4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ ............................... 9
1.1 Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной экономике
.................................................................................................................................... 9
1.2 Функции кредитных отношений в рыночной экономике............................ 17
1.3 Направления и формы развития кредитных отношений ............................. 21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ НА СОВРЕМЕННОМ
ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ .............................................. 29
2.1. Роль банковского кредита в экономике. Банк, как основной институт
кредитного рынка .................................................................................................. 29
2.2. Виды кредитных операций банков ............................................................... 37
2.3. Анализ российского рынка кредитования ................................................... 44
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РФ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ .......................................... 52
3.1. Методы воздействия государства на кредитный рынок страны................ 52
3.2. Перспективы развития кредитного рынка России ...................................... 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 77
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ......................................................................................... 79
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 83
5
ВВЕДЕНИЕ
Кредитная система является неотъемлемой и важной частью экономики
любой страны, так как от ее функционирования зависит форма и динамика раз-
вития страны, и в первую очередь в экономическом плане. Выявление, раскры-
тие сущности, прогнозирование тенденций дальнейшего развития кредитной
системы страны и своевременное разрешение присущих ей противоречий явля-
ется одним из наиболее актуальных направлений в исследовании рыночной
экономики.
Кредитную систему можно рассматривать в двух аспектах проявления:
1) во-первых, кредитная система как совокупность кредитных отноше-
ний, форм, способов и типов кредитования – функциональная форма;
2) во-вторых, кредитная система как совокупность банковских и иных
кредитных организаций – институциональная форма;
В первом аспекте кредитная система представлена банковским, потреби-
тельским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем
этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы
кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные
учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном)
понимании.
В данной работе рассмотрена кредитная система России в ее институци-
ональном проявлении, то есть как совокупность институтов экономической
сферы российского общества.
Проблемы развития кредитной системы России, учитывающей интересы
субъектов Российского государства и решение которых направлено на создание
равных условий для предпринимательской деятельности в рамках рыночных
отношений, приобретают сегодня все большее значение. В процессе формиро-
вания рыночной инфраструктуры, расширения самостоятельности предприя-
тий, в период снижения сферы государственного воздействия на протекающие
в экономике процессы, ухода государства от регулирования некоторых рыноч-
ных отношений, появления саморегулируемых организаций, особое значение
6
приобретает возможность воздействия на экономику страны через кредитную
систему. В этом смысле, регулирование государством кредитной системы дает
неограниченный потенциал для развития большинства отраслей экономики.
Формирование кредитной системы нового рыночного типа, в стране с
устоявшимся механизмом административно-командной экономики, относится к
наиболее сложной и еще недостаточно изученной проблеме. Функционирова-
ние кредитной системы России должно опираться не только на использование
законов экономики, но и на современное законодательство, которое, в свою
очередь, должно опираться на собственный, в том числе, исторический опыт
развития.
Кредит активизирует формирование производительных сил, ускоряет
развитие источников капитала для расширения воспроизводства на основе до-
стижений научно-технического прогресса. Кредит способен проявлять активное
воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, ско-
рость обращения денег. В то же время кредит необходим для поддержания не-
прерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания
процесса реализации производственных товаров. Без кредитной поддержки не-
возможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хо-
зяйств, предприятий малого бизнеса.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в
том, что существование высокоэффективной российской экономики невозмож-
но без развитого, успешно функционирующего кредитного рынка. На сего-
дняшний день кредит является весьма востребованным и затрагивает все сферы
экономических отношений.
Задачи выпускной квалификационной работы:
рассмотреть сущность, классификацию кредитных отношений в
рыночной экономике;
проанализировать функции кредитных отношений в рыночной эко-
номике;
7
выявить направления и формы развития кредитных отношений;
определить роль банковского кредита в экономике;
разобрать виды кредитных операций банков;
провести анализ российского рынка кредитования;
рассмотреть методы воздействия государства на кредитный рынок
страны;
выявить перспективы развития кредитного рынка России.
