5
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
ВВЕДЕНИЕ
6
Глава 1. Кредитные операции как фактор развития реального
сектора экономики
10
1.1 Понятие и виды кредитных операций
10
1.2 Роль кредитных операций в государственной экономике
16
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка
19
1.4 Показатели эффективности кредитных операций
23
Глава 2. Анализ процесса управления кредитными операциями
Ивановского отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк
России»
26
2.1 Модель процесса управления кредитными операциями
коммерческого банка
26
2.2. Краткая характеристика Ивановского отделения Среднерусского
банка ПАО «Сбербанк России»
30
2.3. Анализ основных показателей процесса управления кредитными
операциями Ивановского отделения Среднерусского банка ПАО
«Сбербанк России»
42
2.4. Характеристика процесса управления кредитными операциями в
Ивановском отделении Среднерусского банка ПАО «Сбербанк
России»
52
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию процесса
управления кредитными операциями в Ивановском отделении
Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России»
61
3.1 Рекомендации по оптимизации кредитного портфеля Ивановского
отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России»
61
3.2 Развитие системы ипотечного кредитования Ивановского
отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России»
68
3.3 Развитие системы мотивации сотрудников Ивановского отделения
Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России»
70
ЗАКЛЮЧНИЕ
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЛИТЕРАТУРЫ
78
ПРИЛОЖЕНИЯ
84
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования обусловлена необходимостью разработки
механизма совершенствования современной системы банковского
кредитования и ее элементы инфраструктуры с использованием новых
банковских технологий, что позволит расширить возможности коммерческих
банков к маневрированию денежными ресурсами и оптимизировать риски, а
российским предприятиям различных форм собственности - получить
возможность использования банковских кредитов на взаимовыгодной, и,
главное, долгосрочной основе.
В современной экономической системе, коммерческие банки выступают в
качестве ведущих звеньев экономики, деятельность которых зависит от
эффективного функционирования экономики государства в целом.
Осуществляя денежные выплаты, кредитование хозяйствующих
субъектов и выступая посредниками в перераспределении капитала, банки
способствуют повышению эффективности производства и производительности
труда населения.
Одним из важнейших видов банковской деятельности являются
кредитные операции, среди большого разнообразия предоставляемых Банком
услуг, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению
основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости
банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-
вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы
для кредитования инвестиций в развитие экономики страны.
Кризисные явления в экономике в последние годы доказано, что
деятельность любого хозяйствующего субъекта связана с неопределенностью
развития рынка. Неблагоприятные события на мировых рынках напрямую
влияет на платежеспособность заемщиков многих банков. Рост дефолтов
большинства заемщиков вызвал рост неплатежей по кредитам, что стало
7
причиной увеличения просроченной задолженности, снижения доходности и
проблем с ликвидностью в банках.
Таким образом, последние кризисные явления в мировой и российской
экономике, в том числе, продемонстрировали несостоятельность методов
оценки и управления кредитным риском в банковской сфере, а также
несовершенство методов управления кредитными операциями коммерческих
банков.
Актуальность выбранной темы также обусловлена необходимостью
совершенствования действующих методик оценки кредитоспособности
заемщиков, так как в кризисный период риск неплатежей значительно
увеличивается.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является
Ивановское отделение Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» №8639
(далее по тексту Ивановское отделение ПАО «Сбербанк России»), предметом -
процесс управления кредитными операциями в Ивановском отделении ПАО
«Сбербанк России».
Цель выпускной квалификационной работы состоит в разработке
рекомендаций по совершенствованию процесса управления кредитными
операциями в Ивановском отделении ПАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной цели необходимо:
- выявить особенности кредитных операций как фактора развития
реального сектора экономики;
- разработать модель процесса управления кредитными операциями
коммерческого банка;
- осуществить анализ процесса управления кредитными операциями
Ивановского отделения ПАО «Сбербанк России»;
- определить основные направления совершенствования процесса
управления кредитными операциями Ивановского отделения ПАО «Сбербанк
России».
8
Исследованиями экономической политики государства и государственной
денежно-кредитной политики занимался целый ряд выдающихся мировых
ученых: Д.М. Кейнс, И. Фишер, М. Фридман, П. Самуэльсон, Д. Патинкин, А.С.
Пигу, К. Менгер и другие.
Исследованием инструментов реализации денежно-кредитной политики
занимались такие ученые как: М. Фридман, К. Бруннер, К. Рогофф, Д. Хикс, Р.
