34
нельзя относить к актам органов исполнительной власти и тогда они занимают
отдельное место в структуре нормативно-правовых актов.
Статья 7 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» гласит о
том, что ЦБ РФ издает указы, положения, инструкции нормативных актов,
которые являются обязательными для федеральных органов государственной
власти, субъектов Российской Федерации, и органов местного самоуправления,
а также всем другим юридическим и физическим лицам. К таким актам
регулирования кредитных отношений относятся следующие:
1) Положение о порядке размещения (предоставления) кредитными
учреждениями денег, а также их погашения (возврата), которое определяет
порядок проведения операций, связанных с предоставлением (размещением)
банками денег клиентам - физическим и юридическим лицам, в т. ч. другим, и
возвратом (погашением) клиентами банков полученных денег, а также порядок
бухгалтерского учета данных операций.
2) Положение о порядке выдачи ЦБ РФ кредитов банкам, обеспеченным
поручительствами и залогом, осуществляющее регулирование порядка
предоставления ЦБ РФ кредитов банкам, обеспеченных залогом векселей
предприятий-клиентов банка, а также прав требований по кредитным
договорам предприятий-клиентов банковского учреждения, и
поручительствами банков, обязующиеся солидарно с банком-заемщиком и
между собой выполнять обязательства банка-заемщика перед ЦБ РФ.
3) Положение о правилах бухгалтерского учета в кредитных
учреждениях в Российской Федерации, в котором установлены единые
методологические и правовые основы организации, а также ведения
бухгалтерского учета, являющиеся обязательными к исполнению всеми
кредитными учреждениями в РФ.
4) Инструкция о порядке принятия ЦБ РФ решений о государственной
регистрации кредитных учреждений, а также выдаче лицензий на ведение
банковских операций, в которой устанавливается порядок регистрации
кредитного учреждения при его создании, а также реорганизации, создании
35
филиалов и других подразделений кредитного учреждения, получения
лицензий на проведение банковских операций, внесения изменения в
учредительную и иную документацию кредитного учреждения, согласования
руководителей кредитного учреждения.
Также действуют другие акты, которые были выпущены ещё
государственным банком СССР. К таким актам относятся инструктивные
указания «О введении в действие правил кредитования материальных запасов и
производственных затрат», однако, Центральный банк Российской Федерации
выпустил указание, по которому данное правило утратило силу.
Также на данный момент действует инструкция «О расчетных, текущих
и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР». Данная
инструкция устанавливает требования и порядок к процессу открытия и
закрытия счетов различными юридическими лицами в банках. Однако, данная
инструкция может применяться только тогда, когда не противоречит указанию
Центрального Банка Российской Федерации «О порядке оформления карточки
с образцами подписей и оттиска печати».
4) Президентские указы.
Президентские указы могут иметь только подзаконный характер и
применяться в тех ситуациях, когда нет противоречий с федеральными
законами Российской Федерации. Особенно выделяется указ президента
Российской Федерации «О предоставлении гарантий или поручительств по
займам и кредитам». Этот указ прописывает порядок и условие предоставления
гарантий или поручительств правительства Российской Федерации, а также
федеральных органов исполнительной власти по ссудам и кредитам всем
юридических лицам. Следующий указ президента, который может
регулировать кредитные отношения в Российской Федерации называется
«Вопросы управления делами президента Российской Федерации», которые
включают в себя заключения в порядке, установленном законодательством
Российской Федерации, кредитных договоров и организация их заключения
подчиненных ему компаний.
36
Последний указ, который регулирует кредитные отношения, называется
«О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации».
Он прописывает общие положения для сдерживания инфляции и более
эффективной работы банковской системы, защиты интересов клиентов банка, а
также взаимодействие Центрального банка Российской Федерации с
правительством по осуществлению мер для реализации кредитно-денежной
политики, а также законодательства для того, чтобы детально и четко
регулировать кредитные отношения.
5) Правительственные акты.
