6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ................................................................................ 10
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений ................... 10
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике ................ 14
1.3. Правовые основы организации кредитных отношений в РФ .................... 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ
ЭКОНОМИКЕ ....................................................................................................... 34
2.1. Этапы становления кредитных отношений РФ .......................................... 34
2.2. Структура и эффективность функционирования современной кредитной
системы ................................................................................................................... 43
2.3. Проблемы развития кредитных отношений в РФ ....................................... 52
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК ..................... 59
3.1. Совершенствование кредитного портфеля ПАО Сбербанк ...................... 59
3.2. Методы снижения рисков в кредитовании в ПАО Сбербанк .................... 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИCТОЧНИКОВ ........................................... 74
ПРИЛОЖЕНИЕ ..................................................................................................... 79
7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы обусловлена тем, что Россия находиться на
переломе социально-экономического развития. В значительной степени
исчерпаны возможности прежней модели роста экономики, опиравшейся, с
одной стороны, на производство энергоносителей, а с другой — на
расширение внутреннего спроса. В настоящее время ставиться задача
формирования новой экономической модели, основанной на модернизации и
инновациях.
Кредитные отношения выступают опорой современной экономики,
являются неотъемлемым элементом экономического развития. Рыночная
экономика не способна эффективно развиваться без достаточно развитой
кредитной системы. Кредитные отношения обусловлены непрерывностью
кругооборота средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все
фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.
В процессе движения основного и оборотного капитала происходит
высвобождение ресурсов. Одни субъекты имеют временный избыток
средств, у других ощущается их недостаток. Такая ситуация создаёт
возможность возникновения кредитных отношений, тем самым кредит
разрешает возникающее противоречие между временным оседанием
денежных средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и
малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры,
государство, правительства и отдельные граждане. Кредитные отношения
для рыночной экономики имеют исключительно важное значение. Благодаря
кредиту предприятия, объединения, или торговые структуры для
полноценного функционирования смогут располагать необходимой суммой
средств в любой момент.
Объектом исследования в дипломной работе являются кредитные
отношения
Предметом исследования – проблемы и методы усовершенствования
кредитных отношений в условиях формирования рыночной экономики.
8
Целью дипломной работы является исследование системы
функционирования современных кредитных отношений в рыночной
экономике и разработка мер по их усовершенствованию.
Для достижения поставленной цели, необходимо решение следующих
задач:
- определить сущность, понятие и роль кредита и кредитных
отношений;
- рассмотреть формы и виды кредитных отношений в рыночной
экономике;
- рассмотреть правовые основы организации кредитных отношений в
РФ;
- раскрыть этапы становления кредитных отношений РФ;
- изучить структуру и эффективность функционирования современной
кредитной системы;
- выявить проблемы развития кредитных отношений в РФ;
- предложить меры по совершенствованию кредитной политики
коммерческого банка.
Теоретической базой исследования послужили учебники и учебные
пособия А.М. Ковалевой, Г.Г. Коробова, Г.И. Кравцовой, О.И. Лаврушина,
В.Ю. Катасоновой и В.П. Биткова, И.В. Меркуловой и А.Ю. Лукьяновой, Н.
Е. Бровкиной и др. Развитию кредитно-банковских систем развитых стран
мира посвящены труды Е. Ф. Жукова, Л. Н. Красавиной и др. В работе были
использованы статьи, отчеты и данные из периодических изданий и
журналов, таких как Деньги и кредит, Банковское дело, Экономика и
математические методы, Банковские услуги, Финансы и кредит и др. Также
информационной базой исследования послужили нормативные акты РФ
такие как Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ, федеральные законы
РФ, указы и постановления, статистические данные Банка России,
результаты мониторинга Банка России, данные банковских обозрений,
данные сайта ПАО Сбербанк, а также электронных библиотек и сети Internet.
В первой главе дипломной работы были рассмотрены теоретические основы
кредита и кредитных отношений в рыночной экономике. В частности,
9
понятие, сущность, виды, формы и роль кредита, а также рассмотрены
правовые основы организации кредитных отношений в РФ.
Во второй главе проведен анализ кредитных отношений в рыночной
экономике. Рассмотрены этапы становления кредитных отношений РФ,
структура и эффективность функционирования современной кредитной
системы, а также выявлены проблемы развития кредитных отношений в РФ.
В третьей главе, был представлен опыт ПАО Сбербанка в области
совершенствования кредитного портфеля и методов управления рисками в
кредитовании.
При подготовке выпускной квалификационной работы для решения
поставленных задач использовались несколько научных методов, это
системный подход, метод анализа, синтеза, методы индукции и дедукции.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1. Сущность, понятие и роль кредита и кредитных отношений
Современный экономический словарь содержит следующую трактовку
кредита: кредит – это заем в денежной или товарной форме,
предоставляемый кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще
всего с выплатой заемщиком процента за пользование займом
1
. Как
экономическая категория кредит (лат. сreditum - ссуда, долг) - это
экономические отношения между экономическими партнерами по
предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности,
возвратности, платности. В экономической практике, кредит - это передача
ценностей в товарной или денежной форме во временное пользование за
плату.
