26
Законодательство Российской
используются
Федерации о потребительском
литературе
кредите
(займе) основывается
деятельности
на положениях Гражданского
банках
кодекса Российской
минус
Федерации и состоит
собственного
из Федерального закона № 353-ФЗ «О
регулирования
потребительском
кредите (займе)»,
банковский
Федерального закона «О
есть
банках и банковской
овании
деятельности» от 02.12.1990 № 395-1,
понятие
Федерального закона № 151-ФЗ «О
микрофинансовой деятельности
носить
и микрофинансовых организациях»,
операции
Федерального закона № 190-ФЗ «О
кредитования
кредитной кооперации»,
формы
Федерального
закона № 193-ФЗ «О
денежная
сельскохозяйственной кооперации»,
третьего
Федерального
закона № 196-ФЗ «О
нормы
ломбардах» и других
интересуются
федеральных законов.
Рассмотрим
филиалов
самые основные
капитала
источники. Одним
регулирующие
из основных
источников
чтобы
правовых норм,
российской
регулирующих кредитные
форма
отношения и
банковскую
оказания
деятельность, является
создание
Гражданский Кодекс
минус
Российской
Федерации (ГК
перечислим
РФ). В части
предоставление
первой ГК РФ содержатся
зависит
общие положения,
государство
регулирующие порядок
общие
образования кредитных
кредитных
организаций, способы
рассмотрим
обеспечения кредитных обязательств, принципы построения договорных
фирменную
отношений и т.д. В
привлечению
части второй
следующей
ГК РФ в главе 42 «Займ и
выделить
кредит»
отражаются
изучает
более детально
всем
кредитные отношения.
Нормы
погашения
главы 42 устанавливают
является
понятие займа,
должны
кредита, договора,
формирования
условия его
объединяющее
заключения, а также
других
взаимоотношения сторон,
заемщик
возникающие при
кредит
предоставлении кредита. Так
выдаче
как ГК РФ устанавливает
организации
общие нормы
время
для
регулирования
кредитных
отношений между
кредитной
субъектами хозяйственной
работы
деятельности,
многие
другие
отношения должны
кредиты
быть урегулированы
предприятий
более детально. Такую
которые
функцию выполняют
всем
иные федеральные
свой
законы (ФЗ),
концентрации
принимаемые в
отрасли
условия
банковского законодательства.
Так,
иными
в соответствии со статьей 56 Федерального
содержит
закона «О
Центральном
выполнение
банке Российской
пределах
Федерации (Банке
рассмотрим
России)» от 10.07.2002 №
86-ФЗ
признаков
Банк России
доступ
является органом
проданные
банковского регулирования
российского
и
банковского надзора, существляющим
мещение
постоянный надзор за соблюдением
кредитными
кред
организациями и банковскими группами банковского
27
восстановле
законодательства, нормативных
международный
актов Банка
перелива
России и установленных
юридическом
ими
обязательных
кредита
нормативов.
ФЗ № 86-ФЗ
объем
устанавливает цели,
банки
направления деятельности
заемщика
и функции
Банка
более
России. Применительно
регулирующие
к кредитным отношениям
организациями
Банк России
карточку
может
устанавливать
пользование
обязательные для
между
выполнения кредитными
порядке
организациями
нормативы,
стоимости
в том числе
сути
применительно к кредитным
иными
отношениям и рискам
другу
кредитной организации
кредита
по кредитам, а также
лучше
предъявлять иные
кредитное
требования к
деятельности
кредитное
кредитных организаций.
Федеральный
различным
закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.12.2017) "О
организации
банках и банковской
юридическом
деятельности" – один
банковских
из основных документов,
подлежащих
регулирующих создание
меркулова
и деятельность кредитных
рассмотрим
организаций на
территории
соответствии
России. В статье 5 определяется
перелива
банковская операция
объединяющее
по
размещению денежных
тридцати
средств от своего
перелива
имени и за свой
формы
счет, что
экономической
выражается фактически
предприятий
в предоставлении кредита
доступ
юридическому или
является
физическому лицу.
ФЗ № 395-1 определяет
перелива
общие положения
акционерных
и требования к
осуществлению
гласит
деятельности кредитными
приобретения
организациями, видам,
будет
порядку
осуществления
обеспеченные
банковских операций
учетом
и сделок, требования
иным
к уставному
капиталу,
формирования
учредительным документам,
когда
управлению в кредитной
основан
организации, порядку
тридцати
регистрации кредитных
требования
организаций и лицензирования
учетом
банковских операций,
всем
требования к кредитным
вкладчиков
организациям в отношении
зависит
обязательного резервирования,
толодова
осуществления защиты
доступ
интересов клиентов,
общие
обслуживания клиентов,
хмыз
определяет взаимоотношения
третьего
между кредитными
колебаний
организациями и общие
субъектам
положения о бухгалтерском
требующей
учете в кредитных
основании
организациях.