Холл, Дж. Стиглиц, П. Кругман, А. Гринспен, Б. Бернанке, А. Кудрин, А.
Дворкович, С. Алексашенко, Е. Ясин, Е. Гурвич, О. Вьюгин и другие.
Особенности розничных кредитных портфелей и продуктов
рассматривали в своих работах зарубежные ученые: М. К. Левис, Ф. Мортон, С.
М. Фрост и др.
В России вопросы управления кредитными портфелями изучали Г. В.
Белогонова, С. В. Зенченко, А.А. Иевлева и др.
Научных исследований в области денежно-кредитного регулирования
имеется значительное количество, как в России, так и за рубежом.
Однако, как отмечают современные ученые, «… динамика экономических
и институциональных преобразований диктует необходимость постоянной
адаптации и пересмотра методов управления и регулирования».
1
Методологической основой исследования процесса управления
кредитными операциями Ивановского отделения ПАО «Сбербанк России»
послужили концептуальные положения современных теорий рыночной
экономики, управления экономическими системами и организациями, научные
труды ведущих отечественных и зарубежных ученых и специалистов в этой
области.
Анализ процесса управления кредитными операциями в Ивановском
отделении ПАО «Сбербанк России» №8639 выполнен на основе процессного
1
Сакало, Е. Ю. Модернизация механизма денежно-кредитного регулирования в Российской
Федерации: дис ... канд. экон. наук: 08.00.10/Е.Ю. Сакало. - М., 2016. - 147 с.
9
подхода с использованием методов логического, причинно-следственного
анализа, систематизации данных, экспертного и комплексного подходов,
статистических методов и методов моделирования.
Информационную базу исследования составили законодательные и
нормативные акты, учебные пособия по экономике, маркетингу и
менеджменту, данные периодической печати, авторефераты диссертаций,
интернет-ресурсы, данные и материалы, исследования, проведенные автором, а
также отчетные данные ПАО «Сбербанк России».
10
ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КАК ФАКТОР
РАЗВИТИЯ РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ
1.1 Понятие и виды кредитных операций
Эффективность реального сектора экономики во многом зависит от
качества нынешней банковской системы страны, и в частности, от системы
банковского кредитования.
В нынешней экономической ситуации, банковский кредит становится
важным фактором дальнейшего развития российской экономики, что позволяет
предприятиям и организациям развиваться без предварительного накопления
средств и создавать необходимые предпосылки для роста производства.
Кредитные операции-это операции кредитора по размещению свободных
кредитных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и
возвратности.
Коммерческий банк заинтересован в получении прибыли на основе
оборота ссудного капитала.
За результаты своих действий Банк отвечает не только за текущие
доходы, но и за собственный капитал.
Поэтому он свободно распоряжается своими ресурсами, определяя сроки,
условия и процентные ставки по кредитам.
Особенности кредитной системы заключаются в следующем:
не банк выбирает клиента, а клиент выбирает тот банк, чьи условия
совпадают с его интересами;
- клиент имеет право открывать ссудные счета в нескольких банках,
что создает условия для развития межбанковской конкуренции;
- кредитование осуществляется как на базе интегрированного
объекта, так и в объеме частных потребителей;
- объем кредитов зависит от объема привлеченных средств.
11
Кредитные характеристики также включают стандарты, установленные
Центральным Банком России:
- максимально допустимая сумма привлеченных средств, размер
минимального резерва;
- сроки предоставления и погашения кредита.
Основой кредита является договор, который предусматривает
определенные права и обязанности каждой из сторон.
Неисполнение обязательств по договору негативно сказывается на
результатах как заемщика, так и кредитора.
Кредитные операции по разновидности могут быть следующими:
Авальный кредит - Банк берет на себя ответственность своего клиента.
Ответственность принимает форму гарантии поручительства. Если клиент не
может произвести платеж своему контрагенту, Банк обязуется оплатить эти
обязательства в качестве гаранта. Используются различные формы
поручительств и гарантий:
- гарантия платежа;
- гарантия предоставления (займа, товара);
- гарантия доставки.
Коммерческий кредит-это кредит от одного предприятия другому, и
каждое из них не является кредитной организацией.
Залоговый (ломбардный) кредит-это краткосрочный кредит
фиксированного размера, который обеспечивается легко реализуемым
движимым имуществом или правами.
При таком кредитовании залог не оценивается по полной стоимости в
день заключения кредитного договора, а учитывается только часть его
стоимости.
