7
Содержание
Введение 3
Глава 1. Сущность и оценка кредитного риска 5
1.1 Понятие и классификация кредитного риска 5
1.2 Методы оценки кредитного риска 10
Глава 2. Комплексный анализ кредитного риска в деятельности Банка ВТБ
(ПАО) 15
2.1 Анализ кредитного риска Банка ВТБ (ПАО) 15
2.2 Прогноз развития кредитного риска Банка ВТБ (ПАО) 25
Глава 3. Разработка предложений по снижению кредитного риска Банка ВТБ
(ПАО) 39
3.1 Предложения по снижению кредитного риска 39
3.2. Управление кредитным риском на уровне Банка ВТБ (ПАО) 51
Заключение 57
Список использованных источников 59
8
Введение
Кредитные риски, будучи неразрывно сопряженными с вероятностью
финансовых потерь, и возможной необходимостью дополнительных
расходов, неизбежно присутствуют в банковских операциях, поэтому для
организации важно не избежание риска вообще, а возможность предвидеть
его и максимально его снизить.
Теоретическую и методологическую основу работы составили труды
отечественных ученых, которые рассматривают различные аспекты
кредитного риска и его управления. Так, Агеева Н.А., Алиев Б.Х., Власов
А.В., Даниленко С.А., Дворецкая А.Е., Звонова Е.А., Лаврушин О.И., Мудрак
А.В., Соколинская Н.Э., Финлей С.И и др. рассматривали в своих трудах
специфические черты, присущие кредитному риску, выделили различия
кредитного риска от других видов рисков.
Предметом исследования является система экономических
отношений, которая связанна с банками, банковскими рисками, формами и
методами управления ими.
Объект исследования – Банка ВТБ (ПАО).
Целью исследования является анализ кредитных рисков банка ВТБ
(ПАО).
Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:
- рассмотреть понятие и классификацию кредитного риска;
- изучить методы оценки кредитного риска;
- провести анализ кредитного риска Банка ВТБ (ПАО);
- представить прогноз развития кредитного риска Банка ВТБ (ПАО)
- разработать предложения по снижению кредитного риска;
- осуществить управление кредитным риском на уровне Банка ВТБ
(ПАО).
В процессе выполнения ВКР применялись общенаучные и локальные
методы исследования, в числе которых диалектический и системный
9
подходы, метод восхождения от общего к частному, анализ и синтез,
сравнение, аналогия, математические приёмы и соответствующие им
инструменты.
Проанализировав ряд научных работ, как иностранных ученых (А.
Смит, П.С Роуз), так и отечественных авторов (Алиев Б.Х., Русановская
Е.В.), можно сделать вывод что вопросам управления кредитными рисками
ученые уделяли сравнительно небольшое внимание, останавливаясь
преимущественно на теории риска, так же некоторые нюансы данного
вопроса встречаются в исследованиях экономики банковской деятельности и
ряда экономико-математических дисциплин.
10
Глава 1. Сущность и оценка кредитного риска
1.1 Понятие и классификация кредитного риска
В процессе банковской деятельности возникают риски, которые в
дальнейшем могут негативно повлиять на финансовую безопасность банка.
Поэтому для успешной деятельности необходимо исследовать сущность
рисков и их виды, которые могут возникать в процессе жизнедеятельности
банка.
Риски играют важную роль в деятельности банков, они оказывают
значительное влияние на различные аспекты деятельности банка.
Рассмотрим подходы ученых к определению понятия «риск» в таблице 1.
Таблица 1
Основные подходы к определению понятия «риск»
Автор
Определение
Быковский В.В.
это возможность возникновения неблагоприятной ситуации или
неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо
другой деятельности
1
.
Ковалева Т.М.
экономическая категория, отражающая существующую
неопределенность и конфликтность, возникающих в процессах создания,
распределения, перераспределения и потребления добавленной
стоимости и части национального богатства между субъектами
экономической деятельности
2
.
Дамодаран А.
является результатом выбора его собственниками альтернативного
финансового решения, направленного на получение желаемого
результата финансовой деятельности при вероятности понести
финансовые потери в условиях неопределенности условий
3
.
Проанализировав подходы авторов к определению понятия «риск»,
можно сделать вывод, что риск - это специфическая категория, которая
возникает в процессе деятельности и отражает вероятность снижения
прибыли, потери капитала, банкротства при условии неопределенности
финансовых, производственных и хозяйственных факторов.
1
Быковский В.В. Технологии финансового менеджмента: учебное пособие / Быковский В.В. - Тамбов: ГОУ
ВПО ТГТУ, 2016. – С. 6.