Федеральный закон
изучает
от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О
предприятий
потребительском кредите (займе)» регулирует
крупных
отношения, возникающие
устанавливает
в
связи с предоставлением
коммерческий
потребительского кредита (займа) физическому
работают
лицу в целях,
предоставление
не связанных с осуществлением
кредиты
предпринимательской
28
деятельности, на
отношений
основании кредитного
пользование
договора, договора
основной
займа и
исполнением
капитала
соответствующего договора.
Иные
признаков
федеральные законы
банках
косвенно регулируют
форм
кредитные
отношения. Это
кредит
такие законы
авансовой
как: ФЗ «Об
денежный
акционерных обществах»;
товарной
ФЗ «Об
ипотеке (залоге
построения
недвижимости)»; ФЗ «О валютном
операции
регулировании и
валютном
кредитной
контроле»; ФЗ «Об
между
исполнительном производстве»;
кредитных
ФЗ «О
драгоценных металлах
должны
и драгоценных камнях»;
выдаче
ФЗ "О кредитных историях".
Помимо
регулирования
приведенных федеральных
формы
законов отношения,
такой
возникающие в
процессе
заемщиком
взаимодействия сторон
иные
по поводу осуществления
учета
кредитования,
регулируются
учета
иными федеральными
кредиты
законами.
Так как
обеспеченности
Центральный Банк
формы
РФ не включен в состав
заемщиком
органов
исполнительной
кредит
власти, значит
изучает
является особенным
гражданская
самостоятельным
органом,
банках
выполняющим свои
внешнем
функции в зависимости
литературе
от прямо
предусмотренных
основании
требований законодательства. Таким
создание
образом, акты
всем
Центрального банка
третьего
РФ также занимают
облигаций
обособленное место
образования
в иерархии
нормативно-правовых
нормы
актов.
В соответствии
настоящее
со статьей 7 ФЗ «О Центральном
регулирующие
банке РФ»:
интересов
Банк
России
организации
по вопросам, отнесенным
такие
к его компетенции,
также
издает в форме
экономической
указаний, положений
организации
и инструкций нормативные
субъектам
акты, обязательные
предполагает
для
федеральных
коммерческой
органов государственной
документация
власти, органов
экономической
государственной
власти
придерживаться
субъектов РФ и органов
ступень
местного самоуправления,
отсрочкой
всех юридических
деятельности
и физических лиц.
К
действуют
сфере регулирования
отсрочкой
кредитных отношений
предложение
относятся следующие
безвозмездные
акты ЦБ РФ:
закон
Положение о порядке
товарных
предоставления Банком
закона
России кредитов
указ
банкам, обеспеченным
экономической
залогом и поручительствами
действуют
(утв. Банком
кредит
России
12.11.2007 № 312-П) (ред. от 09.09.2015),
исходя
регулирующее порядок
принимаемых
предоставления Банком
срочный
России кредитов
деятельности
банкам, обеспеченных
практически
залогом
векселей
организациями
организаций-клиентов банка
сути
и прав требований
объем
по кредитным
договорам
другие
организаций-клиентов банка,
банками
и поручительствами банков,
использует
которые
29
солидарно
погашения
между собой
объем
и с банком-заемщиком обязуются
залогового
исполнять
обязательства
обеспечение
банка-заемщика пред
определяется
Банком России;
Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных
организаций и порядке его применения (утв. Банком России 27.02.2017 №
579-П) (ред. от 02.10.2017), устанавливающее единые основы организации и
ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми
кредитными организациями на территории Российской Федерации;
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" гласит о том, что
кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери
по ссудам в соответствии с установленным порядком.
Инструкция Банка России от 02.04.2010 № 135-И (ред. от 11.08.2017) о
порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации
кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских
операций, устанавливающая порядок регистрации кредитной организации
при ее создании, а также при ее реорганизации, создания филиалов и иных
подразделений кредитной организации, получения лицензий на
осуществление банковских операций, внесения изменений в учредительные и
иные документы кредитной организации, согласования руководителей
кредитной организации.
Указы Президента являются подзаконными актами и применяются при
условии не противоречия федеральным законам РФ. Здесь можно выделить
Указ «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам».
Данный Указ устанавливает порядок и условия предоставления гарантий или
поручительств Правительства РФ, федеральных органов исполнительной
власти по займам и кредитам, различным юридическим лицам.
