66
Сбербанк и участники Групп вырабатывают системы управлений рисками и
капиталом, установлены в Стратегии управления рисками и капиталом
Группы ПАО Сбербанк, утвержденной Наблюдательным советом Сбербанка
15 сентября 2015 года.
Кредитный риск – риск появления убытков вследствие неисполнения,
несвоевременного либо частичного исполнения должником финансовых
обещаний в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым
обещаниям могут относиться обязательства должника по приобретенному
финансированию, в том числе кредитам клиентам, межбанковским кредитам;
долговым ценным бумагам; прочим помещенным средствам, включая
запросы на возврат долговых ценных бумаг, акций и векселей, данных по
договору займа; учтенным векселям; исполненным банковским гарантиям,
которые не возмещены принципалом; сделкам финансирования под уступку
денежного запроса (факторинг); приобретенным по сделке (уступка
требования) правам (требованиям); приобретенным на вторичном рынке
закладным; сделкам продажи (покупки) финансовых активов с
откладыванием платежа (поставки финансовых активов); оплаченным
аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); возврату денежных
средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с
обязательством их возврата; требованиям по операциям финансовой аренды
(лизинга).
Общие принципы управления рисками и внутренними процедурами
оценки достаточности капитала в ПАО Сбербанк:
- Осведомленности о рисках: принятия решений о проведении любых
операций производятся только после всесторонних анализов рисков, которые
возникают в результатах таких операции.
- Управления деятельностями с учетом принимаемых рисков: в Группе
реализовываются оценки достаточности наблюдающихся в распоряжении
(доступных) капиталов путем реализаций внутренних процедур оценок
достаточности капитала (ВПОДК). Результат выполнения ВПОДК
используется при принятий решения по развитиям бизнеса (формирования
Стратегии развития). Приоритетными назначениями развития и
67
распределения капиталов определяется с использованием анализов
скорректированных по риску показателей действенности отдельных
показателей и направлений бизнеса.
- Вовлеченность высшего руководства: Наблюдательный совет,
Президент, Председатель Правления, Правление и другие коллегиальные
органы Сбербанка, а также наблюдательные советы и исполнительные
органы участников Группы на регулярной основе рассматривают отчеты об
уровне принятых рисков и фактах нарушений установленных процедур
управления рисками, лимитов и ограничений.
- Ограничения рисков: в Сбербанке действуют многоуровневые
системы лимитов и ограничений, позволяющих обеспечивать приемлемые
уровни рисков – аппетиты к рискам Сбербанка.
- Разделения функций, полномочий и ответственностей: для
эффективных управлений рисками и с учетами необходимостей
минимизировать конфликты интересов между принятиями рисков и
ограничениями, и проверками уровней рисков организационных структур
Сбербанка РФ и участников Группы формируются исходя из распределений
функций и ответственностей между подразделениями Сбербанка и
участниками Группы в соответствии с принципами «трех линий защиты».
- Централизованные и децентрализованные подходы: в Группе
применяются сочетание централизованных и децентрализованных подходов
к управлениям рисков и достаточностями капиталов для обеспечения
наибольших эффективностей.
- Использования информационной технологии: управления рисками и
достаточностями капиталов строятся на основе использований современной
информационной технологии, позволяющих повышать качество и
оперативность принятий решений.
- Улучшения методов: метод управлений рисками и достаточностями
капиталов постоянно совершенствуется, улучшается процедура, технологий
и информационных систем с учетами поставленных стратегических задач,
изменения во внешних средах, нововведения в международных практиках.
68
- Риск-культура: для целей обеспечений устойчивых и эффективных
функционирований всех систем управления рисками в Группе реализуются
проекты по развитиям риск-культур. Целями проектов считаются
вырабатывания у сотрудников поведений, при которых они искренне
обсуждают и реагируют на имеющиеся и возможные риски, и развития
внутренних ментальных установок нетерпимостей к игнорированиям,
замалчиваниям рисков и рискового поведения окружающих. Риск-культуры
выключают имеющиеся формальные механизмы и является несвойственной
частью системы интегрированного управления рисками. Особое внимание
уделяется поведению сотрудников как практическому проявлению риск-
культуры.
