47
В таблице приложение 1 отражена динамика доходов банка за 2014-
2016гг. Данные таблицы приложения 1 показывают тенденцию роста доходов
банка в 2015 году на 103,29%, преимущественно за счет роста чистых
процентных доходов на 161,88%, комиссионных доходов на 117,57%.
Данные таблицы приложение 2 показывают тенденцию роста доходов
банка в 2016 году на 120,76%, преимущественно за счет роста чистых
процентных доходов на 126,83%, чистых доходов от переоценки на 314,13%.
Данные таблицы приложение 2 свидетельствуют о росте расходов банка
в 2015 году на 183,17%, преимущественно за счет роста операционных
расходов на 117,78%.
Данные таблицы приложение 2 свидетельствуют о росте расходов банка
в 2016 году на 120,86%, преимущественно за счет роста комиссионных
расходов на 201,3%, операционных расходов на 137,38%.
Таблица 4
Анализ доходности ПАО "Альфа банк" за 2014-2016 года
45
Наименование
показателей
на 2014
на 2015
на 2016
Изменения
01.01.2015-
01.01.2014
01.01.2016-
01.01.2015
Всего доходы
99 829
113
103 113
976
124 525
580
103,29
120,76
Всего расходы
11 331
592
20 756
350
25 087
283
183,17
120,86
Прибыль до
налогообложения
11 594
985
12 600
490
12 859
606
108,67
102,06
Прибыль после
налогообложения
9 904
035
9 199
998
9 094
804
92,89
98,86
к-т
рентабельности
активов
9,93
8,96
6,04
-0,97
-2,92
к-т
рентабельности
собственного
капитала
39,08
29,44
33,88
-9,64
4,44
45
Официальный сайт ПАО «Альфа-банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
www.alfabank.ru (дата обращения 25.06.2017)
48
Данные таблицы 4 позволяют сделать вывод о росте доходов банка в 2015
году на 103,29%, а в 2016 году еще на 120,76%. При этом рост расходов банка в
2015 году составил 183,17%, а в 2016 году- 120,86%.
Прибыль после налогообложения банка в 2015 году снизилась на 92,89%,
а в 2016 году - на 1,14%. Снижение прибыли обусловлено влиянием мирового
финансового кризиса на деятельность банка.
Следует отметить снижение рентабельности активов банка в 2015 году на
0,97%, а в 2016 году еще на 2,92%, что является отрицательной тенденцией и
свидетельствует о снижении эффективности функционирования банка в 2016
году.
Следует отметить снижение рентабельности активов банка в 2015 году на
9,64%, а в 2016 году еще на 4,44%, что является отрицательной тенденцией и
свидетельствует о снижении эффективности функционирования банка в 2016
году.
Для успешного проведения активных операций коммерческому банку
необходимо располагать немалыми денежными ресурсами. Значительная их
часть формируется за счет привлеченных средств. Важнейшим источником
привлечения средств для осуществления банком своей деятельности являются
депозитные ресурсы, которые банки формируют за счет внесения физическими
и юридическими лицами на банковские счета денежных средств в силу
действующего порядка осуществления банковских операций.
46
Главной задачей банка в сфере предоставления услуг является
повышение качества обслуживания в сочетании с комплексным подходом к
продаже банковских продуктов и индивидуальной работы с клиентами.
Сборник тарифов банка включает более 400 видов банковских продуктов и
услуг. В настоящее время банк продолжает разрабатывать новые услуги и
ставит новые задачи для их развития.
46
Официальный сайт ПАО «Альфа-банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
www.alfabank.ru (дата обращения 25.06.2017)
49
2.2. Анализ процессов кредитования в банке АО «Альфа-банк»
Кредитный портфель – это общая масса всех остатков задолженности
операций по кредитам на определенную дату (табл. 5).
Таблица 5
Структура кредитного портфеля Банка
Показатели
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Отклонение
Темп роста
(отчёт/баз
ис)
Тыс.ру
б.
Уд.
вес
Тыс.ру
б.
Уд.
вес
Тыс.ру
б.
