3929,90
62,22
365,80
428,02
4
3564,11
56,43
371,59
428,02
5
3192,52
50,55
377,47
428,02
6
2815,05
44,57
383,45
428,02
7
2431,60
38,50
389,52
428,02
8
2042,08
32,33
395,69
428,02
9
1646,39
26,07
401,95
428,02
10
1244,44
19,70
408,32
428,02
11
836,13
13,24
414,78
428,02
12
421,35
6,67
421,35
428,02
итого 5 год
491,75
4644,48
5136,23
Итого: 60
процентных периодов
6230,0
16500,0
25681,1