- Система мотивации с учетом рисков: система оплаты труда в Группе
обеспечивает соответствие размера награды нраву сотрудников и масштабу
совершаемых операций, результатам занятия, уровню и сочетанию
приобретаемых рисков.
- Раскрытие сообщения: вся необходимая в соответствии с
требованиями регуляторов информация по управлению рисками и
достаточностью капитала подлежит обнаружению. Состав и периодичность
обнаружения информации по рискам соответствует требованиям Банка
России, требованиям к управленческой отчетности и требованиям к
раскрытию информации по рискам для всех заинтересованных сторон.
В Сбербанке осуществлена процедура оценки крупных кредитных
рисков. В целях соблюдения установленных Банком России требований по
нормативам1 Н6, Н21 (максимальный размер риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков) и Н7, Н22 (максимальный размер крупных
кредитных рисков) реализовывается аккомпанемент и мониторинг списка
крупных и связанных заемщиков.
В соответствии с МСФО доля кредитов 20 крупнейших групп
связанных заемщиков за 2016 год изменилась с 22,9 до 23,5 % от кредитного
портфеля Группы до вычета резерва под обесценение. Среди значимых
заемщиков Сбербанка – представители разнообразных отраслей экономики,
таким образом, кредитный риск в полной степени диверсифицирован.
69
Для роста качества кредитного портфеля в Сбербанке разрабатываются
кредитные отраслевые стратегии (КОС). В 2016 году КОС были утверждены
по основным отраслям, был проведен начальный мониторинг выполнения
КОС по портфелю CIB.
Главным инструментом снижения кредитного риска является
снабжение. Необходимость принятия снабжения и объем принимаемого
снабжения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях
кредитных продуктов. Для покрытия ожидаемых от реализации кредитного
риска потерь по активам, подверженным кредитному риску. Группа
формирует резервы на мыслимые потери по ссудам и прочие вероятные
потери.
Резервы вырабатываются в соответствии с запросами Банка России,
банковских регуляторов, МСФО. Объем сформированных Группой резервов
по кредитам за 2016 год увеличился на 106,9 млрд рублей. Формируемые
резервы адекватны принятым рискам. Уровень покрытия кредитных рисков в
Сбербанке по РПБУ превосходит показатели по российскому банковскому
сектору на 1 января 2017 года.
В 2016 году в Группе с целью оптимизации и росту действенности
работы с проблемной задолженностью реализован переход на последнюю
целевую автоматизированную систему по взысканию проблемной
задолженности, увеличен уровень автоматизации процесса. Также деятельно
развиваются новые технологии взаимодействия с клиентами в целях
урегулирования проблемной задолженности.
На 31 декабря 2016 года объем реструктурированных ссуд Группы
составляет 1 209 млрд рублей, их доля в активах баланса – 4,8 % (на 31
декабря 2015 года – 1 231 млрд рублей и 4,5 %).
В Сбербанке было осуществлено несколько проектов по оптимизации
процесса принятия решений с целью сокращения сроков. Также был запущен
проект по активному управлению кредитным портфелем корпоративных
клиентов, в рамках которого Сбербанк перебрасывается от пассивного
управления кредитным риском к активному. Активное управление
рассчитывает хеджирование, покупку-продажу кредитного риска и
70
управление входящим потоком с учетом целевых портфельных метрик, что
позволит оптимизировать строение и показатели портфеля.
