56
сократились на 0,4 % (+1,6 %). Снижение активов сопровождалось в целом
улучшением их структуры. При этом, совокупный объём кредитов экономике
за 2016 г. уменьшился на 6,9 % (-2,4 %), в том числе кредиты нефинансовым
организациям сократились на 9,5 % (-3,6 %). Одновременно, кредиты
физическим лицам за этот период увеличились на 1,1 % (+1,4 %)
58
.
За 2017 год активы банковского сектора выросли на 9,0%. За месяц
активы банковского сектора (85,2 трлн рублей на 01.01.2018) с устранением
влияния валютной переоценки выросли по действующим банкам на 1,8%.
Совокупный объем кредитов экономике (нефинансовым организациям и
физическим лицам) увеличился на 6,2%. При этом корпоративное
кредитование выросло на 0,3%, его объем составил 30,2 трлн рублей, за
декабрь выросло на 0,5%. Продолжали расти кредиты физическим лицам – за
ноябрь 2017 на 1,7%, до 12,0 трлн рублей, за декабрь на 1,5%, до 12,2 трлн
рублей, за год на 13,2% (за 2016 год прирост составил 2,5%). За 11 месяцев
2017 года прибыль по банковскому сектору существенно выросла и
составила 870 млрд рублей, превысив на 10,4% показатель за аналогичный
период 2016 года (788 млрд рублей)
59
.
Продолжается оптимизация числа кредитных организаций Банком
России. За декабрь 2016 количество действующих кредитных организаций
сократилось с 635 до 623 (на начало 2016 года их было 733). По состоянию на
январь 2018 насчитывается 561 кредитная организация.
Все эти проблемы основным образом тормозят развитие кредитной
системы России в ее скорейшем приближении к состоянию кредитных
систем промышленно развитых стран.
Кроме того, в то время как банковская система России является в целом
функционирующей, существуют значительная разница в функционировании
банков, разница между рублем и ликвидностью иностранной валюты,
которая имеет важное значение.
58
О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в декабре и итогах 2016 года.
[Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/din_razv_16_12.pdf (дата
обращения 20.01.2018)
59
О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в ноябре 2017 года.
[Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/din_razv_17_11.pdf (дата
обращения 20.01.2018)
57
В проекте программы «Национальная банковская система России 2010
– 2020» указано, что необходимо в полной мере осуществить программу
стабилизации банковской системы, целью которой является возрождение
деятельности банковской системы на коммерческих убеждениях и создание
условий для активизации ее работы с этим сектором экономики повышение
ответственности руководителей и собственников за результаты их
деятельности по управлению банками.
При этом, нужно отметить, что на сегодняшний день имеется и
множество проблем в создании и развитии финансово-кредитной системы
России. В качестве основных проблем абсорбируют:
– плохую стратегию управления рисками в банковском секторе;
– небезупречное урегулирование деятельности объединений,
реализовывающих некоторые виды банковских операций;
– отсутствие устройств государственной помощи в развитии
объединений, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и
микрокредитных ассоциаций;
– отсутствие единой гос. политики в области страхования, обращенной
на всемерное использование потенциала страховой системы как одного из
механизмов устойчивого развития промышленности;
– небольшие темпы развития страхования жизни, системы аннуитетов
и иных социально значимых видов страхования;
– отсутствие полноценной страховой статистики, а также отраслевой
инфраструктуры по мониторингу и оценке разнообразных опасных
производственных рисков для применения их в страховании;
– неуместные тарифы страховых услуг, нехорошее качество страховых
продуктов, частое отсутствие сквозистости и надежности в деятельности
страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров;
– отсутствие стратегических решений проблем перестрахования,
