55
2019 года он оказался равным 24,8%. Для достижения нормативного уровня в
30% банку необходимо постепенно наращивать объем ликвидных активов.
Банку также следует обратить внимание на динамику показателя
структуры привлеченных средств (ПЛ
4
): в анализируемом периоде наблюдается
стабильная тенденция к его увеличению, так за два года он вырос на 3%. На
начало текущего года значение показателя составило 31,1% при пороговом
значении в 25%. В перспективе банку следует увеличить объем привлеченных
средств. Аналогичная ситуация наблюдается в динамике показателя
небанковских ссуд (ПЛ7): значение норматива выросло на 3,5% за период 2017-
2019 гг. При пороговом значении в 85% уровень показателя небанковских ссуд
на начало 2019 года составил 95,4%.
Таким образом, для улучшения показателя банку необходимо
привлекать больше средств физических и юридических лиц или сокращать
объем выдаваемых им кредитов.
Финансовая устойчивость банка – это его способность развиваться в
соответствии со своими целями и общественными потребностями, сохранять
организационную целостность, функциональность и возможность исполнять
обязательства в условиях изменения внутренней и внешней среды, в том числе
– ее негативного воздействия. Данное определение подразумевает, что
устойчивый банк может исполнять обязательства даже в условиях негативного
изменения внутренней и внешней среды, не только обеспечивать защиту своих
финансовых интересов, но и реализовать корпоративную социальную и
экологическую ответственность.
В современных экономических условиях необходимость обеспечения
финансовой устойчивости банков становится одним из главных приоритетов
суверенной национальной экономической политики большинства стран мира,
поскольку продиктовано необходимостью противостоять различным рискам,
вызовам и шокам, свойственным глобальному экономическому развитию.
Обобщая опыт российских ученых-экономистов в области анализа и
оценки рисков, а также учитывая нормативные значения, установленные
56
регулятором (рекомендации ЦБ РФ)
13
и международные рекомендации (Базель
II, Базель III), считаем возможным предложить индикативную систему, которая
в дальнейшем будет применена для диагностики финансовой устойчивости
Сбербанка (таблица 11).
Таблица 11
Индикаторы финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
Индикатор
Пороговое
значение,
%
Фактическое значение, %
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Коэффициент финансовой
независимости
Не менее 50
8,7
11,1
12,7
Достаточность собственных
средств (капитала)
Не менее 8
11,5
11,89
13,71
Доля неработающих
кредитов в кредитном
портфеле
Не более 10
5,0
4,4
4,2
Текущая ликвидность
Не менее 50
66,52
150,53
297,88
Долгосрочная ликвидность
банка
Не более 120
114,56
65,4
55,31
Соотношение
операционных расходов и
доходов
Не более 50-
70
65,30
50,75
41,63
Рентабельность активов
Не менее 1,5
0,9
2,1
2,9
Как известно, ключевой предпосылкой финансовой устойчивости
организаций выступает оптимальное соотношение собственного и заемного
капитала, характеризуемое коэффициентом финансовой независимости. Так,
ситуация в сфере финансовой независимости ПАО «Сбербанк» означает
недостаточную обеспеченность суммарных активов банков собственными
средствами и свидетельствует о высокой степени зависимости банка от
внешних источников финансирования. При этом следует отметить, что для
банковских организаций низкое значение коэффициента финансовой
независимости является типичным.
Следующий индикатор, рассмотренный в рамках данного анализа –
достаточность собственных средств (капитала). Норматив достаточности
собственных средств (капитала) банка (H1.0) регулирует (ограничивает) риск
13
Алавердов, А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. / А.Р. Алавердов. - М.: Маркет ДС,
2018. – 315 с.; Бадалов Л.А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных
организациях//Банковские услуги. 2018. № 6. С. 40-42.; Банковское дело: стратегическое руководство / под ред.
В. Платонова, М. Хиггинса. - М.: Консалтбанкир, 2017. – 452 с.
57
несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине
собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного,
операционного и рыночного рисков.
Норматив Н1.0 определяется как отношение размера собственных
средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
ЦБ РФ устанавливает пороговое значение данного индикатора – не менее 8%.