Объект исследования выпускной квалификационной работы – категория
кредита, как реального сектора экономики России. Предмет исследования - за-
кономерности развития кредита и кредитных отношений.
В процессе работы были изучены нормативные акты российского зако-
нодательства, учебные пособия таких авторов, как Дворецкая А.Е., Звонова
Е.А., Лаврушин О.И., Соколова О.Л., Шматок Е.В. и др., современная периоди-
ческая литература, статистические сборники Росстата, информация официаль-
ных структур, представленная в компьютерной сети «Интернет».
Структура выпускной квалификационной работы включает в себя вве-
дение, три главы, заключение, список литературы и приложения.
В главе 1 изложены теоретические основы формирования кредитных от-
ношений в условиях рыночной экономике. Глава 2 содержит анализ кредитных
отношений на современном этапе развития рыночной экономики. В главе 3
приведены проблемы и перспективы развития кредитных отношений в РФ на
современном этапе. В заключении представлены выводы по итогам работы.
Методологической базой исследования явились статистические данные,
публикуемые Росстатом, Банком России, информационно-аналитические мате-
риалы ряда коммерческих банков России, периодические материалы, законода-
тельные и нормативные акты РФ.
Методы исследования: При реализации цели и задач исследования ис-
пользовались системный, абстрактно-логический, статистико-вероятностный и
функциональный подходы, а также методы формализации, дедукции, индук-
8
ции, анализа и синтеза информации, сравнительного анализа, табличные и гра-
фические приемы визуализации эмпирико-фактологических данных.
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что дано
теоретическое обоснование сущности, функциям, направлениям и формам раз-
вития кредитных отношений в современной рыночной экономике.
Практическая значимость работы состоит в том, что результаты прове-
денного исследования могут способствовать более эффективному решению со-
циальных проблем развития кредитных отношений, а предложенные пути ре-
шения данных проблем могут быть использованы как методы повышения эф-
фективности и эволюции кредитных отношений.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ
ЭКОНОМИКИ
1.1 Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной
экономике
Взаимоотношения в экономической сфере имеют особую важность, по-
скольку именно они пронизывают все стороны общественной жизни, являясь
основой существования. Поэтому так важны для общества регламентация и
контроль взаимоотношений рыночных контрагентов.
Кредит – важнейшая составляющая системы взаимоотношений в эконо-
мике рынка, поэтому договоренности, организующие кредитные отношения,
должны быть зафиксированы, общественно признаны
1
. Кредитные отношения,
как и другие взаимоотношения на рынке, могут быть общественно признаны
только тогда, когда они доступны контролю со стороны общества и полностью
отвечают регламентациям, установленным в виде законов, инструкций и поло-
жений, утвержденных в законодательном порядке.
В современной экономической теории под кредитом понимают эконо-
мическую сделку, характеризующуюся определенными признаками: «кредит
(лат. creditum - ссуда, долг) – это предоставление денег в долг на гарантирован-
ных условиях возвратности, срочности и платности». Характеризуемый как по-
литико - экономическая категория кредит наделяется те.ми же признаками:
«...кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на
началах срочности, возвратности и платности»
2
.
Как написано в «Кратком экономическом словаре», «кредит - система
экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных
или материальных средств во временное пользование на условиях возвратно-
сти, как правило, с уплатой процента»
3
. Это определение кредита возникло при
1
Ахобеков А.Х. Экономическая и правовая трактовки сущности кредита // Финансовая аналитика: проблемы и
решения. – 2010. - № 17. – С. 25
2
Курс экономической теории: учебник / под ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселевой. Киров, 2010 – С. 115
3
Краткий экономический словарь / под ред. Ю.А. Белика [и др.]. Москва, 2011 – С. 76
10
переходе в нашей стране к марксистско - ленинской, а точнее, к «сталинской»,
экономической науке, в том числе политической экономии.