Правительственные постановления очень часто носят скорее адресный
характер и используются исключительно относительно исполнительных
органов власти, а также Правительства Российской Федерации. Можно назвать
следующие правительственные акты, которые регулируют сферу кредитных
отношений.
Первым можно назвать Постановление Правительства Российской
Федерации «О порядке организации работы, связанной с привлечением и
использованием иностранных кредитов». Данное постановление устанавливает
последовательный порядок определения и получения кредита в любой
иностранной валюте, но только для осуществления нужд государства России, а
также на цели, которые прописаны в кредитном договоре. Также действуют
правила возмещения части процентов из федерального бюджета на кредиты на
определенные цели, касающихся некоторых отраслей промышленности. Такие
льготы называются субсидиями и могут производиться ежемесячно или в
другом порядке, прописанным в договоре кредитования.
Внутренние документы:
− Кредитная политика банка - основной документ банка с целями и
стратегией.
− Положение банка о порядке осуществления кредитования.
− Регламент выдачи кредитов в банке.
− Политика управления рисками в банке.
37
− Положение об управлении кредитным риском в банке.
− Положение о профилактике и противодействию мошенничеству при
осуществлении кредитования физических и юридических лиц.
− Положение по работе с просроченной задолженностью в банке.
− Методика оценки качества кредитного портфеля банка.
− Методика формирования резерва возможных потерь в банке.
− Регламент процесса принятия решения по кредитным анкетам.
Ряд документов и материалов, регламентирующих процессы и методы
управления кредитными рисками в банках основывается на мероприятиях,
направленных на проведение проверок в системе управления банковским
риском в кредитных организациях и определен организационной структурой
банка. Этот ряд документов включает:
1) Основные положения по головному банку (положение о выдаче
отдельного вида кредита, положение о кредитных комитетах банка, положение
о функциональных распределениях обязанностей и ответственности по
каждому этапу кредитования).
2) Документы коллективных органов банка, обосновывающие процесс
осуществления банком кредитной политики (разрешения на выдачу кредитов,
пролонгация задолженностей, отнесение задолженностей к сомнительным, их
списание за счет резервов).
3) Утвержденные главным банком типовые формы и методические
разработки, обязательные к использованию в процессе кредитования (типовые
формы кредитного договора, методические разработки для определения
кредитоспособности различных групп заемщиков, методические разработки
кредитного мониторинга, внутренние инструкции.
В отечественном законодательном поле регламентируется, что человек,
обладающий гражданством РФ, достигший совершеннолетнего возраста и
получающий легальную заработную плату вправе рассчитывать на получение
кредитных средств. При этом банковские и небанковские кредитные
организации предлагают огромный ассортимент услуг в сфере предоставления
38
займов, ссуд, ипотеки, микро кредитов. Отношения между сторонами в области
кредитования регламентированы параграфами 1, 2 главы 42 ГК РФ.
Люди, обладающие тем или иным уровнем дохода, обладают правом
получения определенной суммы в кредит или займа на основании правил по
основам правового кредитования физического лица.
Заключение этой экономической сделки основывается на основе
юридического документа, которым является двустороннее соглашение
заемщика и кредитора – кредитный договор. Кредитование физических лиц
осуществляется в двух направлениях:
На нужды, не требующие отлагательства – учеба, лечение, создание
домохозяйства, приобретение автомобиля, оборудования и объектов для
домашнего обихода, участков для дачи или занятия садоводством,
недвижимости.
На строительство в сфере капитального строительства, жилого дома,
дачного, садового домика, гаража, масштабных ремонтных работ или
расширения уже имеющегося жилья.
В свою очередь, кредиты потребительского характера на основании п. 14
ст. 7 ГК РФ классифицируются по различным комплексам признаков и
следующими формами. Целевое направление привлечения средств – учеба,
ценные бумаги, ипотека.Нецелевое – неотложные потребности, овердрафт. По
признаку обеспечения, по предоставлению – на разовый кредит и
возобновляемая линия, так называемое револьверное кредитование.