ограниченный потенциал национального страхового и перестраховочного
рынков по принятию рисков, объемы которых ежегодно увеличиваются (что
связано и с ускоренным развитием добывающих отраслей экономики);
58
– отсутствие крепкой регламентации иностранного присутствия на
страховом рынке, что не позволяет в должной степени воспользоваться
ресурсами зарубежных страховщиков для развития воспроизводственной
базы рынка через привлечение новых потребителей услуг по добровольным
видам страхования;
– слабое ослабление страховых организаций и их дилетантского
уровня, а также практическое отсутствие на рынке реальной специализации
страховых организаций, учитывая повышение роли таких перспективных
назначений страхования как медицинское, накопительное и долгосрочное
страхование существования, страхование в туристической отрасли,
страхование недвижимости, банковских и предпринимательских рисков и
т.д.;
– небольшая капитализация страховых организаций;
– отсутствие государственного регулирования работы страховых
компаний и надзора за ней, направленного на увеличение фин. устойчивости
и платежеспособности обществ, пользование наиболее действенными
методами контроля за итогами их основной и инвестиционной работы,
поэтапную либерализацию наличествующих запросов к размещению
страховых резервов и инвестиционной политике страховых организаций, а
также недочеты норм законодательства по вопросам проверки
аффилированности страховых объединений и их должностных лиц, условиям
участия субъектов страхового занятия в холдингах и иных корпоративных
объединениях, мерам борьбы с употреблением незаконного капитала в
страховом секторе.
Так, все представленные изъяны нуждаются в особом интересе в
области разработка стратегии развития кредитной и финансовой системы РФ
в ближайшем будущем. Главное, что нужно отметить – это стратегические
задачи и назначения работы участников рынка финансов РФ должны быть
схожи с эталонами Евросоюза и на создание начала вырабатывания
интеграции финансовых и кредитных систем «ЕВРАЗЭС».
59
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК
3.1. Совершенствование кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Коммерческое кредитование юридических лиц препровождено
кредитами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям,
федеральным субъектам и муниципальным органам власти. Кредитование
реализовывается на текущие цели (пополнение оборотных средств,
приобретение движимого и недвижимого имущества), портфельное вложение
в ценные бумаги, расширения и консолидации бизнесов и др. Большинство
коммерческих кредитов даются на сроки до 5 лет в зависимости от оценок
риска заемщика. Коммерческое кредитование включает также овердрафтные
кредитования и кредитования экспортно‐импортных операции. Источниками
погашений кредита рассчитываются денежные потоки, созданные текущими
производственными и финансовыми деятельностями заемщиков.
На сегодняшний день Сбербанк издал промежуточные сокращенные
консолидированные финансовые отчетности в соответствии с
международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) за 9 месяцев
2017 года и по состояниям на 30 сентября 2017, содержащие отчет о
результатах обзорной проверки АО «Прайс вотерхаус Куперс Аудит».
Александр Морозов, Заместитель Председателя Правления,
Финансовый директор, отметил: «Рост кредитования и приоритетное
вырабатывание комиссионных видов бизнеса на фоне улучшения
макроэкономической конъюнктуры обеспечили сильные квартальные
результаты. Системное управление строением баланса позволило
оптимизировать стоимость фондирования и удержать доходность
работающих активов, поддержав тем самым маржинальность бизнеса».
Сбербанк начал обнаруживать достаточность капитала по стандартам
Базель III, по итогам 3 квартала 2017 года коэффициент достаточности
базового капитала 1-го уровня составил 11,0%.
Ключевые финансовые показатели Группы Сбербанк за 3 квартал 2017.