Между тем данная привычная трактовка сущности кредита, а точнее, его
родовых признаков, некорректна. Несложно понять, что под соответствующее
определение подходят весьма распространенные сделки, которые никакого от-
ношения к кредиту не имеют
4
. На началах возвратности (передачи имущества
или стоимости во временное пользование), срочности (передачи имущества или
стоимости в пользование на определенный срок) и платности (передачи имуще-
ства или стоимости за плату пользование) совершаются арендные операции,
причем в случае производственной аренды стоимость не только передается как
капитал, но и используется как капитал, то есть аренда производственных по-
мещений лучше подходит под определение кредита, чем даже потребительский
кредит. Заметим, что такой вид экономической деятельности, как операции с
недвижимым имуществом, в том числе аренда, дал в нашей стране в 2015 г.
17,4 % ВВП, став отраслевым лидером (на 2 - м месте - оптовая и розничная
торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и
предметов личного пользования - 15,8 % , на 3 - м - обрабатывающие производ-
ства - 14,2 %)
5
. Каким мощным стал бы кредитный рынок и сколько забот при-
бавилось бы Банку России как мегарегулятору финансового рынка, если бы
аренда действительно относилась к кредиту.
Рассмотрим отдичия кредитной сделки от аренды и от продажи товаров
с последующей формой оплаты. Сравним случай товарного коммерческого
кредита, предметом, которого выступает автомобиль, со сдачей автомобиля в
аренду и с продажей автомобиля с последующей оплатой
6
. Отличие коммерче-
ского автомобильного кредита от сдачи автомобиля в аренду состоит в том, что
в первом случае получатель автомобиля получает на него право собственности
(право владения, пользования и распоряжения), а во втором - право собствен-
4
Чеховская И.А., Руденок Л.М. Кредитные операции российских коммер-ческих банков: их динамика и
структура // Экономические исследования и раз-работки. – 2016. - № 3. – С. 8
5
http://www.gks.ru (Федеральная служба государственной статистики)
6
Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки: опорный конспект лекций. – Барнаул, 2014 – С. 160
11
ности сохраняется за лицом, передавшим автомобиль. Или, по - другому, в пер-
вом случае получателю автомобиля передается право распоряжения им (или
право поступить с ним по своему усмотрению, то есть не только использовать в
своей деятельности, но и подарить, продать, уничтожить и т.д.), а во втором -
нет (дается только право использовать предмет в своей деятельности)
7
.
Есть различия и в форме возврата, но менее существенные, если взять
товарный кредит в целом. В рассмотренном товарном кредите, то есть коммер-
ческом товарном кредите, возврат полученной стоимости осуществляется день-
гами, но есть товарные ссуды, не связанные со сделками продажи соответству-
ющих товаров, например известные из истории зерновые ссуды, когда возврат
полученной стоимости осуществляется в форме тех предметов, которыми кре-
дит был выдан. Известны случаи возврата таких товарных кредитов другими
товарами. Таким образом, при товарном кредите возврат полученной стоимости
может осуществляться как в той товарной форме, в которой он был получен,
так и деньгами и даже иными товарами. В случае аренды возврат полученной
стоимости осуществляется в той товарной форме, в которой стоимость переда-
валась (как правило, в той же конкретной товарной форме, то есть возвращает-
ся конкретный предмет, который был выдан, например, тот же автомобиль, ко-
торый и был взят в аренду)
8
.
Отличие товарного коммерческого кредита от продажи автомобиля с по-
следующей оплатой состоит в том, что содержание первой сделки является пе-
редача стоимости (в данном случае заключенной в автомобиле) во временное
пользование, в то время как второй – продажа переданного товара и, в отдель-
ных случаях, также и передача средств в пользование (если последующая опла-
та устанавливается специально для увеличения цены на товар)
9
. Заметим, что в
7
Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги , кредит, банки: опорный конспект лекций. – Барнаул, 2014 – С. 74
8
Петухова С.Н., Юдина Е.А., Минакова Е.И. Рынок кредитных ресурсов России и перспективы его развития /
Закономерности и тенденции развития науки в современном обществе. – Уфа, 2016 – С. 181
9
Резяпова Ю.Ю. Рынок инновационных кредитных продуктов в России: Сборник статей Международной
научно-практической конференции. В 6-ти частях. – Уфа, 2016 – С. 52
12
данном случае различия в форме возврата полученной стоимости отсутствуют –
в обои случаях возврата переданной стоимости осуществляется деньгами.
