Содержание
Введение .................................................................................................................... 5
Глава1.
Кредитные отношения как база развития рыночной
экономики .......................................................................................................... 7
1.1. Экономическое содержание и функции кредитных отношений для
рыночной экономики ......................................................................................... 7
1.2. Роль и значение кредитных отношений в рыночной экономике .................. 13
1.3. Становление и развитие кредитных отношений в России ............................. 16
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе
развития рыночной экономики на примере АО «ОТП-Банк» ............ 27
2.1 Характеристика коммерческого банка АО «ОТП Банк» ................................ 27
2.2. Анализ кредитных отношений АО «ОТП Банк» .......................................... 41
Глава 3. Перспективы совершенствования кредитных отношений в
АО «ОТП Банк» .............................................................................................. 54
3.1 Современные проблемы кредитных отношений в АО «ОТП Банк» ............. 54
3.2 Пути совершенствования кредитных отношений АО «ОТП Банк» ............. 59
Заключение ............................................................................................................. 68
Список использованных источников ............................................................... 73
Приложение ............................................................................................................ 79
4
Введение
Современная экономика не возможна без инструментов кредитования,
которые позволяют перераспределять средства между финансовыми
компаниями, предприятиями и физическими лицами. Подобное
перераспределение на условиях возвратности и платности, позволяют расти
потребительской возможности граждан, а также развивать и увеличить
производственные возможности предприятий. Подобный механизм
поддерживает экономику страны в целом, что так же влияет на социальную
политику государства.
В рыночной экономике кредитные отношения приобретают
определенные особенности, это прежде всего сокращение объемов
кредитования экономики, перелив ссудного капитала в основном в сферу
обращения, снижение доли долгосрочного кредитования реального сектора. В
результате кредит не реализует свои потенциальные возможности как один из
факторов обеспечения экономического роста страны.
Это определяет объективную необходимость теоретического
осмысления условий, тенденций развития кредитных отношений и выработки
практических рекомендаций по их совершенствованию.
Кредитные отношения на современном этапе это активная операция в
банке, которая приносит доходы, но и вместе с ним риски для банка. Данный
продукт для многих банков является отправной точкой для развития отношений
между ними и заемщиком и выражается в осуществление дополнительных
продаж страховых, банковских и не банковских продуктов. Развитие этих
отношений в долгосрочной перспективе важны для обеих сторон, так как
приносят им выгоду.
Цель работы состоит в том, чтобы на основе исследования раскрыть
особенности кредитных отношений в рыночной экономике на примере АО
«ОТП Банк».
Для достижения поставленной цели были поставлены следующие
задачи:
5
- рассмотреть экономическое содержание, функции кредитных
отношений в рыночной экономике;
- теоретические основы кредитных отношений на современном этапе
развития рыночной экономики.
- выявить перспективы развития кредитной системы России.
-дать характеристика финансовой деятельности АО «ОТП Банк»;
-проанализировать структуру кредитного портфеля изучаемого банка;
-определить проблемы кредитных отношений АО «ОТП Банк»;
- раскрыть пути совершенствования кредитной политики АО «ОТП
Банк».
Объектом исследования выступил АО «ОТП Банк». Для анализа
финансового состояния банка и его кредитного портфеля были исследованы
годовые отчеты с 2015 по 2017 годы.
Предметом исследования выступили кредитные отношения в рыночной
экономике.
Практическая значимость работы обусловлена стремлением банков
увеличить поток выдаваемых кредитов при снижении уровня риска по ним,
данную цель решают меры совершенствование кредитной политики, которые
были разработаны в ходе исследования.
В качестве научной основы работы были использованы учебные и
научные работы отечественных и зарубежных авторов в области банковского
менеджмента, кредитования и банковского дела, банковское законодательство,
а также аналитические данные ЦБ РФ и банковская отчетность по МСФО АО
«ОТП Банк» за исследуемый период.
В процессе выполнения работы использовались методы сравнения,
аналитических коэффициентов и экспертной оценки.
Исходя из цели и зада выпускная квалификационная работа имеет
следующую структуру: введение, три главы, заключение, список
использованных источников, приложение.
6
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития
рыночной экономики
1.1 Экономическое содержание, функции кредитных отношений в
рыночной экономике
Важной составляющей развития современной экономики является
соответствующим образом организованная система денежно-кредитных от-
ношений в обществе. Именно кредитные ресурсы, являются основой
реализации современной рыночной экономики.
Кредитные отношения - одно из самых распространенных
экономических явлений в современном цивилизованном обществе. Именно
этим объясняется неослабевающий интерес исследователей к данной категории,
а также отсутствие единой трактовки сущности кредита и кредитных
отношений.
В настоящее время в рыночной экономике под кредитом и кредитными
отношениями соответственно понимается «экономическая сделка, при которой
один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на
условиях срочности, возвратности и платности»
0F
1
.
Для раскрытия экономического содержания кредита рассмотрим рис. 1.