2
Ковалева Т.М. Финансы, деньги, кредит, банки: учебное пособие / Ковалева Т.М. -М.: КноРус, 2016. – С.
90.
3
Дамодаран А. Стратегический риск-менеджмент. Принципы и методики: монография / Дамодаран А. - М.:
Вильямс, 2016. – С. 48
11
На сегодняшний день в Российской Федерации отсутствует
нормативно-правовое определение банковского риска, и кредитного риска в
частности.
К примеру, в России, на базе этих основ, существует нормативный
подход к классификации банковских рисков и управления ими, с помощью
элементов внутреннего и внешнего нормативно-правового регулирования, с
целью минимизации типичных для России банковских рисков таких как:
- стратегического риска – риска, возникающего при допуске ошибок в
стратегическом управлении организацией, которые, в свою очередь могут
возникать по ряду причин, таких как: ошибки в учете возможных опасностей,
потенциально несущих угрозу деятельности банка; ненадлежащей выработке
решений на всех уровнях корпоративного управления и в процессе текущей
деятельности банка; неверное определение перспективных направлений
деятельности кредитной организации; отсутствие обеспечения организации
ресурсами, необходимыми для достижения намеченных экономических
показателей;
- кредитного риска – риска уменьшения стоимости кредитного
портфеля, по причине неспособности заемщика (контрагента) отвечать по
своим обязательствам перед кредитной организацией в соответствии с
условиями договора, вследствие полной или частичной потери
платежеспособности.
Наиболее существенное влияние на деятельность кредитной
организации оказывает именно кредитный риск по причине того, что одной
из основных прибылеобразующих операций банка является кредитование. С
кредитным риском сталкиваются все банки в виду отсутствия абсолютно
эффективной системы оценки кредитоспособности заемщика и вероятности
возникновения просроченной задолженности.
Таким образом, банк в ходе своей деятельности сталкивается с
кредитным риском, что оказывает существенное влияние на результаты его
деятельности.
12
При анализе кредитного риска важно оценивать его концентрацию,
которая проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному
заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате
принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным
отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда
иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же
экономическим факторам
4
.
Степень кредитного риска имеет тенденцию к повышению, если
кредитная организация кредитует физических или юридических лиц,
связанных с ее управлением, то есть лиц, которые реально могут влиять на
решения банка о выдаче кредитов и на условия кредитования, так как
существует вероятность несоблюдения или не полного соблюдения устава
кредитной организации, нарушения процесса рассмотрения заявок на
кредитование, неадекватная оценка кредитоспособности заемщика и т.д.
В различных источниках имеется масса классификаций банковских
рисков. В эти классификации входят и те, которые так или иначе связаны с
институциональными основами национальных банковских систем. К
примеру, в России, на базе этих основ, существует нормативный подход к
классификации банковских рисков и управления ими, с помощью элементов
внутреннего и внешнего нормативно- правового регулирования, с целью
минимизации типичных для России банковских рисков таких как:
- странового риска – риска возникновения у организации проблем с
иностранными контрагентами, когда они в силу каких-либо причин не могут
отвечать по своим обязательствам. Поводов этому может быть множество:
экономические, политические, социальные реформы, недоступность валюты,
в которой заключено соглашение, для контрагента по причине особенностей
национального законодательства. В таких случаях организация несет риск
получения серьезных убытков;
4
Лаврушин О.И.Банковские риски: учебное пособие / Лаврушин О.И. -М.: КноРус, 2020. – С. 87.
