17
Рассмотрим организационную структуру и функции подразделений,
которые отвечают за порядок выдачи кредитов (таблица 2).
Таблица 2
Организационная структура и функции подразделений по выдаче
кредитов клиентам
Структурное
подразделение
Функции по выдаче кредитов физическим лицам
Отдел кредитования
(фронт-офис)
Прием заявок и документов на кредит;
Первичное собеседование с клиентом, визуальная оценка;
Расчет платежеспособности заемщика;
Оформление документов на кредит;
Принятие решения о выдаче кредита (увеличение лимита),
что разрешено на основе расчета платежеспособности
клиента.
Отдел авторизации
кредитов
Проверка предоставленной клиентом и полученной из других
источников информации;
Проверка соответствия параметров сделки утвержденными в
банке нормативным документам и параметрами
кредитования;
Принятие решения о выдаче кредита на сумму кредита.
Кредитный комитет
Принятие решения о предоставлении кредита.
Отдел финансового
контроля
Проверка соответствия нормативным документам банка
параметров сделки
Отдел контроля
кредитных операций
Проверка соответствия нормативной документации банка
уже оформленных кредитов;
Проверка правильности оформления документов по уже
выданным кредитам
Отдел урегулирования
рисков кредитования
Управление рисками потребительского кредитования;
Создание, внедрение и сопровождение скоринговых моделей.
Отдел сопровождения
кредитов
Сопровождение и обслуживание потребительских кредитов.
Отдел по работе с
проблемными кредитами
Организация работы по взысканию проблемной
задолженности населения, вышедшей на срок просрочки
более 60-90 дней (в зависимости от кредитной политики
банка).
Рассмотрим методы управления рисками кредитования заемщиков.
При управлении кредитным риском важное значение имеет специфика его
деятельности и кредитная политика.
Обеспечение возвратности банковских кредитов – это совокупность
социально-экономических отношений связанных с использованием
имущества являющегося обеспечением по кредиту для обеспечения
денежных или имущественных обязательств заемщиком и приведением в
18
движение временно свободных денежных средств, учитывающих
особенности перемещения долгосрочных финансовых ресурсов
9
.
Согласно наиболее распространенному в научной литературе
определению, обеспечение возвратности банковских кредитов – это передача
заемщиком кредитору залога, страховки, поручительства в качестве
обеспечения займа. В свое время развитые страны использовали свои
программы обеспечения возвратности банковских кредитов как толчковый
инструмент в преодолении экономической депрессии и дальнейшего
развития кредитования.
«Сбалансировано-автономной» называют немецкую систему
сбережений (целевая модель). Кредитованию клиентов в подобной системе
предшествует период накопления сбережений в банке. Замкнутость является
основной характеристикой этой системы. Низкие ставки по пользованию
кредитом банки могут гарантировать из-за того, что они работают вне рынка
капитала и не зависят от колебаний его процентной ставки.
Эта модель достаточно распространена в мире. Обычно ее применяют
в странах, в которых происходят экономические преобразования или возник
кризис на финансовом рынке. Ее применяют Франция, Великобритания,
США, Канада, Австралия, Австрия, Чехия, Словакия, Венгрия, Казахстан и
др.
Внедрение классической немецкой модели возможно только в тех
странах, где инфляция не превышает 12% в год
10
.
Обеспечение возвратности банковских кредитов осуществляется за
счет залога и страхования объекта залога и залогодателя.
«Расширенно-открытая» модель является наиболее развитой моделью
и представлена в таких странах, как США, Канада, Швеция, Дания и др.
«Расширенно-открытой» считают модель, в которой основные кредитные
9
Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2020. - С.
121.
10
Романова Г.Г. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Управление
финансами. – 2019. - №5. – С. 59
19
ресурсы поступают из специально организованного для этой цели развитого
вторичного рынка ценных бумаг, специально созданного для обеспечения
рынка кредитования долгосрочными кредитными ресурсами путем выпуска
ценных бумаг, гарантированных закладными
11
.