Рисунок 1. Экономическое содержание кредита
1
Пчелинцева И.Н., Шаповалова К.А. Современные формы кредитования в рыночных условиях //Актуальные
проблемы экономики и менеджмента. 2016. № 4 (12). С. 46
7
Экономическую основу возникновения кредитных отношений
составляет многообразие форм собственности, существование обособленных
экономических субъектов. Причинами служат ограниченность потребляемых
жизненных благ людей, необходимость их постоянного создания
1F
2
.
Непосредственными условиями выступают, во-первых, наличие у отдельных
субъектов временно свободных ценностей, а у других —наличие острой
потребности в них, во-вторых, социально-экономическое разделение труда.
Суть кредита заключается в предоставлении одним субъектом другому
ссудного фонда на условиях возвратности, срочности и платности. Схематично
его модель представлена на рис 2.
Рисунок 2. Модель сущности кредита:
Д — деньги или любая другая ценность;
% — процент в дополнительных деньгах или любой другой ценности
Любая кредитная сделка сводится к взаимодействию двух субъектов
(партнеров) и объекта.
Субъекты подразделяются на активных и пассивных. К активным
относятся владельцы свободных ценностей, ссужая которые, они становятся
кредиторами. Субъекты, нуждающиеся в ценностях, являются пассивными
участниками и называются заемщиками (должниками). Кредиторами и
заемщиками могут быть различные экономические субъекты: физические лица,
2
Коваленко С.Б., Травкина Е.В. Факторы развития кредитных отношений //Теория и практика общественного
развития. 2016. № 5. С. 40
8
организации, государства, межгосударственные организации, неформальные
коллективы. В рыночной экономике кредиторы выступают продавцами, а
заемщики — покупателями специфического товара — объекта кредитных
отношений.
В качестве объекта выступают жизненные ценности: продукты, услуги,
денежные средства, права и др. В условиях товарно-денежных отношений эти
блага, во-первых, получают стоимостную оценку, во вторых, имеют
собственника, в-третьих, имеют целевое назначение — приносить доход
кредитору и удовлетворять насущную потребность заемщика. Объект
кредитных отношений — ссудный капитал или просто ссуда. При товарно-
денежных отношениях ссуда становится товаром, цена которого — ссудный
процент. Его ставка (количественное выражение процента), или норма,
представляет собой отношение годового дохода на ссудный капитал к величине
ссудного капитала.
Взаимодействие кредиторов-продавцов и заемщиков-покупателей по
поводу купли-продажи ссудного фонда образует кредитный рынок. Его
масштабы и характер определяются количеством и особенностями субъектов и
объекта кредитных отношений.
Цель кредита состоит в использовании временно свободных жизненных
ценностей. Форма функционирования кредита — планомерность, означающая
предварительную согласованность кредитных сделок. Механизм кредита
сводится к системе формирования и использования ссудного фонда.
Таким образом, кредит — это система формирования и использования
временно свободных жизненных ценностей на условиях возвратности,
срочности и платности. Ее содержание заключается в передаче ссудного фонда
одного субъекта другому, т.е. в перераспределении благ и смене собственников.
Эти свойства делают кредит при рыночной экономике специфической сферой
финансов — отношений по поводу формирования и использования денежных
фондов.
9
Рассмотрение и изучение функций кредита является так же
дискуссионным вопросом. Ученые- экономисты выделяют три основных
функции кредита и кредитных отношений:
1) функция аккумуляции временно свободных денежных средств;
2) перераспределительная функция;
3) функция замещения наличных денег;
Функция аккумуляции временно свободных денежных средств -
выделяется отдельным кругом специалистов
2F
3
. В рамках данной функции
осуществляется аккумуляция временно свободных денежных средств.
Поступление денежных средств на счета клиентов не означает необходимости
их немедленного использования. Кроме возмещения расходов по
себестоимости, реинвестирования, часть прибыли по истечении определенного
временного интервала распределяется на нужды сохранения и накопления.
Данные денежные средства, как правило, находя свое применение в банковских
депозитах или иных финансовых инструментах.
Перераспределительная функция - рассматривается большинством
ученых и специалистов
3
. Содержание данной функции состоит в том, что
посредством кредитования происходит аккумулирование временно свободных
денежных средств, юридических лиц, физических лиц и субъектов государства,
в результате чего происходит передача их во временное пользование на
условиях платности различным субъектам хозяйства и населению, тем самым
происходит перераспределение свободных денежных средств между
субъектами хозяйственной деятельности, населением, отраслями. Денежные
ресурсы в результате данной функции идут от субъекта со свободными денеж-
ными средствами к субъекту который испытывает в них потребность.