Происхождение кредита и кредитных отношений относится к глубокой
древности. Первоначально в целях предотвращения голода между общинами
сложились особые экономические отношения по поводу предоставления
соседям части продуктов своего труда в долг. Это и означало возникновение
кредита и первичных кредитных отношений общества
2
. В первобытной
формации денег как эквивалента товаров не существовало, и кредит, на
взгляд автора, стал историческим предшественником денег.
Кредитные отношения возникают при совпадении двух основных
условий. Первое, так как кредит - заимствование чужой собственности, то
обусловлена необходимость материальной ответственности участников
кредитной сделки по взятым на себя обязательствам. Материальная
ответственность имеет юридическую и экономическую стороны.
Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в
кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается
наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить
доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.
1
Современный экономический словарь. Доступ из справ. - правовой системы «Консультант-
Плюс».
2
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль // Деньги и кредит. 2012. №5. С. 74.
11
Второе, это совпадение экономических интересов заемщика и
кредитора. Когда имеются в наличии свободные денежные средства у
кредитора и нехватка их у заемщика. При этом для возникновения кредитной
сделки решающее значение имеет согласование срока, суммы, обеспечения и
платы за предоставление денежных средств во временное пользование.
Объектом кредитной сделки является ссуженная стоимость. Кредитор
передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или
товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила
название ссуженной стоимости. Ссуженная стоимость - объект кредитной
сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает
специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно
кредитных отношений
3
.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Кредитор - это субъект, предоставляющий ссуженную стоимость во
временное пользование. Источником ссуженной стоимости для выдачи
кредита могут быть собственные или заемные средства. Широкое развитие
кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у
специализированных финансовых институтов - банков. Целью
предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде
процента. Поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании
ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное
использование, что является гарантией возврата кредита.
Заемщик - это субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит
должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями
возврата ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить
кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником
ссужаемой стоимости, а лишь реализует в отношении ее права временного
пользования.
Причины для появления и развития кредита можно разбить на 2
группы: общие и специфические. К общим причинам относятся, во-первых,
3
Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / под общей редакцией проф. Г. И. Кравцовой. Мн.:
БГЭУ, 2010. - С. 108.
12
наличие товарно-денежных отношений, во-вторых, товарное производство. К
специфическим относятся временное высвобождение денежных средств у
одних экономических субъектов и временная потребность в денежных
средствах у других субъектов.
Данные временные условия для возникновения кредитных отношений
являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов,
обусловленные несоответствием между потребностью в крупных
единовременных затратах на обновление производственных фондов и
постепенным характером восстановления их стоимости в процессе
реализации товаров.
Роль кредита и кредитных отношений лучше всего выражают функции
кредита: перераспределительная, эмиссионная, контрольная, регулирующая.
Перераспределительная функция заключается в том, что ссудный капитал
перераспределяет денежные средства от компаний и физических лиц, у
которых они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые
испытывают потребность в дополнительных ресурсах.
Средства, предоставленные в ссуду, работают и приносят их
владельцам доход в виде процента. Заемщик использует заем для получения
прибыли, часть которой направляется на погашение долга.
Перераспределительная функция обеспечивает возможность мобилизации
капиталов для реализации крупных проектов, недоступных для
ограниченных ресурсов некоторых компаний.
Эмиссионная функция кредита выражается в том, что банки
предоставляют кредит предприятиям, создают тем самым так называемые
кредитные деньги. В данном случае, банки выступают в роли посредников.
За счет увеличения безналичных денег происходит увеличение денежного
предложения. Способность банков увеличивать денежное предложение при
предоставлении кредитов учитывается при проведении государством
денежно-кредитной политики.
Содержание контрольной функции заключается в осуществлении
контроля банками, выдавшими кредиты, за экономической деятельностью
своих заемщиков. Прежде чем предоставить кредит, банк внимательно
13
изучает кредитоспособность, платежеспособность заемщика, знакомится с
результатами аудиторских проверок. Предоставив ссуду, банк собственными
методами контролирует финансовое состояние заемщика, стремясь
обеспечить своевременный возврат ссуды и процентов по ней.
Кредит служит инструментом регулирования экономики. Государство
участвует в процессе движения ссудного капитала, регулируя доступ
заемщиков на рынок ссудного капитала, облегчая или затрудняя получение
ссуд. Кредитное регулирование экономики - совокупность мероприятий,
осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в
целях воздействия на хозяйственные процессы.
Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как
эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие. Кредит
преодолевает противоречие между необходимостью свободного перехода
капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью
производственного капитала в определенной натуральной форме. Он
позволяет также справиться с проблемой ограниченности индивидуального
капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности
кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с
учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение
более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии
с общенациональными программами. Кредит способен оказывать активное
воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота,
скорость обращения денег
4
.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли, а, следовательно, и концентрации производства. Кредит
стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок
4
Котельникова Е. А. Экономика фирмы: конспект лекций. М.: 2009. 160 с.