Длительность срока определяет, это краткосрочный срок до 1 года,
среднесрочный от 1 года до 3 или 5 лет, долгосрочный на срок более чем на 5
лет. В связи с определенной нестабильностью экономической ситуации
краткосрочные определены на 1 год, долгосрочные более 12 месяцев.
Методика погашения взятых заемных средств формирует кредит с
графиком рассрочек платежей, и без такового. В последнем случае погашение
основной суммы и процентных платежей происходит одноразово, рассрочка
подразделяется на равномерные и неравномерные доли, что оговаривает
39
Договор. Юридическое определение договора и теоретические основы как
правового документа приведены в ст. 819 ГК РФ.
По факту выходит, что «иное кредитное учреждение» имеет право на
проведение таких операций:
1) привлечение во вклады денег юридических лиц (на определенные
сроки);
2) размещение денег юридических лиц, которые привлечены во вклады
от собственного имени и за собственный счет;
3) безналичная купля-продажа инвалюты;
4) открытие, а также ведение банковских счетов юридических и
физических лиц;
5) осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
6) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
7) привлечение драгметаллов во вклады, а также размещение;
8) предоставление банковских гарантий;
9) денежные переводы по поручению физлиц без открытия счетов
(кроме почтовых переводов);
10) предоставление поручительств за третьих лиц, которые
предусматривают выполнение обязательств в денежном виде;
11) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме (по факту это является правоотношениями
факторинга);
12) доверительное управление деньгами, а также другим имуществом по
договору с юридическими и физическими лицами;
13) проведение операций с драгметаллами и камнями согласно
российскому законодательству;
40
14) предоставление юридическим и физическим лицам в аренду
специальных помещений либо же расположенных в них сейфов для хранения
ценностей и документов;
15) операции по лизингу;
16) оказание информационных и консультационных услуг.
Открытие кредитными учреждениями банковских счетов ИП и юрлиц,
кроме государственных и местных органов власти, осуществляют по
свидетельствам о государственной регистрации физлиц в качестве ИП,
свидетельств о государственной регистрации юрлиц и свидетельств о
постановке на учет в налоговых органах (согласно статье 5 ФЗ «О банках и
банковской деятельности»).
В вышеуказанной статье закрепляется правило по поводу того, что
осуществление всех банковских операций и других сделок именно в рублях, а в
случае наличия соответствующей лицензии ЦБ РФ – и в инвалюте. Правила
проведения банковских операций, в т. ч. правила их МТО, устанавливает ЦБ
РФ согласно федеральному законодательству.
Соответственно, «другие кредитные учреждения» имеют право вести
многие виды деятельности, которыми занимаются и банковские учреждения,
кроме самого кредитования. Но подобные небанковские кредитные учреждения
могут осуществлять оказание факторинговых услуг (финансирование под
уступку денежных требований, это правоотношения, которые аналогичны
цессии) и заниматься оказанием лизинговых услуг. Помощь малому
предпринимательству может оказываться как самим кредитным договором, так
и договором лизинга, факторинга, поскольку в конечном результате это такое
же получение материальных средств, оказывающих помощь в развитии малого
бизнеса.
Как отмечено нами ранее, кредитные правоотношения, регулирует глава
42 Гражданского Кодекса РФ, нужно определить только отдельные
особенности и виды кредитного договора. В соответствии со статьей 809
Гражданского Кодекса РФ, если в договоре кредитования не установлено
41
каких-либо условий об оплате процента, то заимодавцу (кредитной
организации, банку) предоставляется право получать с заемщика проценты на
сумму займа.
Размеры этих процентов может определять сам кредитный договор, а
если не договор, то ставка рефинансирования Банка России ко дню уплаты
заемщиком суммы задолженности либо же ее соответствующей части.
В случае отсутствия другого соглашения, выплата процентов
осуществляется каждый месяц до дня возврата суммы займа (пункт 2 статьи
809 ГК РФ).