В таком случае способом обеспечения возвратности банковских
кредитов являются закладные и поручительство.
Сокращенно-открытая модель действует в рамках первичного рынка
закладных: банки получают от клиентов залоговые письма и используют их в
качестве обеспечения части привлеченных внешних финансовых ресурсов.
Итак, в обеспечение возвратности банковских кредитов
предоставляются залоговые письма.
Эта модель кредитования является относительно простой. Поскольку
в ней не задействован вторичный рынок закладных, она не требует развитого
рынка ценных бумаг.
С целью минимизации кредитного риска банкам необходимо
усовершенствовать методические подходы к оценке кредитоспособности
заемщиков, которая бы позволила эффективно выбирать клиентов из числа
потенциальных заемщиков и еще на предварительном этапе кредитного
процесса определять возможность заемщика обслуживать кредит.
1.2 Методы оценки кредитного риска
Качество кредитного портфеля является основным показателем,
который может указать на негативные тенденции при выдаче ссуд, позволяет
при немедленном реагировании выправить ухудшившуюся структуру
кредитного портфеля, а также судить о запасе прочности при дальнейшем
ухудшении ситуации с кредитным портфелем банка.
Таблица 3
Определение категории качества ссуды с учетом финансового
11
Там же, С. 61.
20
положения заемщика и качества обслуживания долга
12
Обслуживание
долга
Хорошее
Среднее
Неудовлетворительное
Финансовое
положение
Хорошее
Стандартные (I
категория качества)
Нестандартные (II
категория качества)
Сомнительные (III
категория качества)
Среднее
Нестандартные (II
категория качества)
Сомнительные (III
категория качества)
Проблемные (IV
категория качества)
Плохое
Сомнительные (III
категория качества)
Проблемные (IV
категория качества)
Безнадежные (V
категория качества)
Банк классифицирует ссуды и относит их в ту или иную категорию
качества, исходя из оценки кредитного риска. При этом основными
критериями оценки выступают финансовое положение заемщика и качество
обслуживания долга.
При этом важно не забывать, что формирование РВПС прямым
образом сказывается на финансовых результатах кредитной организации, а
значит, непосредственным образом отражается и на ее капитале. Многие
банки стремятся занизить величину РВПС для улучшения финансового
состояния в отчетности. Поэтому важнейшей задачей менеджмента банка
является создание системы отслеживания соответствия размера
формируемых РВПС уровню реального кредитного риска.
Цель управления портфельным кредитным риском банка -
оптимизация соотношения между уровнем риска и ожидаемой
экономической выгодой, что проявляется в поддержке на определенных
уровнях показателей эффективности организации кредитных операций банка
(уровень риска и доходность портфеля).
Если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата, он всегда
несет риски предпринимателя.
12
Положение Банка России от 28.06.2018 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от
16.10.2020) // Вестник Банка России. - 2020. - N 76.
21
С принятием нового положение произошло усовершенствование и
доработка отечественной методики оценки кредитоспособности заемщика,
что позволяет более детально и конкретно определить класс заемщика, но
при этом не учитываются все качественные показатели финансово-
хозяйственной деятельности, влияющие на кредитоспособность предприятия.
Риски, возникающие в процессе кредитования, не ограничиваются
только кредитным и операционным рисками, однако влияние других рисков
на процесс кредитования позволяет отнести их скорее к факторам
возникновения рисков, указанных выше.
Основными задачами системы управления рисками в банке являются:
- прогнозирование наступления рискового случая;
- минимизация негативных последствий действия рисков и
недопущение их повторной реализации;
- обеспечение оптимального распределения (по соотношению
доходность / рискованность) ресурсов банка;
- обеспечение стабильного развития банка;
- обеспечение увеличения стоимости капитала банка при условии
приемлемого уровня риска;
- решение возможных конфликтов интересов между подразделениями,
которые способны вызвать рисковую ситуацию.