Функция замещения наличных денег, аналогично
перераспределительной выделяется широким кругом экономистов и ученых
4
. В
процессе кредитования применяются различные платежные инструменты для
3
Шакирова Г.Р. Экономико-теоретический анализ сущности кредитных отношений //Новая наука: Стратегии и
векторы развития. 2016. № 118-1. С. 263
10
11
организации кредитных отношений в безналичной форме. Основной объем кре-
дитных средств, предоставляется кредитором заемщику путем перечисления
денежных средств на счет заемщика, что влечет изменение структуры
денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денежных средств.
Данная функция находится в зависимости от развития и состояния денежно-
кредитной системы страны. Кредит способствует сокращению денежной массы
посредством взаимозачета долговых обязательств контрагентов, объем
наличных денежных средств сокращается, что сокращает издержки обращения,
связанные с производством, логистикой, инкассацией, хранением и так далее.
Экономисты и ученые выделяют следующие основные принципы
кредита:
1) возвратность;
2) срочность;
3) платность;
4) обеспеченность3F
4
Принцип возвратности кредита означает, что кредитные средства
перечисленные заемщику должны быть возвращены.
Принцип срочности в отличие от вышеназванного принципа, означает
что кредитные средства должны быть возвращены кредитору не позднее срока
указанного в кредитном договоре. При несоблюдении данного условия
кредитор имеет право применить штрафные санкции в отношении заемщика
вплоть до искового заявления в суд.
Принцип платности обусловлен взиманием кредитором с заемщика
процентов за пользование кредитными средствами. Экономическая сущность
данного принципа состоит в том что, определение цены кредитных ресурсов
определяется ставками привлеченных денежных средств на рынке ссудных
капиталов, либо средневзвешенной ставкой по депозитам плюс процентный
интерес банка. Данный принцип на практике выражается путем установления
4
Байдуллин А.Э. Экономико-теоретический анализ сущности кредитных отношений // Экономические науки.
2016. № 141. С. 9
процентной ставки по кредиту.
Принцип обеспеченности означает, что возврат кредитных ресурсов
заемщиком может быть дополнительно обеспечен имуществом, являющимся
залоговым обеспечением по данному кредиту при этом имущества может
принадлежать третьим лицам, заключением договоров поручительства и иными
обязательствами которые могут быть применимы в практике. Первичным
обеспечением по кредитным ресурсам, выступает денежный потом заемщика,
способный обеспечивать ежемесячные обязательства по ссуде, в виде уплаты
процентов, либо в виде уплаты процентов и суммы основного долга. Вторичное
обеспечение представляемое в виде активов имеющих ценность, способствует
снижению рисков возникновения убытков кредитором, при не соблюдений
условий договора, реализация залогового имущества, как правило позволит
существенно сократить убытки кредитора либо избежать их совсем.
Таким образом можно сделать вывод: в настоящее время в рыночной
экономике под кредитом и кредитными отношениями соответственно
понимается «экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет
другому денежные средства или имущество на условиях срочности,
возвратности и платности»
Экономическую основу возникновения кредитных отношений
составляет многообразие форм собственности, существование обособленных
экономических субъектов. Причинами служат ограниченность потребляемых
жизненных благ людей, необходимость их постоянного создания.
Непосредственными условиями выступают, во-первых, наличие у отдельных
субъектов временно свободных ценностей, а у других —наличие острой
потребности в них, во-вторых, социально-экономическое разделение труда.
Суть кредита заключается в предоставлении одним субъектом другому
ссудного фонда на условиях возвратности, срочности и платности.
Ученые- экономисты выделяют три основных функции кредита и
кредитных отношений:
-функция аккумуляции временно свободных денежных средств;
12
13
-перераспределительная функция;
-функция замещения наличных денег;
Экономисты и ученые выделяют следующие основные принципы
кредита: возвратность; срочность; платность; обеспеченность.
1.2 Роль и значение кредитных отношений в рыночной
экономике
Роль кредитных отношений характеризуется результатами
деятельности кредитной системы для экономики отдельного государства, и
конкретного населения, а также специфическими особенностями
применяемых методов, с помощью которых эти результаты достигаются.
Что касается методов присущих кредитным отношениям, то они в
значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и как правило,
платным предоставлением средств. Это приводит к более ответственным
действиям участников кредитных отношений и операций, а также
усиливает их заинтересованность, побуждая их действовать целесообразно,
предоставляя и используя заемные средства.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в
сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают
заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках
их использования. Указанная выше особенность кредитных
взаимоотношений становится более заметной в момент сравнения их с
безвозвратным бюджетным финансированием, при котором отсутствует
материальная заинтересованность в уменьшении суммы бюджетного
финансирования, так как получаемые средства не подлежат возврату, а
пользование ими - бесплатное
4F
5
.
Такие особенности кредитных отношений как возвратность,
5
Рыбакова С.В. Новое в правовом регулировании кредитных отношений // Источники частного и публичного
права: сборник научных трудов по материалам III ежегодной Международной научно-практической
конференции 28 марта 2014 г.. - Тамбов: Изд-во ТРОО "Бизнес-Наука-Общество", 2014. - С. 158