Чистая прибыль составила 224,1 млрд.руб.; Прибыль на обычную акцию
составила 10,33 руб., рост на 62,4% по сравнению с 3 кварталом прошлого
60
года; Прибыльность активов в годовом выражении достигла 3,4%, по
сопоставлению с 2,1% в 3 квартале 2016 года; Кредитный портфель
Сбербанка до удержания резерва под обесценение вырос на 2,5% за квартал
до 19,5 трлн.руб., включая рост кредитов корпоративным клиентам на 1,8%
до 14,1 трлн.руб. и кредитов физическим лицам – на4,2% до5,4трлн.руб, рост
ипотечных кредитов составил 4,5% за квартал;
Чистые комиссионные доходы возросли на 13,9% по сравнению с 3
кварталом 2016 года до 100,9 млрд. руб; Отношение операционных расходов
к операционным доходам усовершенствовалось до 32,0% по сравнению с
37,3% в3 квартале 2016 года; Сбербанк начал обнаруживать личный капитал
по стандартам Базель III: коэффициент достаточности базового капитала
составил 11,0% по итогам 3 квартала 2017 года, а достаточность общего
капитала –12,7% (см. таблица 7).
Таблица 7.
Обзор основных показателей
В млрд.
руб., если
не
указано
иное
3 кв.
2017
2 кв.
2017
3 кв.
2016
3
кв.17/
2 кв.17
% изм.
3
кв.17/
3 кв.16
% изм.
9 мес.
2017
9 мес.
2016
9
мес.17/
9 мес.16
% изм.
Чистые
процентн.
доходы
375,0
357,6
342,8
4,9%
9,4%
1 069,2
1 007,6
6,1%
Чистые
комиссионн
ые доходы
100,9
94,9
88,6
6,3%
13,9%
276,2
251,7
9,7%
Прочие
непроцентн
ые доходы
/ (расходы)
22,1
28,9
3,6
23,5%
513,9%
56,5
3,9
-
Доходы
всего
498,0
481,4
435,0
3,4%
14,5%
1 401,9
1 255,4
11,7%
Чистый
расход от
создания
резерва под
обесценени
е долговых
финансовы
х активов
58,2
89,1
101,7
34,7%
42,8%
214,6
282,1
23,9%
Операцион
ные
расходы
(160,4)
(161,2)
(163,0)
(0,5%)
(1,6%)
(468,9)
(475,6)
(1,4%)
Чистая
прибыль
224,1
185,6
137,0
20,7%
63,6%
576,3
400,1
44,0%
61
Чистые процентные доходы за 3 квартал 2017 составили 375,0
млрд.руб., прибавив 9,4% сравнительно похожего периода предыдущего
года:
Статика процентных доходов (рост на 0,7 % до 595,5 млрд.руб., по
сравнению с 3 кварталом 2016) была обусловлена ростом объемов
кредитования;
Процентные затраты, включая затраты на страхование инвестиций,
сократились на 11,2% в 3 квартале относительно сходного периода
минувшего года, составив 220,5 млрд.руб.;
Кроме того, невзирая на снижение ставок в экономике, доходность
работающих активов осталась без изменений за квартал на уровне 9,7%;
Прибыль на
обыкновенн
ую акцию,
руб.
10,33
8,36
6,36
23,6%
62,4%
26,48
18,46
43,4%
Совокупны
й доход за
период
226,0
217,7
130,6
3,8%
73,0%
581,9
404,4
43,9%
Балансовая
стоимость
на акцию,
руб.
144,6
134,6
126,6
7,4%
14,2%
144,6
126,6
14,2%
Основные финансовые коэффициенты
Рентабельн
ость
капитала
28,4%
24,8%
20,5%
25,5%
20,9%
Рентабельн
ость
активов
3,4%
2,9%
2,1%
3,0%
2,0%
Чистая
процентная
маржа
6,1%
6,0%
5,8%
6,0%
5,6%
Стоимость
риска
120б.п.
191б.п.
213б.п
.
152б.п.
195б.п.
Отношение
операционн
ых
расходов к
операционн
ым доходам
до создания
резервов
32,0%
33,5%
37,3%
33,3%
37,5%
62
Цена пассивов снизилась на 10 пунктов до 4,1 % в 3 квартале 2017
относительно 2 квартала 2017.
Настоящий комиссионный доход Сбербанка за 3 квартал составил
100,9 млрд.руб., увеличившись на 13,9% по сравнению с 3 кварталом 2016
года. Основными факторами роста стали операции с банковскими картами,
чистые доходы от которых (за вычетом соответствующих расходов) выросли
на 19,6% в 3 квартале 2017 по сравнению с 3 кварталом 2016 года.
