57
Заключение
Кредитный риск, будучи неразрывно сопряженными с вероятностью
финансовых потерь, и возможной необходимостью дополнительных
расходов, присутствуют в любой банковской операции, поэтому для
организации важно не избежание риска вообще, а возможность предвидеть
его, и максимально его снизить. Исходя из этого для организации важно
заранее просчитать, какая доля капитала, участвовавшая в сделке, наиболее
подвержена риску при наступлении неблагоприятных событий. Риск
существует всегда, он объективен, но, понимая это и умея оценить его,
можно избежать многих проблем.
Наиболее существенное влияние на деятельность кредитной
организации оказывает именно кредитный риск по причине того, что одной
из основных прибылеобразующих операций банка является кредитование. С
кредитным риском сталкиваются все банки в виду отсутствия абсолютно
эффективной системы оценки кредитоспособности заемщика и вероятности
возникновения просроченной задолженности.
Таким образом, банк в ходе своей деятельности сталкивается с
кредитным риском, что оказывает существенное влияние на результаты его
деятельности.
При анализе кредитного риска важно оценивать его концентрацию,
которая проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному
заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате
принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным
отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда
иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же
экономическим факторам.
Степень кредитного риска имеет тенденцию к повышению, если
кредитная организация кредитует физических или юридических лиц,
связанных с ее управлением, то есть лиц, которые реально могут влиять на
58
решения банка о выдаче кредитов и на условия кредитования, так как
существует вероятность несоблюдения или не полного соблюдения устава
кредитной организации, нарушения процесса рассмотрения заявок на
кредитование, неадекватная оценка кредитоспособности заемщика и т.д.
Соответственно, кредитоспособность - понятие более узкое, чем
платежеспособность, ведь погашения займа - это только один из видов
задолженности, которую может иметь заемщик. Таким образом, можно
говорить о подчиненности категории «кредитоспособность» категории
«платежеспособность.
Платежеспособность - это способность выполнять обязательства. При
этом она указывает, что свои обязательства заемщик может погасить не
только денежными средствами, но и другими видами активов.
Потенциальным источником погашения кредита должны быть
исключительно денежные средства, генерируемые заемщиком в ходе
обычной деятельности. С такой трактовки можно понять, что
платежеспособность включает в себя кредитоспособность.
Итак, можно сделать вывод, что не следует отождествлять
кредитоспособность с платежеспособностью или считать ее составной, и
наоборот, поскольку платежеспособность, при которой осуществляется
оценка финансового состояния клиента на определенную дату (по
совокупности коэффициентов ликвидности), не может выступать
достаточным основанием для оценки перспектив возврата им кредита.
Таким образом, по результатам контент-анализа обобщенно понятие
«кредитоспособность заемщика банка» и установлено, что понятие
«платежеспособность» и «кредитоспособность» хотя и взаимосвязаны между
собой, не должны рассматриваться как однопорядковые и отдельные
составляющие друг друга.
Итак, кредитный риск, будучи неразрывно сопряженными с
вероятностью финансовых потерь, и возможной необходимостью
дополнительных расходов, присутствуют в любой банковской операции,
59
поэтому для организации важно не избежание риска вообще, а возможность
предвидеть его, и максимально его снизить. Исходя из этого для организации
важно заранее просчитать, какая доля капитала, участвовавшая в сделке,
наиболее подвержена риску при наступлении неблагоприятных событий.
Риск существует всегда, он объективен, но, понимая это и умея оценить его,
можно избежать многих проблем.
Банка ВТБ (ПАО) – один из крупных универсальных финансовых
институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских,
финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным
клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным
инвесторам.
Розничный бизнес также является стратегически важным
направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно
увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг:
кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные
банковские карты и др.
Банк ВТБ (ПАО) занимает сильные позиции на отечественном и
международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров
по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций,
управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания,
корпоративного финансирования и других областях инвестиционного
банкинга.
Политика управления рисками возвратности кредитов Банка ВТБ
(ПАО) включает в себя различные мероприятий, которые направлены как на
предотвращение рисков кредитования, так и на минимизации уже возникших
негативных последствий рисков кредитования.
Совершенствование организации кредитного процесса как одно из
условий повышения эффективности управления качеством кредитного
портфеля, на наш взгляд, связано, прежде всего: - с наличием адекватной
кредитной политики; - разработкой и использованием стандартов
60
организации кредитного процесса. То есть внедрение современных
скоринговых систем, таких как социальный скоринг, который позволит по
косвенным признакам определить стоит ли выдавать клиенту кредит.
Предложенные мероприятия позволят совершенствовать обеспечение
возвратности банковские операции с залогами, а также снизить кредитный
риск, связанный с обеспечением кредита, повысить качество кредитного
портфеля и улучшить финансовое состояние банка.