В банке под скорингом понимают математическую или статистическую
модель, с помощью которой, исходя из кредитной истории клиентов, которые
уже воспользовались услугами банка, последний пытается определить,
насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик
вернет кредит в срок.
Скоринг позволяет сегментировать клиентов по качеству обслуживания
долга и работать не с индивидуальными их характеристиками, а с
вероятностным статистическим потоком заявок.
Финансовые менеджеры банков РФ для измерения финансового
состояния заемщика рассчитывают следующие коэффициенты:
22
- коэффициент платежеспособности заемщика;
- коэффициент платежеспособности семьи;
- коэффициент обеспечения;
- показатель наличия собственной недвижимости;
- среднемесячные доходы заемщика;
- среднемесячные расходы заемщика и др.
Многие банки используют систему кредитного скоринга, которая
является очень распространенной за рубежом. Потому что именно эта модель
дает возможность определить поведение одних заемщиков в будущем на
основе поведения других заемщиков в прошлом.
Сама деятельность по управлению кредитными рисками направлена на
поддержание интересов кредитной организации в рамках утвержденной
кредитной политики. Она включает в себя процессы по выявлению и оценке
кредитных рисков, принятию мер для его минимизации.
Кредитоспособность является узким понятием, чем
платежеспособность, то есть кредитоспособность характеризует возможность
погашения только ссудной задолженности. Однако следует отметить, что в
отличие от платежеспособности, характеристика кредитоспособности должна
быть несколько иной, поскольку погашение займов можно осуществить за
счет выручки от реализации ликвидного имущества, приобретенного банком
в залог под кредит. Погашение займа может быть осуществлено также
благодаря гарантии или за счет страхования.
Соответственно, кредитоспособность - понятие более узкое, чем
платежеспособность, ведь погашения займа - это только один из видов
задолженности, которую может иметь заемщик. Таким образом, можно
говорить о подчиненности категории «кредитоспособность» категории
«платежеспособность.
Платежеспособность - это способность выполнять обязательства. При
этом она указывает, что свои обязательства заемщик может погасить не
только денежными средствами, но и другими видами активов.
23
Потенциальным источником погашения кредита должны быть
исключительно денежные средства, генерируемые заемщиком в ходе
обычной деятельности. С такой трактовки можно понять, что
платежеспособность включает в себя кредитоспособность.
Итак, можно сделать вывод, что не следует отождествлять
кредитоспособность с платежеспособностью или считать ее составной, и
наоборот, поскольку платежеспособность, при которой осуществляется
оценка финансового состояния клиента на определенную дату (по
совокупности коэффициентов ликвидности), не может выступать
достаточным основанием для оценки перспектив возврата им кредита.
Таким образом, по результатам контент-анализа обобщенно понятие
«кредитоспособность заемщика банка» и установлено, что понятие
«платежеспособность» и «кредитоспособность» хотя и взаимосвязаны между
собой, не должны рассматриваться как однопорядковые и отдельные
составляющие друг друга.
Кредитный риск, будучи неразрывно сопряженными с вероятностью
финансовых потерь, и возможной необходимостью дополнительных
расходов, присутствуют в любой банковской операции, поэтому для
организации важно не избежание риска вообще, а возможность предвидеть
его, и максимально его снизить. Исходя из этого для организации важно
заранее просчитать, какая доля капитала, участвовавшая в сделке, наиболее
подвержена риску при наступлении неблагоприятных событий. Риск
существует всегда, он объективен, но, понимая это и умея оценить его,
можно избежать многих проблем.
Наиболее существенное влияние на деятельность кредитной
организации оказывает именно кредитный риск по причине того, что одной
из основных прибылеобразующих операций банка является кредитование. С
кредитным риском сталкиваются все банки в виду отсутствия абсолютно
24
эффективной системы оценки кредитоспособности заемщика и вероятности
возникновения просроченной задолженности.
Таким образом, банк в ходе своей деятельности сталкивается с
кредитным риском, что оказывает существенное влияние на результаты его
деятельности.