Следует отметить, что на современном этапе в банковской деятельности роль
риск-менеджмента существенно возрос. Раньше оценка кредитного риска
банками, во многом носила формальный характер, кредитные организации
оценивали риск в рамках действующего законодательства с целью создания
резервов, пытаясь минимизировать уровень риска и отчислений в резервы
соответственно. В настоящее время, в виду снижения общего уровня
достаточности капитала по банковской системе РФ, кредитные организации
осуществляют анализ кредитоспособности с целью определения реального
уровня риска по клиенту и оценки потенциала принять на себя риск исходя
из текущего риска по кредитному портфелю, определенных лимитов и
достаточности собственных средств.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитная система это непременный атрибут рыночной экономики, она
способствует развитию товарно-денежных отношений и повышению
эффективности общественного производства. Кредит очень тесно связан со
всеми стадиями воспроизводства. Объем, направление и структура
банковских операций определяются потребностью в финансировании
капиталовложений и текущего производства. Функции и сущность кредита
всегда осуществляются через кредитную систему она представляет
совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и
методов кредитования, банков или других кредитных учреждений,
организующих и осуществляющих такого рода отношения
60
.
Кредит — одна из основных финансовых категорий. Его значение в
экономической и финансовой системе страны велико. Роль кредита
проявляется в том, что с его помощью происходит перераспределение
материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации
продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и
юридических лиц. Кредит играет большую роль в удовлетворении временной
потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и
реализации определенных видов продукции. Кредит осуществляется в
конкретных формах, которые являются способами существования процесса
кредитования, постоянно развиваются.
Формы кредита связаны с сущностью кредитных отношений. Как
известно, структура кредита включает заемщика, кредитора и ссуженную
стоимость. В связи с этим формы кредита различаются в зависимости от
характера:1) ссуженной стоимости; 2) кредитора и заемщика; 3) цели кредита
и пр. Так как кредитование присутствует практически во всех формах
современных рыночных отношений, тем самым объясняется многообразие
существующих форм и видов кредитных отношений. Множество
существующих нормативно - правовых актов говорит о наличии огромного
60
Васильева А.С., Васильев П.А. Особенности потребительского кредитования в России в
современных условиях//Финансы и кредит. 2016. № 38. - С. 28.
72
количества аспектов, которые решаются государством в кредитной системе.
В условиях кризисных процессов в экономике необходимо постоянное
регулирование кредитных отношений поэтому со стороны государства
необходимо постоянное участие в данном процессе, в том числе через
введение новых нормативно-правовых актов, или путем внесения изменений
и дополнений в существующие.
Кредитная система и кредитные отношения прошли долгий путь
становления, российская кредитная система сформировалась на основе
сложившейся кредитной системе СССР после ее распада. Структура
современной кредитной системы состоит из четырех основных частей —
Банковской системы, небанковский сектор входящий в банковскую систему,
специализированные кредитные институты небанковского типа и
некоммерческие кредитные организации. Основную роль в кредитной
системе играют банки – специальные экономические институты, образующие
основную группу кредитных учреждений.
Банковская система является важным звеном финансовой системы
России. Как сфера деятельности она конечно же имеет свои проблемы
особенно в условиях введенных санкций и кризисных процессов.
Неблагоприятные изменения происходившие в банковском секторе в
большей степени обуславливаются внутренними кризисными проблемами, а
не санкциями.
Поэтому стабилизация и укрепления рубля, разворот цен на нефть,
оказываемые меры государственной поддержки смогут помочь банковской
системе пережить кризисные явления без существенных катаклизмов,
соответственно и в кредитной системе произойдут изменения в результате
преобразований в банковской системе. В последние несколько лет одной из
самых заметных тенденций на рынке банковских услуг в России является
рост интереса банков к частным заемщикам, использование
информационных технологий для повышения привлекательности банковских
продуктов.
На сегодняшний день необходимо планомерно заниматься решением
основных проблем в сфере кредитных отношений. Необходимо проведение
73
реструктуризации банковской системы, оптимизировать стратегию
управления рисками, развивать политику в области страхования, страховой
статистики, тарифов страховых услуг, повышение качества страховых
продуктов.
Также необходимо продолжать работу в области снижения инфляции,
режим управляемого плавающего валютного курса национальной валюты,
расширять объемы рефинансирования кредитных организаций, поддержки
Правительством кредитной политики Банка России в области бюджетной,
налоговой, тарифной, структурной и социальной политики. Со стороны
государства обратить внимание на создание условий для развития рынка
корпоративных ценных бумаг, в качестве основы для функционирования
инвестиционных банков, создать реальную законодательную базу для
регламентации рынка специализированных небанковских институтов.