Уд.
вес
Кредиты
корпоративным
клиентам
225 007
721
72,4
8
265 241
359
70,2
8
40 233
638
-2,2
117,88
Кредиты
физическим
лицам
78 368
442
25,2
4
103 866
193
27,5
2
25 497
751
2,2
8
132,54
Кредиты малому
и среднему
бизнесу
5 159
529
1,66
7 984
490
2,12
2 824
961
0,4
6
154,75
Кредиты
государственным
и
муниципальным
организациям
1 593
833
0,51
295 480
0,08
-1 298
353
-
0,4
3
18,54
Дебиторская
задолженность
по финансовой
аренде
324 406
0,1
-
-
- 324
406
-
0,1
-
Итого
310 453
931
100
377 387
522
100
66 933
591
-
121,56
Вывод: анализ структуры показал, что в целом банк ориентируется на
предоставлении кредитов корпоративному сектору.
Второе место занимают кредиты, предоставленные физическим лицам.
Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам, имеет
положительную динамику (+ 25 497 751). Так же увеличиваются темпы роста
кредитов малому и среднему бизнесу. Для того чтобы определить отношение
суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме
активов банка, необходимо рассчитать уровень кредитной активности банка
(показатель доли кредитного сегмента в активах) (Ука):
Ука = КВ/А, (2.1)
50
где КВ – совокупность кредитных вложений банка,
А – величина активов банка (Табл. 6).
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет
0,39-0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то
норма Ука – 0,50-0,55.
Таблица 6
Уровень кредитной активности банка
Показатели
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Темп роста
(отчёт/базис)
Темпы
прироста,
%
Объем
кредитного
портфеля
(тыс.руб.)
310 453 931
377 387 522
121,56
21,56
Совокупные
активы
(тыс.руб.)
482 906 580
571 916 479
118,43
18,43
Ука
0,64
0,66
1,03
1,17
Вывод: анализ таблицы показал, что величина кредитного портфеля
имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как
расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый
банк в результате каких-либо факторов.
Расчетное значение Ука выше рекомендуемого, это означает, что банку
необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том
числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
В таблице 7 отражена структура кредитного портфеля Банка по отраслям
экономики.
51
Таблица 7
Структура кредитного портфеля Банка по отраслям экономики
Название параметра
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Тыс. руб.
Уд. вес
Тыс. руб.
Уд. вес
Физические лица
78 368 442
25,24
103 866 193
27,52
Производство
75 481 311
24,31
79 625 643
21,10
Недвижимость
66 999 038
21,58
78 997 995
20,93
Торговля
37 659 210
12,13
41 166 387
10,91
Строительство
17 042 956
5,49
28 571 173
7,57
Транспорт
12 143 098
3,91
24 670 796
6,54
Финансовые услуги
5 569 703
1,79
6 342 207
1,68
Гостиничный бизнес
и рестораны
2 954 047
0,95
5 179 741
1,37
Электроэнергетика
7 278 952
2,34
4 871 521
1,29
Медицина
3 327 594
1,07
1 842 733
0,49
Телекоммуникации и
IT
1 533 587
0,49
247 093
0,07
Прочее
2 096 353
0,70
2 006 040
0,53
Итого
310 453 931
100
377 387 522
100
Вывод: более 72% объема кредитов, предоставленных банком
корпоративному сектору, приходится на восемь групп отраслей
промышленности, в которых сосредоточена большая часть производительной
мощи страны и потенциала ее экономического роста, что определяет
значительный масштаб потребностей бизнеса в финансовых ресурсах для
развития и относительную стабильность спроса при изменении системных и
циклических факторов воздействия. Дальнейшее распределение активов внутри
данных групп отраслей позволяет минимизировать влияние рыночных или
иных специфических и отраслевых рисков на ожидаемую величину процентных
и непроцентных доходов.
52
Стратегия банка в области корпоративного кредитования определяет
расширение сотрудничества между банком и бизнесом во всех его сегментах,
включая крупный, средний и малый бизнес. Банк предлагает клиентам
универсальный и полный набор банковских услуг, кредитных, структурных и
иных продуктов, а также специальные программы финансирования в любой
точке присутствия банка на территории России.