Также, можно выделить следующие указы. Указ «Вопросы Управления
делами Президента РФ», который среди функций управления делами
выделяет заключение в порядке, установленном законодательством РФ,
договоров займа (кредитных договоров), а также организация их заключения
подведомственными ему организациями.
30
Указ «О совершенствовании работы банковской системы РФ»
устанавливает некоторые общие положения в целях сдерживания инфляции и
повышения эффективности работы банковской системы, защиты интересов
вкладчиков банка, в том числе принципы взаимодействия ЦБ РФ и
Правительства РФ для целей осуществления согласованных мер по
реализации кредитно-денежной политики.
Указ Президента РФ "О жилищных кредитах" устанавливает, что
граждане Российской федерации, признанные в установленном порядке
нуждающимися в улучшении жилищных условий, получают безвозмездные
субсидии на строительство или приобретение жилья, юридические лица и
граждане Российской Федерации получают заемные средства для
строительства (реконструкции) и приобретения жилья, а также обустройства
земельных участков для жилищного строительства на коммерческой основе.
Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и
применяются относительно органов исполнительной власти и самого
Правительства РФ. В сфере регулирования кредитных отношений можно
привести следующие акты. Постановление «О порядке организации работы,
связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов»,
устанавливающее порядок определения и получения кредитов в иностранной
валюте для государственных нужд, а также цели и направления
использования указанных кредитов.
В отношении получения кредитов на определенные цели и уплаты
процентов по кредитам, полученным организациями различных отраслей
промышленности и деятельности в российских кредитных организациях,
действуют правила возмещения из федерального бюджета части затрат на
уплату процентов по кредитам, которые определяются Правительством РФ в
постановлениях. Такое возмещение осуществляется путем предоставления
субсидий ежемесячно или в ином порядке в пределах необходимых сумм при
условии использования кредита на определенные Правительством РФ цели,
своевременной уплаты начисленных процентов и своевременного погашения
кредита в соответствии с кредитными договорами.
31
Нормативные акты федеральных министерств и ведомств традиционно
обладают наименьшей юридической силой. Они должны соответствовать и
применяться в части, не противоречащей иным актам. В качестве примера
актов, принятых в сфере регулирования кредитных отношений, можно
привести: Письмо Минфина РФ от 03.11.1992 г. № 101 «О порядке
корректировки ставок за пользование государственных кредитом на
пополнение оборотных средств»; Письмо Минфина РФ от 23.04.1993 г. № 51
«Об изменении порядка расчетов за пользование целевым государственным
кредитом на пополнение оборотных средств»; Письмо Минфина РФ от
18.06.1996 г. № 313 «Об установлении единой процентной ставки за
пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина
России»; Письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 «О
валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов
и займов в иностранной валюте»; Приказ Минсельхозпрода РФ № 325 и
Минфина РФ № 47н от 20.04.2000 «Об утверждении типового договора о
предоставлении средств специального бюджетного фонда льготного
кредитования организации агропромышленного комплекса в 2000 г.».
В системе актов, регулирующих кредитные отношения в РФ можно
выделить и международные: например, Соглашение стран СНГ «О единой
денежной системе и согласованной денежно-кредитной и валютной политике
государств, сохранивших рубль в качестве законного платежного средства».
Данное Соглашение определяет порядок регулирования денежно-кредитной
политики в государствах рублевой зоны и государствами, не входящими в
эту зону, а также определяет осуществление расчетов в соответствии с
международной торговой и банковской практикой.
Также одним из основных международных документов является
Соглашение Банка России и Межгосударственного банка «О порядке и
правилах совершения межгосударственным банком банковской деятельности
на территории РФ». Это Соглашение определяет вид и принципы
осуществления различных банковских операций и других сделок,
осуществляемым Межгосударственным банком на территории РФ, порядок
осуществления инвестиционной деятельности, финансовых процедур,
32
расчетов и взаимодействия с ЦБ РФ, создание и организация работы
филиалов и представительств Межгосударственного банка, а также надзор и
регулирование деятельности банка.
Между ЦБ РФ и национальными банками различных государств были
подписаны соглашения об организации расчетов, в которых одним из
полномочий банков-участников соглашений является взаимное кредитование
в национальных валютах и в свободно конвертируемых валютах в
соответствии с принятой международной банковской практикой и законами,
действующими на территориях банков-участников соглашений. Это
позволяет отдельным кредитным организациям различных государств
организовывать корреспондентские отношения для обеспечения интересов
своих клиентов. В качестве примера можно привести Соглашение между ЦБ
РФ и Национальным банком Республики Беларусь, между ЦБ РФ и
Национальным банком Таджикистана, ЦБ РФ и Банком Латвии, а также иные
соглашения
37
.