Настоящие затраты по произведению резерва под обесценение
кредитного портфеля за 3 квартал 2017 составили 57,8 млрд. руб. в сравнении
со 102,1 млрд. руб. за аналогичный период 2016 года, что отвечает цене
кредитного риска в размере 120 базисных пунктов за квартал против 213
базисных пунктов годом ранее.
Цена кредитного риска корпоративного портфеля в 3 квартале 2017
года составила 140 базисных пунктов;
Цена кредитного риска розничного портфеля в 3 квартале 2017 года
составила 68 базисных пунктов.
Операционные затраты Сбербанка в 3 квартале 2017 года укоротились
на 1,6% относительно аналогичного периода прошлого года до 160,4млрд.
руб, благодаря урезанию расходов по большинству основных статей (см.
таблица 8).
Таблица 8.
Основные показатели отчета о финансовом положении
В млрд. руб., если
не указано иное
30/09/
17
30/06/17
31/12/16
9мес.17/
6мес. 17
% изм.
9мес. 17/
12 мес. 16
% изм.
Кредиты всего (до
вычета резерва под
обесценение):
19 498,
0
19 030,7
18 664,7
2,5%
4,5%
Кредиты юридическим
лицам
14 074,
1
13 827,3
13 633,0
1,8%
3,2%
Кредиты физическим
лицам
5 423,9
5 203,4
5 031,7
4,2%
7,8%
Реструктурированные
кредиты
1 188,1
1 286,0
1 209,1
(7,6%)
(1,7%)
Портфель ценных
бумаг
3 164,9
3 124,1
2 717,5
1,3%
16,5%
Всего активов
26 220,
25 754,7
25 368,5
1,8%
3,4%
63
2
Средства клиентов
всего:
19 161,
5
18 914,1
18 684,8
1,3%
2,6%
Средства физических
лиц
12 798,
9
12 816,5
12 449,6
(0,1%)
2,8%
Средства
корпоративных
клиентов
6 362,6
6 097,6
6 235,2
4,3%
2,0%
Основные финансовые коэффициенты
Отношение кредитного
портфеля к средствам
клиентов
92,4%
91,0%
90,6%
Доля неработающих
кредитов в кредитном
портфеле
4,6%
4,6%
4,4%
Резерв под
обесценение
кредитного портфеля
к неработающим
кредитам
157,2%
159,7%
157,3%
Доля
реструктурированных
кредитов в совокупном
кредитном портфеле
6,1%
6,8%
6,5%
Общий резерв под
неработающие
кредиты и
работающие
реструктурированные
кредиты
80,6%
77,1%
74,6%
Кредитный портфель до вычета резерва под обесценение подрос на
2,5% до 19,5 трлн. руб. в 3 квартале 2017 года по уподоблению со 2
кварталом 2017 года. Рост портфеля случился как за счет повышения
кредитов корпоративным клиентам (на 1,8% в 3 квартале), так и спроса на
кредиты со стороны физических лиц. Рост ипотечных кредитов составил за
квартал 4,5%, портфель необеспеченных потребительских кредитов вырос на
3,2%, в то время как портфель кредитных карт и овердрафтного
кредитования физических лиц вырос на 6,4%.
Средства клиентов представили рост на 1,3% в 3 квартале 2017
относительно предыдущего квартала за счет притока средств корпоративных
клиентов (+4,3% за квартал). Обстоятельства с ликвидностью остается
удачной. Отношение кредитов после вычета резерва под обесценение к
депозитам улучшилось до 92,4%, оставшись внутри целевого диапазона 90-
100%.