Согласно данным отчетности ПАО «Сбербанк» за исследуемый период,
фактические значения индикатора удовлетворяли необходимому минимуму.
Учитывая экономическую сущность индикатора, можно сделать вывод о
том, что с 2017 г. наблюдается увеличение объема собственного капитала или
снижение риска актива, что следует рассматривать как положительную
тенденцию в сфере финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк». Доля
неработающих кредитов в кредитном портфеле характеризует качество активов
компании. Согласно критерию экономической безопасности, фактическое
значение индикатора не должно превышать 10%, что наблюдается в ПАО
«Сбербанк» на всем исследуемом периоде.
Отсутствие просроченной (более 90 дней) задолженности в общей
величине кредитного портфеля более 10% свидетельствует о том, что заемщики
своевременно погашают свои обязательствам перед банком, что сводит к
минимуму возникновение угроз в данной сфере.
Финансовые результаты деятельности Банка рассмотрим в таблице 12.
Таблица 12
Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Темп
роста, %,
2019г. к
2017г.
Чистые доходы всего,
тыс. руб.
1412610647
1560689297
1762511363
124,8
Операционные расходы
всего, тыс. руб.
764715933
714803671
760240210
99,4
58
Продолжение таблицы 12
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Темп
роста, %,
2019г. к
2017г.
Прибыль до
налогообложения, тыс.
руб.
647894714
845885626
1002271153
154,7
Начисленные
(уплаченные налоги),
тыс. руб.
149605281
192320221
220089137
147,1
Прибыль за отчетный
период, тыс. руб.
498289433
653565405
782182017
157,0
В течение анализируемого периода наблюдается рост доходов при
снижении расходов (на 24,8% и 0,6% раз соответственно). Прибыль Банка до
налогообложения за три года увеличилась на 54,7%. Рост прибыли в 2019 году
связан с расширением деятельности банка и с ростом платежеспособного
спроса на его услуги.
Следует отметить, что в непростых экономических условиях Банк не
снизил прибыль, а к концу исследуемого периода рост прибыли составил 57%.
Рост показателей прибыли говорит о повышении экономической
эффективности деятельности Банка в целом, что напрямую связано с ростом
доли рынка Банка.
На протяжении трех лет в ПАО «Сбербанк» отмечается положительная
динамика основных показателей деятельности, а увеличение объемов операций
в динамике лет привело к росту активов и пассивов Банка. В целом за
исследуемый период кредитная организация прибыльна и платежеспособна,
находится на стабильном уровне функционирования.
Следует отметить, что в непростых экономических условиях
исследуемого периода Банком не было допущено убыточной деятельности.
Подводя итог оценке деятельности ПАО «Сбербанк» на основе
внутренней методики (на основе системы коэффициентов), можно сделать
вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования
банка находятся в норме. Видно, что у ПАО «Сбербанк» выбрана правильная
59
стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных
результатов.
2.2 Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк»
Рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»
России за 2017-2019 гг. (таблица 13).
Таблица 13
Состав и структура кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг.
Показатели
2017 год
2018 год
2019 год
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
Всего кредитов, а также
авансов клиентам до
вычета резервов под
обесценение КП
19924,3
100
18664,7
100
19891,2
100
в том числе:
Кредитование юридических
лиц
14958,7
75,1
13633
73,1
14174,6
71,2
Кредитование физических
лиц
4965, 6
24,9
5031,7
26,9
5716,6
28,8
Исходя из данных, представленных в таблице 13, можно сделать вывод о
том, что в 2019 г. всего кредитов и авансов клиентам было выдано на сумму
19891,2 млрд. рублей, а это на 33, 1 млрд. рублей ниже, в отличие от 2017 г. и
на 1226,5 млрд. рублей больше, чем в 2018 г. Из них Сбербанк выдал кредитов
юридическим лицам на сумму 14174,6 млрд. рублей, а это на 784,1 млрд.
рублей ниже, в отличие от 2017 года, и на 541,6 миллиарда рублей выше, чем в
2018 г.