Такая оценка связана с риском, возникающим при продаже обеспечения.
Залоговый кредит используется для краткосрочного финансирования.
В качестве залога могут выступать:
12
- ценные бумаги;
- товары;
- залог драгоценные металлы.
Ломбардный кредит-это кредит, предоставляемый ЦБ коммерческим
банкам на срок до 30 дней в целях регулирования ликвидности банков.
Ломбардный кредит-форма рефинансирования коммерческих банков в Банке
России на короткий срок.
Операции по кредитованию определены в приказе Банка России от
23.03.2018 N 4750-У «О размере процентной ставки по ломбардным кредитам
Банка России»
2
и Положении о порядке предоставления Банком России
кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой)
ценных бумаг
3
.
Контокоррентный - это банковский кредит, который может быть
использован клиентом в другой сумме, не превышающей максимальную сумму,
установленную в договоре.
Банк открывает клиенту счет (текущий).
В этом счете отражаются все поступления и списания средств клиента.
Это делается для того, чтобы рационализировать платежный оборот клиента.
Банк осуществляет расчеты по текущим требованиям и обязательствам
клиента, в случае, если обязательства клиента временно превысили его
требования и на счете нет средств для покрытия отрицательного остатка,
клиент просит Банк предоставить договорный кредит.
2
Указание Банка России от 23.03.2018 N 4750-У «О размере процентной ставки по
ломбардным кредитам Банка России» [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные.
– Официальный интернет-портал правовой информации. – Режим доступа: http://
www.consultant.ru - 25.04.2018.
3
Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов,
обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг (утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П)
(ред. от 09.09.2015) [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – Официальный
интернет-портал правовой информации. – Режим доступа: http:// www.consultant.ru -
24.04.2018.
13
Контокоррентный кредит предоставляется в следующих формах:
- наличных денег;
- перевода;
- покупки ценных бумаг;
- оплаты векселей.
Контокоррентный кредит предусматривает получение банком процентов,
комиссии.
Потребительский кредит-кредит с рассрочкой платежа на покупку
товаров народного потребления.
Потребительские кредиты-это кредиты, предоставляемые населению.
Потребительский кредит может быть выдан в различных фирмах:
- при покупке товаров длительного пользования;
- в случае жилищного кредита, целью такого кредита является
финансирование различных операций.
Лизинговый кредит-предоставление имущества в долгосрочную аренду.
Лизинг-это Долгосрочная аренда движимого и недвижимого имущества.
Лизинг может рассматриваться как специфическая форма финансирования
инвестиций в основной капитал через кредитную организацию. Таким образом,
кредитная организация кредитует арендатора. При заключении договора
лизинга лизингополучатель может вернуть имущество или купить его по цене,
согласованной с лизингодателем.
В целом банковские кредитные операции подразделяются на две группы:
- активные: когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные: когда банк выступает в качестве заемщика, привлекая
деньги от клиентов и других банков в свой банк.
Из этого следует, что кредитные операции принимают две формы:
кредиты и депозиты.
Кредиты, предоставляемые банком, классифицируют по множеству
признаков (таблица 1).
14
Таблица 1
Классификация кредитных операций (КО)
П/п
Критерий
классификации
Виды КО
1
Срок
предоставления
Краткосрочные
Среднесрочные
Долгосрочные
2
Наличие
обеспечения
Обеспеченные
Необеспеченные
3
Направление
использования
Целевые
Нецелевые
4
Отрасль
использования
Сельское хозяйство
Торговля
и т.д.
5
График
погашения
Единовременные
С рассрочкой
6
Метод взимания
процентов
С удержанием
процентов в момент
предоставления
ссуды
С уплатой
процентов в
момент
погашения
кредита
С уплатой
процентов
равными
взносами на
протяжении
всего срока
пользования
7
Характер
кругооборота
средств
Разовые
Возобновляемые
8
Вид процентной
ставки
С фиксированной
процентной ставкой
С плавающей
процентной
ставкой
В зависимости от временных условий кредитования, кредиты
подразделяются на краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет); долгосрочные
(сроком более трех-пяти лет).
В настоящее время в связи с общей экономической нестабильностью в
России разделение кредитов по срокам является условным.
Обеспечить предоставление кредитов необеспеченных (необеспеченных)
и обеспеченных (залог, гарантии, гарантии, страхование).
В области использования кредиты могут быть целевые (кредиты на
оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса,
кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на строительство и