При анализе кредитного риска важно оценивать его концентрацию,
которая проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному
заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате
принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным
отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда
иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же
экономическим факторам.
Степень кредитного риска имеет тенденцию к повышению, если
кредитная организация кредитует физических или юридических лиц,
связанных с ее управлением, то есть лиц, которые реально могут влиять на
решения банка о выдаче кредитов и на условия кредитования, так как
существует вероятность несоблюдения или не полного соблюдения устава
кредитной организации, нарушения процесса рассмотрения заявок на
кредитование, неадекватная оценка кредитоспособности заемщика и т.д.
Соответственно, кредитоспособность - понятие более узкое, чем
платежеспособность, ведь погашения займа - это только один из видов
задолженности, которую может иметь заемщик. Таким образом, можно
говорить о подчиненности категории «кредитоспособность» категории
«платежеспособность.
Платежеспособность - это способность выполнять обязательства. При
этом она указывает, что свои обязательства заемщик может погасить не
только денежными средствами, но и другими видами активов.
Потенциальным источником погашения кредита должны быть
исключительно денежные средства, генерируемые заемщиком в ходе
25
обычной деятельности. С такой трактовки можно понять, что
платежеспособность включает в себя кредитоспособность.
Итак, можно сделать вывод, что не следует отождествлять
кредитоспособность с платежеспособностью или считать ее составной, и
наоборот, поскольку платежеспособность, при которой осуществляется
оценка финансового состояния клиента на определенную дату (по
совокупности коэффициентов ликвидности), не может выступать
достаточным основанием для оценки перспектив возврата им кредита.
Таким образом, по результатам контент-анализа обобщенно понятие
«кредитоспособность заемщика банка» и установлено, что понятие
«платежеспособность» и «кредитоспособность» хотя и взаимосвязаны между
собой, не должны рассматриваться как однопорядковые и отдельные
составляющие друг друга.
Итак, кредитный риск, будучи неразрывно сопряженными с
вероятностью финансовых потерь, и возможной необходимостью
дополнительных расходов, присутствуют в любой банковской операции,
поэтому для организации важно не избежание риска вообще, а возможность
предвидеть его, и максимально его снизить.
Исходя из этого для организации важно заранее просчитать, какая
доля капитала, участвовавшая в сделке, наиболее подвержена риску при
наступлении неблагоприятных событий. Риск существует всегда, он
объективен, но, понимая это и умея оценить его, можно избежать многих
проблем.
26
Глава 2. Комплексный анализ кредитного риска в
деятельности Банка ВТБ (ПАО)
2.1 Анализ кредитного риска Банка ВТБ (ПАО)
Банка ВТБ (ПАО) – один из крупных универсальных финансовых
институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских,
финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным
клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным
инвесторам.
Банк ВТБ (ПАО) занимает сильные позиции на отечественном и
международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров
по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций,
управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания,
корпоративного финансирования и других областях инвестиционного
банкинга [34].
Стратегия банка заключается в достижении неоспоримых
конкурентных преимуществ в отдельных нишах. Дисциплинированное
следование этой стратегии позволило «Банк ВТБ (ПАО)у» достичь
доходности на капитал (ROE) 50% в среднем за 2010-2018 гг.
Банк работает в двух основных сегментах:
Финансовую устойчивость «Банк ВТБ (ПАО)а» оценивают пять
рейтинговых агентств. Кредитные рейтинги и отчёты агентств представлены
на странице Кредитные рейтинги.
Банк ежеквартально выпускает финансовую отчётность по МСФО,
заверенную аудиторами EY, и чаще – отчётность по РСБУ. Отчётность по
МСФО размещена на странице банка, а по РСБУ – на сайте Центрального
банка РФ.
Корпоративный и инвестиционный бизнес, на долю которого
приходится около 1/3 общего оборота, ведет деятельность по всем регионам.
Корпоративный и инвестиционный бизнес Банка ВТБ (ПАО) стремится быть