Таким образом, главными признаками кредита с политико – экономиче-
ской точки зрения являются:
1) возвратность стоимости (а не предмета кредита) как содержание сдел-
ки (а не ее случайный момент, вызванный несовпадением времени передачи то-
вара и денег);
2) переход предмета кредита с собственность, или распоряжение, полу-
чателя
10
.
С юридической точки зрения главным выступает один признак: переда-
ча средств в собственность получателя с их обратной передачей в собствен-
ность получателя с их обратной передачей в собственность кредитора
11
.
Целесообразно выделить 5 критериев классификации кредитных отно-
шений (табл. 1)
12
.
Таблица 1
Классификация кредитных отношений
Критерии классификации
Разновидности кредитных отношений
Степень регулируемости
Нерегулируемые
Регулируемые
Участие посредников
Без участия посредников
С участием посредников
Степень развития
Неразвитые
Развитые
Состав субъектов
Отношения физических лиц
Отношения юридических лиц
Отношения юридических и физических лиц
Степень распространения
Внутри страны
За пределами страны
Охарактеризуем выделяемые разновидности кредитных отношений бо-
лее подробно.
В зависимости от степени регулируемости выделяются нерегулируемые
и регулируемые кредитные отношения.
10
Шакирова Г.Р. Экономико-теоретический анализ сущности кредитных отношений // Новая наука: стратегии и
векторы развития. – 2016. - № 118-1. – С. 263
11
Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: Юрайт, 2016 – С. 121
12
Звонова Е.А., Топчий В.Д. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2016 – С. 85
13
Нерегулируемые кредитные отношения предполагают отсутствие регу-
лирующего воздействия на отношения извне. Все условия возникновения, реа-
лизации и окончания кредитных сделок определяются исключительно субъек-
тами кредитных сделок − кредиторами и заемщиками.
Такой тип кредитных отношений характерен для начального этапа их
развития, когда не существовало органов регулирования кредитной сферы
(например, центрального банка) и соответствующего законодательства. Приме-
ром нерегулируемых кредитных отношений в настоящее время можно считать
дружеский (частный, личный) кредит
13
.
Регулируемые кредитные отношения предполагают их регулирование
извне. В данном случае в стране должны действовать органы регулирования
кредитной сферы и иметься соответствующее законодательство, защищающие
экономические интересы кредиторов и заемщиков, устанавливающие требова-
ния к допуску кредиторов на кредитный рынок, их регистрацию, регулирование
и контроль за их деятельностью.
В зависимости от участия посредников выделяются кредитные отноше-
ния без участия посредников и с участием посредников
14
.
Кредитные отношения без участия посредников предполагают отноше-
ния между кредиторами и заемщиками без их взаимодействия с какими-либо
посредниками, содействующими возникновению, реализации и успешному
окончанию кредитной сделки. Такой тип кредитных отношений характерен для
начального этапа их развития. Отсутствие специализированных посредников
сдерживало развитие кредитных отношений, поскольку
15
:
1) кредиторы и заемщики зачастую не знали о наличии друг друга;
2) недостаток экономической информации о заемщике приводил к не-
верной оценке его кредитоспособности кредитором;
13
Шматок Е.В., Шилкина О.А. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики: Сборник
материалов III Международной научно-практической конференции. 2015 – С. 74
14
Тихомирова Е.В. Сущностные характеристики кредита и кредитных от-ношений // Деньги и кредит. – 2015. -
№ 3. – С. 55
15
Бабурина Н.А. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебное пособие. – М.:
Юрайт, 2016 – С. 182