14
ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы,
государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех
предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам
осуществления общенациональных программ социально экономического
развития.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и
среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской
деятельности на внутригосударственном
ма
и внешнем экономическом
вида
пространстве. Переход
благодаря
к рыночной экономике,
государство
повышение эффективности
юридической
ее
функционирования, создание
кредита
необходимой инфраструктуры
регулирования
невозможно
обеспечить
кредитными
без использования
кредит
и дальнейшего развития
данном
кредитных
отношений
5
.
1.2. Формы и виды кредитных отношений в рыночной экономике
В большинстве
казначейских
случаев в экономической
ведении
литературе наряду
основании
с формой
кредита
придерживаться
используются также
привлечению
понятия: вид,
вкладчиков
метод, порядок
собственного
выдачи ссуд
мере
и т.п.
Наиболее
доступ
точным выражением
которые
для характеристики
кроме
сути явления (кредитных
данный
отношений) следует
государство
считать форму,
движимого
так как
лица
в философском понимании - это
других
есть внутренняя
кредите
его организация,
относятся
проявление содержания
6
. Формы
финансовой
кредита -
это
кредитная
разновидности кредита,
минус
вытекающие из сущности
предприятий
кредитных отношений.
Ж.Г. Толодова отмечает,
операции
что кредит
кодекса
может осуществляться
изучает
в денежной
и товарной
между
формах, а далее
выдаче
заявляет, что
рассмотрим
основными формами
продажа
кредита
являются
ниже
товарный (коммерческий),
фирменную
банковский, потребительский,
устанавливает
государственный и международный. Подобное
поводу
встречается и у других
основании
авторов, что
получения
связано с неоднозначностью
юридическом
толкования понятия «форма
между
кредита». «Если
ипотека
формой кредита
залогового
считать только
ломбардный
то, что
физическими
предоставляется в
кредит - деньги
если
или товары (работы,
благодаря
услуги), то можно
возмещение
соответственно
5
Варламова Т. П., Варламова М. А., Деньги, кредит, банки. Ответы на экзаменационные вопросы.
2009. 280 с.
6
Гринкевич Л. С, и др. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие. Томск: Изд-во
НТЛ, 2010. 704 с.
15
выделить
которых
только две
видов
его формы - финансовый
признаков
и товарный кредиты. Однако
объединяющее
в
русском языке
подлежащих
слово «форма» означает
положений
не только внешнее
кредит
очертание
предмета,
форм
но и выражение содержания;
ипотека
с учетом этого
денежная
двумя формами
данном
кредита ограничиться
кредитора
трудно»
7
.
Основной формой
которые
кредита в современной
предприятий
рыночной экономике
мере
является банковский (денежный) кредит. Товарный,
кредит
коммерческий и
денежный
предложение
кредит — базовые
залогового
формы кредита. На
будет
их основе сформировались
есть
другие формы
банк
кредита, а внутри
организациями
каждой формы — отдельные
объем
виды кредита.
В
подобное
настоящее время
отношений
кредит существует
несколько
в многообразии его
объема
форм и видов
8
.
Кандидат
кредитования
экономических наук Хмыз О.В. для
оказания
наглядности предлагает
хмыз
таблицу форм
июня
и видов кредита – таблица 1 (см. Приложение 1).
Со
также
многими трактовками
работают
авторов трудно
отсрочкой
согласится. На мой
выполнение
взгляд,
для
предоставления
того, чтобы
авансовый
более емко
таким
отобразить разнообразие
акций
форм кредитных
организации
отношений можно
хмыз
обобщить несколько
срочный
классификаций по признакам
слово
выделения формы. Тогда
товарной
признаками выделения
создание
формы кредита
кредитными
будут
являться:
работают
характер ссуженной
порядке
стоимости, объект
функция
кредитной сделки,
банковский
состав ее
участников,
беспечение
категории кредиторов
органов
и заемщиков, статус
субъектам
кредитора и
заемщика,
проданные
организация кредитных
сдерживания
отношений, форма
признаков
предоставления,
направления
соответствии
потребностей заемщиков,
предполагает
способ обеспечения
когда
возврата кредита,
кредит
метод формирования
свой
и уплаты процента,
регулирования
особенности формирования
организации
ресурсной базы для
органов
кредитования и др. Некоторые
требовани
из этих признаков
регулирования
могут
быть
срочный
однотипны в какой-либо
кредитных
из форм, но в комплексе
также
признаков они
построения
отличаются друг
построения
от друга
9
.
Итак, рассмотрим
гражданская
более подробно
представляемый
формы кредитных
субъектам
отношений. В
зависимости
качестве
от ссуженной стоимости
построения
целесообразно различать
регулирующие
товарную,
7
Гринкевич Л. С, и др. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие. Томск: Изд-во
НТЛ, 2010. 704 с.
8
Деньги. Кредит. Банки: учебник для бакалавров/ под ред. В.Ю. Катасонова, В.П. Биткова. - М.:
Издательство Юрайт, 2015. - C. 238.
9
Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / под общей редакцией проф. Г. И. Кравцовой. Мн:
БГЭУ, 2010. С. 108.