64
Доля не функционирующих кредитов в кредитном портфеле составила
4,6% в 3 квартале 2017. Уровень возмещения резервами не
функционирующих кредитов за квартал составил 157,2%. Доля портфеля
реструктурированных кредитов в общем кредитном портфеле снизилась до
уровня 6,1% в 3 квартале 2017 по сравнению с 6,8% во 2 квартале 2017 в
следствие плановой работы с неработающими активами. Уровень покрытия
неработающих и реструктурированных кредитов резервами под обесценение
увеличился до 80,6% в 3 квартале 2017, по сравнению с 77,1% во 2 квартале
2017 (см. таблица 9).
Таблица 9.
Основные показатели отчета об изменениях в составе
собственных средств
Согласно Базель III
млрд. руб., если не указано
иное
30/09/17
31/12/16
9мес. 17/
12 мес. 16
% изм.
Капитал 1-го уровня
3 187,2
2 765,9
15,2%
Общий капитал
3 662,7
3 241,8
13,0%
Активы, взвешенные с учетом
риска
28 862,9
27 028,3
6,8%
Кредитный риск
25 246,9
23 443,0
7,7%
Операционный риск
2 736,0
2 736,0
-
Рыночный риск
880,0
849,3
3,6%
Коэффициенты достаточности
капитала
Коэффициент достаточности
базового капитала 1-го уровня
11,0%
10,2%
Коэффициент достаточности
общего капитала
12,7%
12,0%
Личные средства Сбербанка выросли на 15,8% до 3,3 трлн. руб. за 9
месяцев 2017.
Начиная с 3 квартала 2017 года, Сбербанк стал обнаруживать
достаточность капитала согласно стандартам Базель III. Общий капитал
Группы вырос на 13,0% до 3,7 трлн. руб. за 9 месяцев 2017 года по
преимуществу за счет нераспределенной прибыли.
Таким образом, мы видим, что нынешний Сбербанк имеет очень
четкую организационную структуру, в которой каждый сегмент занимается
определенной сферой, направленной на качественную работу банка, а также
на усовершенствование деятельности банка. Банк имеет также сложившуюся
65
структуру управления банком, которая следит за развитием Сбербанка и его
будущим. Говоря о прибыльности финансовых показателей банка, то мы
видим приличные плоды – во все периоды деятельность банка рентабельна.
Это говорит о том, что на нынешний день ПАО «Сбербанк России» остается
доминирующим кредитным учреждением на рынке. Банк успешно действует,
добывает прибыль и считается прибыльной организацией.
3.2. Методы снижения рисков в кредитовании в ПАО Сбербанк
На всех этапах управления кредитным риском перед банками стоят
задачи их полномасштабной адекватной оценки для определения истинной
вероятности потерь по сделке и принятию мер по ее снижению. Системы
управления рисками считаются частью общих систем Сбербанка РФ и
устремлены обеспечить устойчивое развитие в рамках реализации Стратегии
развития, ратифицированной Наблюдательным советом Сбербанка РФ.
Системы управлений рисков Сбербанка РФ вырабатываются с учетами
запросов Банка России и нормативных актов РФ, а также действующих
рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.
Сбербанк РФ стабильно совершенствует системы управления рисками,
стремясь отвечать лучшим практикам и назначениям регулирующих органов.
На основе этого реализовываются последовательные внедрения и
усовершенствования методов и процессов управления рисками как на
интегрированном уровне, так и на прочих уровнях системы управления
некоторыми видами рисков.
Александр Ведяхин Старший вице-президент, руководитель Блока
«Риски» сообщил, о том, что в 2016 году введены коррумпировано новейшие
транзакционные модели оценки субъектов малого предпринимательства,
разработана отраслевая стратегия управления портфелем, в результате общей
работы с профильным подразделением оптимизирован подход к сбору
сложной задолженности физ. лиц.
Магистральное назначение дальнейшего развития в ПАО Сбербанк –
обогащение инструментов оценки рисков новыми источниками информации,
а также внедрение новых инструментов, специализированных на работе с
высокими данными. Базовые принципы, в соответствии с которыми