61
Список использованных источников
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от
02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 26.07.2020) // СЗРФ. – 2020. - №30.
2. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и
банковской деятельности в РСФСР»: Федеральный закон от 03.02.1996 г. №
17-ФЗ (ред. от 29.12.2006) // СЗРФ. – 2007. - №1.
3. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон
от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2020) // Российская газета. – 2020. -
№296.
4. О совершенствовании работы банковской системы Российской
Федерации: Указ Президента РФ от 10.06.1994 г. № 1184 (ред. от 27.04.1995)
// СЗРФ. - 1995. - № 18.
5. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях
и банковских группах: Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П (ред.
от 04.10.2018) // Вестник Банка России. - 2018. -N103.
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности:
Положение Банка России от 28.06.2018 N 590-П (ред. от 16.10.2020) //
Вестник Банка России. - 2020. - N 76.
7. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от
23.06.2004 N 70-Т // Вестник Банка России. - 2004. - N 38.
8. Афоничкин А.И. Моделирование и анализ рисков развития
экономических систем: монография / Афоничкин А.И. – Самара: СамНЦ
РАН, 2018. – 244 с.
9. Банковское кредитование. Учебное пособие/ Ручкиной Г.Ф. -М.:
Проспект, 2021. - 144 с.
10. Карминский А.М. Контроллинг в банке: учебник. - М.: Инфра-М,
2019. - 288 с.
62
11. Комплексный анализ хозяйственной деятельности : учебник и
практикум для академического бакалавриата / В. И. Бариленко [и др.] ; под
редакцией В. И. Бариленко. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 455 с
12. Комплексный экономический анализ в управлении предприятием:
учеб. пособие / С.А. Бороненкова, М.В. Мельник. - М.: ФОРУМ : ИНФРА-М,
2019. - 352 с.
13. Просветов Г.И. Финансовый анализ. Задачи и решения: учебно-
практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2018. - 304 с.
14. Ровенский Ю.А. Банковский маркетинг: учебное пособие /
Ровенский Ю.А. - М.: Оригинал-Маркет, 2016. - 272 с.
15. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / Тавасиев А.М.
- М.: Инфра-М, 2019. - 368 с.
16. Теплякова Н.А. Банковский маркетинг: ответы на
экзаменационные вопросы / Теплякова Н.А. - М.: ТетраСистемс, 2016. - 160
с.
17. Третьяк О.А. Маркетинг. Новые ориентиры модели управления:
учебник / Третьяк О.А. - М.: Проспект, 2016. - 416 с.
18. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной
деятельности предприятия: учебник. 2-е изд., М.: ИНФРА-М, 2019. - 374 с.
19. Юзвович Л.И. Банковские риски в условиях финансовой
глобализации: теория и практика диверсификации: монография / Юзвович
Л.И.. - М.: Флинта, 2018. - 149 с.
20. Янкина И.А. Деньги. Кредит. Банки: практикум / Янкина И.А. -
М.: Юрайт, 2019. - 192 с.
21. Ильина Т. О классификации банковских рисков / Ильина Т. //
Общество и экономика. – 2019. - №9. – С. 112-130.
22. Казакова Е.Б. Потребительское кредитование как наиболее
востребованная банковская операция / Казакова Е.Б. // Международный
журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - N4-1. - С.
108-112.
63
23. Свешникова Е.Т. Многомерный сравнительный анализ
обязательных нормативов коммерческих банков / Свешникова Е.Т. // Вестник
Томского государственного университета. Экономика. – 2016. - №2 (30). – С.
87-102
24. Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный
элемент стратегического управления кредитной организацией /
Смольянинова Е.Н. // Современные исследования социальных проблем. –
2016. - №4. – С. 47-65.
25. Соколинская Н.Э.Подходы к оценке эффективности управления
рисками в российских коммерческих банках / Соколинская Н.Э. //
Инновации и инвестиции. –2019. - №10. – С. 33-39.
26. Сухов М.И. Банковский сектор России: некоторые актуальные
вопросы регулирования / Сухов М.И. // Деньги и кредит. - 2016. - №4. - С.
21-29.
27. Финлей С. Управление потребительским кредитованием: учебное
пособие / Финлей С. -М.: Гревцов Букс, 2016. - 328 с.
28. Фролов А.В. Анализ финансового состояния Банка Москвы на
современном этапе / Фролов А.В. // Инновационная наука. – 2016. - №6-1. –
С. 175-178.
29. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный
ресурс]. - http://www.cbr.ru.
30. Официальный сайт Аналитического центра НАФИ [Электронный
ресурс]. - http://nacfin.ru/
31. Официальный сайт Рейтингового агентства RAEX («Эксперт РА»)
[Электронный ресурс]. - http://raexpert.ru/