Договор займа считается беспроцентным при отсутствии в нем других
условий, в случаях:
1) заключения договора между гражданами на сумму, которая не
превышает 50-кратного установленного законом МРОТ, и не имеет связи с
ведением бизнеса хоть одной из сторон;
2) по договору заемщику осуществляют передачу именно других вещей,
определенных родовыми признаками (пункт 3 статьи 809 ГК РФ).
Соответственно, даже если кредитный договор не содержит какого-либо
указания на оплату по нему процента, они в любом случае будут истребованы
(если только в самом договоре нет запрета на истребование процентов по
нему). А если по договору осуществляется передача вещей (это такие же
правоотношения лизинга), то истребование оплаты процента будет
противозаконным (если в самом договоре не предусматривается такая оплата
процентов).
42
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк России» – крупнейший банк в России и один из
ведущих международных банков, располагающий самой обширной филиальной
сетью (более 18 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений), а
также зарубежной сетью из дочерних банков, филиалов и представительств в 20
странах (страны СНГ, Центральной и Восточной Европы и Турции).
Лицензия: Генеральная лицензия ЦБ РФ на ведение банковских
операций №1481 от 11 августа 2015 года.
Ключевые задачи Банка:
− концентрировать свободные деньги юридических и физических лиц, а
также эффективно их использовать;
− постоянно контролировать состояние финансового регионального
рынка в целях реализации гибкой финансовой политики, а также действенного
привлечения и размещения денег;
− вести активную процентную и депозитную политику, нацеленную на
то, чтобы расширять число обслуживаемых физических и юридических лиц, а
также привлекать свободные деньги.
ПАО «Сбербанк России» занимается последовательной реализацией
стратегии формирования универсального финансового института,
занимающегося всеми основными видами банковских операций,
представленными на рынке финансовых услуг, в т. ч. обслуживанием
корпоративных и частных клиентов и управлением активами.
Миссия ПАО «Сбербанк России» - Банк для людей с новаторским
подходом к воплощению дерзких идей. Главная цель - Первенство по динамике
роста среди коммерческих банков.
Стратегия ПАО «Сбербанк России» нацелена на увеличение качества
сервиса клиентов и выход на лидерские позиции в сфере инноваций,
43
обеспечение роста за счет формирования бизнеса, повышение взаимодействия
между подразделениями и достижение стабильной доходности.
Организационную структуру и структуру органов контроля и
управления ПАО «Сбербанк России» представили в Приложении А и
Приложении Б.
ОСА Банка – это высший орган управления Банка, его созывают 1 раз в
год, занимается решением следующих вопросов: изменения Устава и уставного
капитала; избрания Совета директоров Банка; определения размеров
дивидендов по акциям; создания и ликвидации дочерних организаций Банка;
утверждения отчета Совета Банка, годового баланса, а также отчета о прибылях
и убытках.
Совет директоров занимается общим руководством деятельностью
Банка, кроме решения вопросов, которые отнесены к компетенции ОСА.
Руководством текущей деятельностью Банка занимается Председатель
Правления (исполнительный единоличный орган) и Правление
(исполнительный коллегиальный орган), являющиеся подотчетными Совету
директоров и ОСА Банка.
Вопросы, которые относятся к компетенции определенного органа
управления, а также вопросы функционирования и управления органов
управления освещает Устав Банка, Положение о Наблюдательном Совете
(Совете директоров) и т.д.
Контролем за ФХД Банка занимается Ревизионная комиссия, в которую
входят пять человек, а избирает ее Общее собрание акционеров банка на срок
на 1 год. Положение о Ревизионной комиссии устанавливает полномочия и
порядок работы данной комиссии.
С целью обеспечения эффективности тех или иных направлений
оперативной деятельности в Банке сформированы отделы, которые подчинены
Правлению.
Основой работы отделов является Устав Банка, а также Положение о
Правлении, которые утверждает общее собрание акционеров, а также