Кредитов физическим лицам Сбербанк выдал в 2019 г. 5716,6 млрд. руб.,
что на 751 млрд. руб. больше, чем было выдано в 2017 г., и на 684,9 млрд. руб.
больше, чем в 2018 г. Доля кредитования юридических лиц за анализируемый
период медленно уменьшалась и в 2019 г. составила 71,2%, что на 3,9п.п.
меньше, чем в 2017 г. Доля кредитования физических лиц, начиная с 2017 г.
60
увеличивалась, и к концу анализируемого периода составила 28,8%, что на
3,9п.п. больше, чем в 2017 г.
Рассмотрим динамику объема кредитного портфеля Сбербанка в 2017 –
2019 гг. в разрезе заемщиков- юридических и физических лиц, представленную
на рисунке 2.
Рисунок 2. Динамика объема кредитного портфеля Сбербанка
в 2017-2019 гг., млрд. руб.
Структуру кредитов, предоставленных Сбербанком в разрезе клиентов,
рассмотрим на рисунке 3.
Рисунок 3. Структура кредитов, предоставленных Сбербанком
в разрезе клиентов, %
14958,7
4965,6
13633
5031,7
14174,6
5716,6
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
Кредитование юридических лиц Кредитование физических лиц
2017 2018 2019
75,1
73,1
71,2
24,9
26,9
28,8
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 2018 2019
Кредитование юридических лиц Кредитование физических лиц
61
Таким образом, кредитный портфель ПАО «Сбербанк» России в 2019 г.
вырос и составил 19891,2 млрд. руб. За 2017 – 2019 гг. Сбербанк сохранил
лидирующие позиции на российском финансовом рынке по таким наиболее
важным показателям, как активы, капитал, кредитование. Сбербанк усилил
свои позиции в кредитовании не только юридических лиц, но и физических.
ПАО «Сбербанк» предоставляет широкий спектр услуг в сфере
кредитования юридических лиц, которые весьма востребованы
корпоративными клиентами. В таблице 14 можно увидеть динамику кредитов,
предоставленных клиентам-юридическим лицам с 2017 по 2019 гг.
Таблица 14
Кредиты, выданные юридическим лицам
за 2017 – 2019 гг., млрд. руб.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Кредиты, выданные юридическим лицам.
14959
13633
14175
Динамику объемов кредитования юридических лиц в 2017 – 2019 гг.
рассмотрим на рисунке 4.
Рисунок 4. Динамика объемов кредитования юридических
лиц, млрд. руб.
Можно сделать вывод, что сумма выданных кредитов в 2019 году, по
сравнению с суммой 2017 года, снизилась на 784 млрд. руб. и составила 14175
млрд. руб.
14959
13633
14175
12500
13000
13500
14000
14500
15000
15500
2017 2018 2019
Кредиты, выданные юридическим лицам.
62
Сегодня есть несколько программ кредитования для юридических лиц и
представителей малого бизнеса с залогом и без него, а также с
поручительством.
Для каждого корпоративного клиента, работающего с банком на
постоянной основе, банк предлагает индивидуальные условия и ставки,
которые зависят от нескольких факторов, в том числе от срока существования
предприятия, годового оборота и многого другого.
Оформить кредит в Сбербанке для юридических лиц можно на
следующие цели: лизинг, модернизацию производства, покупку объектов
коммерческой недвижимости и т. д.
Рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля заемщиков-
юридических лиц (таблица 15).
Таблица 15
Состав и структура кредитного портфеля заемщиков –юридических
лиц ПАО «Сбербанк» России в 2017 – 2019 гг.
Показатели
2017 год
2018 год
2019 год
млрд.
рублей
Уд.
вес,
%
млрд.
рублей
Уд.
вес,
%
млрд.
рублей
Уд.
вес,
%
Специализированное
кредитование юридических
лиц
4590,7
30,69
3717
27,27
3706,5
26,15
Коммерческое
кредитование юридических
лиц
10368
69,31
9916
72,73
10468,1
73,85
Всего кредитов, а также
авансов клиентам до
вычета резерва под
обесценение КП
14958,7
100
13633
100
14174,6
100
Исходя из данных таблицы 15, можно сказать, что в сравнении с 2017 г.