Проведя анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» как лидера
среди коммерческих банков стоит отметить, что банк ведет свою
деятельность на банковском рынке как универсальный банк, который
предоставляет полный спектр услуг как для физических так и для
юридических лиц. ПАО «Сбербанк России» наращивает объем активов,
демонстрирует позитивные финансовые результаты деятельности и
наращивает эффективность собственной деятельности. Банк определяет для
себя следующие виды рисков: кредитный, ликвидности, процентный,
валютный и операционный, управление которыми осуществляется на всех
уровнях. В банке создана организационная система управления
определенным перечнем рисков, который действует под руководством
Правления банка.
74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИCТОЧНИКОВ
Основная литература:
1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным
голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-
ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) //Собрание
законодательства РФ. - 04.08.2014. - N 9. - Ст. 851.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)
от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // Собрание законодательства
РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О банках
и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
4. Договор стран СНГ от 24.09.1993 «О создании Экономического союза»
Глава IV. Денежно - кредитные, финансовые и валютные отношения
5. Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства
Российской Федерации. - 15 июля 2002г. - №28. - Ст.2790.
6. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О
несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.01.2017).
7. Бровкина Н.Е. Закономерности и перспективы развития кредитного
рынка в России: монография/ Н.Е. Бровкина. - 2-е изд., стер. - М.:
КНОРУС, 2016. - 248 с.
8. Бровкина Н.Е. Рынок банковского обслуживания физических лиц:
тенденции и перспективы развития: монография /Н.Е. Бровкина. - М.:
КНОРУС, 2017. - 264 с.
9. Васильева А.С., Васильев П.А. Особенности потребительского
кредитования в России в современных условиях// Финансы и кредит.
2016. - № 38. - С. 27-38.
10. Государственное регулирование предпринимательской деятельности:
учебное пособие/ коллектив авторов; под ред. Г. Ф. Ручкиной. - Москва:
Кнорус, 2017. - 216 с.
75
11. Государственное регулирование рыночной экономики: учебник /
[Архангельский В. Н. и др.]; под общ. ред. В. И. Кушлина; Российская
акад. гос. службы при Президенте Российской Федерации. - Изд. 3-е, доп.
и перераб. - Москва: Изд-во РАГС, 2010. - 615 с.
12. Деньги. Кредит. Банки: учебник для бакалавров/ под ред. В.Ю.
Катасонова, В.П. Биткова. - М.: Издательство Юрайт, 2015. - 575 с.
13. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник для студентов высших учебных
заведений, обучающихся по экономическим специальностям: учебник
для студентов высших учебных заведений, обучающихся по
специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет, анализ и
аудит» / [Е. Ф. Жуков и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и
доп. - Москва: ЮНИТИ, 2012. - 783 с.
14. Коваленко, Оксана Григорьевна. Финансы, денежное обращение и
кредит [Электронный ресурс]: электронное учебное пособие / О. Г.
Коваленко; М-во образования и науки Российской Федерации,
Тольяттинский гос. ун-т, Ин-т финансов, экономики и управления, Каф.
«Финансы и кредит». - Тольятти: Тольяттинский гос. ун-т, cop. 2014.
15. Лаврушин О.И. О доверии в кредитных отношениях // Деньги и кредит,
2015. - №9.- С. 46-51.
16. Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ И.В.
Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012. - 352
с.
17. Новые модели банковской деятельности в современной экономике:
монография/ коллектив авторов; под редакцией О. И. Лаврушина. -
Москва: КНОРУС, 2017. - 168 с.
18. Общая теория денег и кредита [Текст]: учебник для студентов высших
учебных заведений, обучающихся по направлению «Экономика»,
специальности «Финансы и кредит» / [Е. Ф. Жуков, и др.]; под ред. Е. Ф.
Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: ЮНИТИ, 2012. - 423 с.
19. О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в
декабре и итогах 2016 года. [Электронный ресурс]. URL:
https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/din_razv_16_12.pdf