13
- рыночного риска – вероятности наступления для организации
неблагоприятной ситуации, которая может возникнуть по причине
негативного изменения рыночной стоимости активов. Так же возникновение
рисков такого рода порождает нежелаемое изменение курса валют,
драгоценных металлов и т.д.;
- фондового риска – риска несения потерь в результате
неблагоприятного колебания цен на фондовые ценности, например, ценные
бумаги;
- валютного риска – риска недополучения прибыли по причине
негативных изменений курса валют. Данный риск обусловлен желанием
организации достичь спекулятивной прибыли от купли-продажи валют, то
есть выигрыша от разницы курсов в различные периоды времени, и
возникает у банка при открытой валютной позиции;
- процентного риска – вероятности потерь, возникающих по причине
неблагоприятных колебаний процентной ставки, в результате чего у
банковской организации может произойти увеличение затрат на выплаты по
депозитам. В данном случае банку важно не допустить чтобы ставка
процента по вкладам не обогнала процент по кредитам. Процентный риск
зависит об общей экономической ситуации в стране, ключевой ставки
Центрального банка, а также способов установления ставок по активным и
пассивным операциям;
- риска ликвидности – вероятности несения потерь кредитной
организацией в результате несбалансированности финансовых активов и
пассивов, низкого качества активов, сопряженности активов и пассивов по
срокам. Другими словами, невозможности банка вовремя и в полном объеме
отвечать по своим обязательствам перед своими клиентами. Сюда же можно
отнести недополучение прибыли за счет отвлечения части активов для
поддержания ликвидности;
- операционного риска – риска, напрямую зависящего от внутренних
процессов банка. Данный риск может возникнуть в результате неадекватных
14
или ошибочных действий персонала, незаконных действий сотрудников,
направленных против интересов организации. Так же сюда следует отнести
ненадлежащую работу систем и оборудования;
- правового риска – риска несения потерь кредитной организацией в
результате несоблюдения национального законодательства, несоответствия
внутренних документов кредитной организации законодательству
Российской Федерации, неэффективной организации правовой работы,
нарушения кредитной организацией условий договоров, нарушения
клиентами и контрагентами кредитной организации условий договоров и т.д.;
- репутационного риска - риска наступления ситуации, когда
клиентская база кредитной организации сокращается вследствие
неблагоприятного восприятия кредитной организации в обществе, риска
дискредитации ее финансовой устойчивости и деятельности в целом, что
может негативно отразиться на способности организации поддерживать
существующие и устанавливать новые деловые отношения;
- стратегического риска – риска, возникающего при допуске ошибок в
стратегическом управлении организацией, которые, в свою очередь могут
возникать по ряду причин, таких как: ошибки в учете возможных опасностей,
потенциально несущих угрозу деятельности банка; ненадлежащей выработке
решений на всех уровнях корпоративного управления и в процессе текущей
деятельности банка; неверное определение перспективных направлений
деятельности кредитной организации; отсутствие обеспечения организации
ресурсами, необходимыми для достижения намеченных экономических
показателей;
- кредитного риска – риска уменьшения стоимости кредитного
портфеля, по причине неспособности заемщика (контрагента) отвечать по
своим обязательствам перед кредитной организацией в соответствии с
15
условиями договора, вследствие полной или частичной потери
платежеспособности
5
.
К финансовым обязательствам, имеющим рисковую природу, могут
относиться обязательства должника по:
- кредитам (депозиты, займы), в том числе межбанковским и прочим
размещенным средствам;
-учтенным кредитной организацией векселям;
- банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной
организацией денежные средства не возмещены принципалом;
- сделкам финансирования под уступку денежного требования
(факторинг);
- приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка
требования) правам (требованиям);
- приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке
закладным;
- сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой
платежа (поставки финансовых активов);
- оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе
непокрытым аккредитивам);
- возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению
финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
- требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям
финансовой аренды (лизинга)
6
.
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении
крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а
также в результате принадлежности должников кредитной организации либо
к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при
5
Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус,
2016. – С. 92.
6
фремова И.А. Проблемы банковского кредитования населения на современном этапе //
Молодой ученый. - 2017. - N 18. - С. 362
16
наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и
тем же экономическим факторам
7
.
Короткевич А.И. отмечает такие принципы управления кредитным
риском, как:
1) Независимость - свобода от обстоятельств, представляющих угрозу
для беспристрастного выполнения подразделением по управлению рисками и
подразделением контроля за соблюдением норм (комплаенс) своих функций.
Независимость предполагает недопущение ситуации, когда
вознаграждение работников подразделения по управлению рисками и
подразделения контроля за соблюдением норм (комплаенс), в том числе их
руководителей, связанная с финансовыми результатами бизнес-
подразделений;
2) Конфиденциальность - недопущение получения информации,
которая не подлежит обнародованию, лицами, у которых нет полномочий на
его получение;
3) Прозрачность - обнародование банком информации о системе
управления рисками и профиля риска потери устойчивости инвестиционной
деятельности
8
.
В целом следует обобщить, что ни один из ученых не представил
комплекс принципов системы управления рисками, а лишь отдельные
принципы, которые необходимо объединить, чтобы получить системный
подход к данному вопросу. Поэтому выделим такие принципы:
- самостоятельность;
- обособленность;
- комплексность;
- многоуровневость;
- неоднородность;
- многофункциональность.
7
Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - М.: Юрайт, 2018. – С. 123
8
Короткевич А.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Короткевич А.И. -М.: ТетраСистемс, 2016. – С.
70.