Отраслевая структура кредитного портфеля не претерпела каких-либо
значимых изменений. Это обстоятельство подтверждает:
- правильность выбора целевых отраслей, сегментов и отдельных,
специализированных ниш в сфере производства и услуг при формировании
отраслевой структуры портфеля в целом;
- эффективность установленных пропорций распределения активов по
отраслевому признаку;
- высокую стабильность сложившейся клиентской базы.
Проведём анализ выданных кредитов физическим лицам за 2015, 2016
годы (Табл.8)
Таблица 8
Анализ структуры выданных кредитов
Показатель
Базис (2015)
Отчет (2016)
Отклонение
Темп
рост
а
Млрд.ру
б.
Уд.в
ес
Млрд.ру
б.
Уд.в
ес
Млрд.ру
б.
Уд.в
ес
1.Ипотечное
кредитование
3 000
10,17
9 611
15,18
6 611
5,01
320,3
7
2.Потребительск
ое кредитование
17 600
59,68
34 700
54,81
17 100
-4,87
197,1
6
3.Автокредитова
ние
8 891
30,15
19 000
30,01
10 109
-0,14
213,7
Итого
29 491
100
63 311
100
33 820
-
214,6
8
Вывод: за анализируемый период общая сумма выданных кредитов
физическим лицам выросла на 33820 млрд. руб. в основном за счёт увеличения
количества выданных потребительских кредитов на неотложные нужды и
53
автокредитов, причем удельный вес первых в общей сумме кредитного
портфеля увеличился почти в два раза. Это связано с растущей
необходимостью населения финансировать свои текущие расходы. Выданные
кредиты по ипотечному кредитованию так же имеют тенденцию к повышению
и увеличились почти в три раза. Существенное увеличение темпов роста
связано с политикой банка по расширению ипотечного сегмента.
После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует
провести анализ потребительских кредитов в зависимости от степени их
срочности (Табл.9).
Таблица 9
Сводная классификация структуры кредитного портфеля по
степени срочности
Вывод: анализ таблицы 9 показал, что банк выдает кредиты только на
долгосрочный период. Основными кредитами являются кредиты, размещенные
на срок свыше 3 лет. В 2016 году количество кредитов, выдаваемых на срок
свыше 3 лет увеличилось на 56 812 974 (тыс.руб.)
Показатель просроченной задолженности является одним из важных
индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру
просроченной задолженности по кредитному портфелю Банка в целом
(Табл.10)
Сроки
размещения
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Отклонения
Темп
роста
Тыс.руб.
Уд.
вес
Тыс.руб.
Уд.
вес
Тыс.руб.
Уд.
вес
От 1 года - 3
лет
90 260
367
29,07
100 380
984
26,6
10 120
617
-2,47
111,21
Свыше 3
лет
220 193
564
70,93
277 006
538
73,4
56 812
974
2,47
125,8
Итого
310 453
931
100
377 387
522
100
66 933
591
-
121,56
54
Таблица 10
Структура просроченной задолженности в общем объеме
ссудной задолженности Банка
Показатель
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Отклонения
Тыс.руб.
% от
СЗ
Тыс.руб.
% от
СЗ
Тыс.руб.
% от
СЗ
Просроченная
задолженность
физ. лиц
7 222
679
2,55
7 954 169
2,24
731 490
-0,31
Тыс.руб.
% от
СЗ
Тыс.руб.
% от
СЗ
Тыс.руб.
% от
СЗ
Просроченная
задолженность
юр. лиц
20 342
139
7,17
13 152
525
3,71
-7 189 614
-3,46
Итого
просроченная
задолженность
27 564
818
9,72
21 106
694
5,95
-6 458 124
-3,77
Общая ссудная
задолженность
(СЗ)
283 563
919
-
354 743
267
-
71 179 348
-
Вывод: как видно из данных таблицы, величина просроченной
задолженности сокращается и в 2016 году она уменьшилась на 6 458 124
(тыс.руб.), что является крайне высоким показателем, улучшающим качество
кредитного портфеля. В основном объём просроченной задолженности
уменьшился за счёт сокращения просроченной задолженности корпоративных
клиентов (-7 189 614).