кредитный портфель юридических лиц ПАО «Сбербанк» России в 2019 г.
сократился на 784,1 млрд. руб. и составил 14174,6 млрд. руб. Сбербанк
осуществил специализированное кредитование корпоративных клиентов
больше всего за анализируемый период в 2017 г. на сумму 4590,7 млрд. руб.,
что на 884,2 млрд руб. больше, чем в 2019 г. В 2019 г. банк осуществил
специализированное кредитование на сумму 3706,5 млрд. руб. Объемы
63
коммерческого кредитования юридических лиц наибольшую сумму составили в
2019 г. - 10468,1 млрд. руб., что на 100,1 млрд. руб. больше, чем в 2017 г., и на
552,1 млрд. руб. больше, чем в 2018г. В 2019г. доля специализированного
кредитования снизилась и составила 26,15%, что на 4,54 п.п. меньше, чем в
2017г. А вот доля коммерческого кредитования с каждым годом возрастала и
составила в 2019 г. 73,85%, что на 4,54п.п. больше, чем в 2017 г.
Структуру кредитного портфеля заемщиков – юридических лиц
рассмотрим на рисунке 5.
Рисунок 5. Структура кредитного портфеля
заемщиков – юридических лиц, %
Рассмотрим, какова доходность кредитования банком юридических лиц
в 2017-2019гг. (таблица 16).
Таблица 16
Динамика доходности кредитования банком юридических лиц в
2017-2019 гг.
Показатели
2017 год
2018 год
2019 год
Кредиты, предоставленные юридическим лицам
Среднее значение за год,
млрд. руб.
13768,3
14348,7
13731,9
Процентный доход, млрд. руб.
1371,3
1401,1
1246,2
Средняя доходность, %
9,9
9,8
9,1
В 2017 г. юридическим лицам было выдано кредитов Сбербанком на
сумму 13768,3 млрд. руб., что на 36,4 млрд. руб. больше, чем в 2019 г. В 2018 г.
30,69
27,27
26,15
69,31
72,73
73,85
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 2018 2019
Коммерческое кредитование юридических лиц
Специализированное кредитование юридических лиц
64
было выдано кредитов юридическим лицам на сумму 14348,7 млрд. руб.
Процентные доходы за рассматриваемый период были больше в 2018 г. и
составляли 1401,1 млрд. руб. Наибольшая средняя доходность наблюдалась в
2017 г., где она составляла 9,9%. Наименьшая средняя доходность была в 2019
г. и составила 9,1%.
Таким образом, кредитный портфель заемщиков – юридических лиц в
2019 г. увеличился по сравнению с 2018 г. на 541,6 млрд. руб. и составил
14174,6 млрд. руб. Но в 2017 г. кредитный портфель юридических лиц
составлял 14958,7 млрд. руб. В 2019 г. Сбербанк выдал юридическим клиентам
коммерческих кредитов на сумму 10468,1 млрд. руб., которая является
наибольшей за анализируемый период.
2.3 Анализ кредитных операций в ПАО «Сбербанк»
В 2019 г. ПАО «Сбербанк» и Сетелем Банком выдано кредитов для
физических лиц на сумму 2,2 трлн. руб. Рассмотрим кредитный портфель
заемщиков - физических лиц (таблица 17).
Таблица 17
Структура и состав кредитного портфеля физ.
лиц 2017 – 2019 гг.
Показатели
2017 год
2018 год
2019 год
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
млрд.
рублей
уд.
вес,
%
Жилищное кредитование
физ. лиц
2554,6
51,45
2750,9
54,67
3190,6
55,83
Потребительские, а также
иные ссуды физическим
лицам
1681,8
33,87
1574,1
31,28
1725,9
30,19
Автокредитование физлиц
142
2,86
119,8
2,38
121,2
2,12
Овердрафты и кредитные
карты
587,2
11,82
586,9
11,67
678,9
11,86
Всего авансов и кредитов
клиентам до вычета резервов
под обесценение кредитного
портфеля
4965,6
100
5031,7
100
5716,6
100