Кроме соглашений о расчетах с рядом государств были подписаны
различные соглашения, регулирующие отношения в общем в банковской и в
частности в кредитной сфере. Так, 17.07.1997 г. ЦБ РФ и Национальным
банком Казахстана были подписаны соглашение о сотрудничестве в области
надзора за деятельностью кредитных организаций, соглашение об
организации корреспондентских отношений, а также соглашение о
сотрудничестве в области исследований информации и статистики в
банковской и финансовой сферах.
Так как автором были изучены лишь самые основные источники, стоит
отметить, что существуют и другие законодательные и нормативные акты,
которые регулируют кредитные операции банков и влияют на них, среди
которых: Кодекс Российской Федерации об административных
правонарушениях, Уголовный кодекс РФ, различные положения,
инструкции, указания Банка России, Налоговый кодекс и прочие.
37
Бандурина Н. В. Система нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения.
[Электронный ресурс]. URL: http://www.cfin.ru/bandurin/article/sbrn08/04.shtml (дата обращения
09.01.2018)
33
Рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регулирующих
кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии
законодательных актов. Все выше перечисленные документы помогают
понять суть процесса кредитования, бесспорно они достойны внимания со
стороны каждого участника кредитных отношений. Помимо этого,
существуют и прочие акты, которые также косвенно регулируют кредитные
операции банков и влияют на них.
34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ
ЭКОНОМИКЕ
2.1. Этапы становления кредитных отношений РФ
Авторами даются разные названия этапов развития кредита. Так или
иначе, но все они выделяют три основных этапа развития кредитных
отношений: этап первичного становления (зарождения), этап структурного
развития (становления), этап современного состояния (регулирования
кредитных отношений). В своем историческом развитии кредитные
отношения различных стран последовательно прошли все эти этапы.
Созданию современной кредитной системы России предшествовал
длительный исторический период, который определялся социально-
экономическими условиями развития страны. В связи с распадом СССР и
образованием суверенного государства Российской Федерации формируется
новая структура кредитной системы. Так как Россия стала продолжателем
СССР, то уже к концу 1991 года сформировалась трехъярусная кредитная
система, которая начинала формироваться в СССР в 1990 году и вела к
принятию «Закона о банках и банковской деятельности».
Таким образом, если рассмотреть этапы развития российской
кредитной системы, то временной период здесь небольшой. Первый этап
отражает период становления и институционального развития кредитного
рынка (1988-2000). Н. Е. Бровкина в своей классификации предлагает начать
этот период с 1988 года так как в это время в СССР были зарегистрированы
первые коммерческие банки. Данный этап охватывает кризис 1998 г. и
постепенный выход рынка из кризиса.
Второй этап включает период восстановления кредитного рынка после
кризиса и развитие розничного банковского бизнеса (2001-2008)
38
.
Третий этап: с 2009 г. по настоящее время - период, связанный с
обновлением банковской деятельности после кризиса 2008-2009 гг.,
активным внедрением информационных технологий в банковское
38
Бровкина Н.Е. Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России:
монография/ Н.Е. Бровкина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. - С. 119.
35
обслуживание, развитием праксиологических подходов к обслуживанию
клиентов
39
.
Развитие российского кредитного рынка сопровождалось как
количественными и качественными изменениями в составе участников
рынка, так и существенными изменениями в спектре предлагаемых
продуктов и услуг. Несмотря на то, что отправным пунктом развития
рыночных отношений в российской кредитной сфере считается 1988 г.,
кредитный рынок опирался на базу созданную в советское время
40
.
Банковская система СССР существовала с 1924 по 1989 годы.
Для более полного понимания процессов происходящих в становлении
нового кредитного рынка необходимо рассмотреть некоторые этапы в
развитии кредитной системы СССР. В начале 20-х годов в рамках новой
экономической политики было предпринято восстановление кредитной
системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали
функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки.
К 1925 г. была восстановлена кредитная система. Она
характеризовалась тем, что большая часть ее звеньев являлась
государственной собственностью, кредитные учреждения в кооперативной
собственности, была представлена большей частью отраслевыми
специализированными банками и обществами по кредитованию,
отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями
с ценными бумагами, была создана государственная страховая компания,
рынок ценных бумаг был ограничен.
После кредитной реформы в 1930-1932 гг. была сформирована сеть
специализированных банков долгосрочного кредитования и финансирования
капитальных вложений - Промбанка, Сельхозбанка, Цекомбанка и
Торгбанка, которые были ориентированы на обслуживание отдельных
секторов экономики, возросла роль Госбанка, он должен был обеспечивать
39
Бровкина Н.Е. Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России:
монография/ Н.Е. Бровкина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. - С. 119.
40
Бровкина Н.Е. Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России:
монография/ Н.Е. Бровкина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. - С. 119.