За рассматриваемый период происходит уменьшение удельного веса
просроченной задолженности физических лиц на 0,31%. Одновременно с этим
наблюдается снижение удельного веса просроченной задолженности
юридических лиц на 3,46% . Всё это свидетельствует об эффективной работе
кредитных подразделений банка.
Важной характеристикой, оценивающей качество кредитного портфеля,
является величина резервов под возможные потери по ссудам, что закреплено в
Положении Банка России №254 П.
55
Рассмотрим в динамике объемы резервов на возможные потери по
ссудам (РВПС) и удельный вес списанных за счет РВПС ссуд в общем объеме
кредитного портфеля (Табл.11).
Таблица 11
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) и списанные
за счет него ссуды
Год
Сумма РВПС
(тыс. руб.)
Списания за
счет РВПС
(тыс. руб.)
Общий объем
кредитов
(тыс. руб.)
Уд.вес
списанных
кредитов
(%)
2015
40 357 439
26 890 012
283 563 919
9,48
2016
50 814 781
22 644 455
354 743 267
6,38
Вывод: наблюдается тенденция к увеличению суммы сформированного
резерва на возможные потери. Рост РВПС связан с увеличением общего объема
выдаваемых кредитов.
Рост размещаемых кредитов определяет рост РПВС в банке, что
считается нормальной ситуацией для любого функционирующего банка. Он
связан с активным расширением объемов кредитования, данный факт
положительно оценивает деятельность банка.
Используя выводы по результатам анализа величины просроченных
платежей и РВПС, можно сделать вывод, что просроченная задолженность
сокращается, что дает позитивную оценку банку, РВПС увеличивается более
низкими темпами и положительно характеризует кредитную деятельность. В
результате можно сказать, что банк находится в зоне низкого кредитного риска.
Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры
следует сформировать таблицу (Табл.12).
56
Таблица 12
Анализ структуры кредитных вложений по степени
обеспеченности
Показатель
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Отклонение
Темп
роста
Сумма
(Тыс.
руб.)
Уд.
вес
Сумма
(Тыс.
руб.)
Уд.
вес
Сумма
(тыс.руб)
Уд.
вес
Гарантии и
поручительства
305 658
0,39
261 290
0,25
- 44 368
-
0,14
85,48
Оборудование и
транспортные
средства
18 189
345
23,21
23 218
444
22,35
5 029 099
-
0,86
127,65
Объекты жилой
недвижимости
23 621
754
30,14
27 749
926
26,72
4 128 172
-
3,42
117,48
Прочими
активами
1 702
545
2,17
1 876
987
1,81
1 702 545
-
0,36
110,25
Необеспеченные
кредиты
34 549
140
44,09
50 759
546
48,87
16 210
406
4,78
146,92
Итого
78 368
442
100
103 866
193
100
25497751
-
132,54
Вывод: За анализируемый период общая сумма кредитных вложений
выросла на 25 497 751 (тыс.руб.) за счёт увеличения кредитов, выданных под
обеспечение оборудованием и транспортными средствами и необеспеченных
кредитов.
Структура кредитного портфеля в динамике увеличивается, так как
основной удельный вес кредитных вложений приходится на необеспеченные
кредиты и составляет 4,78%.
Кредиты, выданные под обеспечение объектами жилой недвижимости,
так же имеют динамику к увеличению (+4128172), что очень важно для банка,
так как эта форма обеспечения является наиболее надежной, потому что имеет
минимальные потери своей рыночной стоимости со временем.
Наименее качественным является обеспечение в форме гарантий и
поручительств из-за возможного дефолта гаранта или поручителя.
Анализ потребительского кредитования в ПАО «Альфа-банк» показал,
что для потребительского кредитования 2016 год стал рекордным по объему
выдач за последние несколько лет: