26
условных обязательств.
Размер расчетного резерва, определенный в соответствии с
требованиями настоящего пункта по условным обязательствам кредитного
характера, может быть скорректирован на сумму обеспечения.
При классификации элементов расчетной базы кредитная организация
оценивает финансовое положение контрагента с целью выявления
вероятности неисполнения либо ненадлежащего исполнения им договорных
обязательств. То есть кредитная организация по аналогии с IAS 37 оценивает
возможность наступления или не наступления обязывающего события,
которое не находится под ее контролем.
Оценка финансового положения контрагента производится кредитной
организацией исходя из оценки влияния факторов риска, выявленных в
результате анализа финансовой отчетности контрагента и других данных о
состоянии и финансовых результатах деятельности контрагента, в
соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами
кредитной организации, отвечающими требованиям относительно прочих
потерь.
Анализ финансового положения контрагента осуществляется с
использованием информации, примерный перечень которой содержится в
приложении 2 к Положению Банка России № 254-П.
Перечень используемых для анализа финансового положения
контрагента показателей и порядок их расчета определяются кредитной
организацией самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы
деятельности контрагента, задач анализа и учета всей имеющейся
информации как на отчетные, так и на любые более короткие даты.
Элементы расчетной базы резерва и факторы риска, на основании
которых кредитная организация выносит по ним профессиональное суждение
об уровне риска и, соответственно, о размере расчетного резерва и о
величине возможных потерь, определяются кредитной организацией
самостоятельно.
27
Источники получения возможной информации о факторах риска,
включая средства массовой информации и другие источники, определяются
кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна
приложить все разумные усилия для получения информации, необходимой
для вынесения профессионального суждения. При этом документ,
содержащий профессиональное суждение по каждому элементу расчетной
базы резерва, анализ факторов, которые легли в основу указанного суждения,
а также расчет резерва включаются в досье контрагента. Указанные
документы составляются с периодичностью, определенной требованиями
Положения Банка России № 254-П. Отсутствие информации о контрагенте
должно рассматриваться кредитной организацией как один из факторов
риска, принимаемых во внимание при вынесении профессионального
суждения.
ЦБ РФ устанавливает, что внутренние документы кредитной
организации, определяющие политику оценки качества активов, условных
обязательств кредитного характера, а также портфеля однородных
требований (условных обязательств кредитного характера), принимаемые
уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной
организации, должны соответствовать требованиям нормативных актов
Банка России по вопросам кредитной политики кредитных организаций и
методов ее реализации.
Кроме этого, кредитная организация должна раскрывать информацию о
политике (правилах, процедурах, методиках), которая применяется при
классификации элементов расчетной базы и формировании резерва по
отдельным элементам расчетной базы, а также по портфелям однородных
требований (условных обязательств кредитного характера), в составе
отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных
актов Банка России.
Кредитная организация обязана обеспечить своевременное уточнение
профессионального суждения. Порядок своевременного уточнения ранее
28
вынесенного профессионального суждения должен содержаться во
внутренних документах кредитной организации. С целью своевременного
регулирования ранее сформированного резерва кредитная организация на
постоянной основе проводит анализ информации, относящейся к
контрагенту.
В случаях изменения величины элементов расчетной базы резерва,
кроме случая изменения остатков на соответствующих счетах в иностранной
валюте, связанного с переоценкой валютных статей баланса, размер ранее
сформированного резерва регулируется на момент изменения величины
соответствующих элементов расчетной базы.
При изменении остатков на соответствующих счетах в иностранной
валюте, связанном с проведением их переоценки, регулирование размера
ранее сформированного резерва производится не реже одного раза в месяц на
отчетную дату.
Если окончание отчетного периода приходится на выходные дни,
регулирование размера ранее сформированного резерва по номинированным
в иностранной валюте элементам расчетной базы следует осуществлять по
официальному курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком
России на дату составления последнего ежедневного баланса в отчетном
месяце, включая выходные дни, если за эти дни также составлялся
ежедневный баланс кредитной организации.
При вынесении профессионального суждения учитываются следующие
факторы (обстоятельства):
— финансовое положение кредитной организации-контрагента;
— степень соблюдения кредитной организацией-корреспондентом
требований законодательства и(или) договора по проведению расчетных
операций по корреспондентскому счету кредитной организации-респондента,
в том числе наличие нарушений;
— степень исполнения кредитной организацией-корреспондентом
перед кредитной организацией-респондентом своих обязательств, не
29
связанных с расчетными операциями по корреспондентскому счету
(субсчетам);
— наложение ареста на счета кредитной организации-контрагента;
— наличие просроченных требований к кредитной организации-
контрагенту со стороны налоговых органов по перечислению платежей в
бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и
бюджеты государственных внебюджетных фондов;
— назначение временной администрации по управлению кредитной
организацией-контрагентом;
— нахождение кредитной организации- корреспондента в регионе с
нестабильной социально-экономической обстановкой (например, введение
чрезвычайного положения, банкротство структурообразующих субъектов
хозяйства, задолженность органов власти и местного самоуправления перед
лицами, получающими выплаты из бюджета);
— несущая риск концентрация расчетных операций по
корреспондентским счетам (субсчетам), открытым в кредитных
организациях-корреспондентах, а именно:
— превышение более чем в 4 раза дебетового оборота за месяц по всем
корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в рублях (с
учетом операций филиалов), открытым в других кредитных организациях-
корреспондентах, над дебетовым оборотом по корреспондентскому счету и
корреспондентским субсчетам кредитной организации, открытым в Банке
России;
— превышение более чем в 4 раза дебетового оборота за месяц по всем
корреспондентским счетам во всех иностранных валютах, открытым в
кредитных организациях-корреспондентах, не являющихся резидентами
стран, входящих в группу развитых стран, перечень которых содержится в
Инструкции Банка России № 110-И, над дебетовым оборотом по
корреспондентским счетам, открытым в иностранных валютах в кредитных
организациях-корреспондентах, являющихся резидентами стран, входящих в
30
указанную группу стран;
— иные факторы (обстоятельства).
При отзыве у кредитной организации - корреспондента лицензии на
осуществление банковских операций кредитная организация должна
классифицировать остатки по счетам НОСТРО в данной кредитной
организации-корреспонденте в V категорию качества.
31
Глава 2. Организация кредитного процесса в ООО КБ «Кредитинвест»
2.1 Рассмотрение кредитной заявки
В основе взаимоотношений ООО КБ «Кредитинвест» с клиентами
лежит принцип партнерства, предполагающий баланс интересов Банка и
Клиента. Предлагая широкий спектр финансовых продуктов – от самых
массовых до эксклюзивных. Банк ориентируется на построение программ
долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества.
В 2010 году Банк приступил к реализации программы развития
розничного бизнеса, кредитованию малого и среднего бизнеса.
ООО КБ «Кредитинвест» осуществляет свою деятельность на
основании лицензии на осуществление банковских операций № 3422,
выданной Банком России 10 декабря 2002 года. В соответствии с данной
лицензией Банку предоставляется право на осуществление следующих
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:
Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до
востребования и на определенный срок).
-Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на
определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и
за свой счет.
-Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных
счетов физических лиц.
-Осуществление расчетов по поручению юридических и физических
лиц, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам.
-Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
-Купля- продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах.
-Выдача банковских гарантий.
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
е
й
р
а
д
и
о
с
и
г
н
а
л
.
Н
е
м
н
о
г
о
в
р
е
м
е
н
и
,
ч
т
о
б
ы
в
з
г
л
я
н
у
т
ь
н
а
э
т
у
с
и
с
т
е
м
у
.
К
с
о
ж
а
л
е
н
и
ю
,
у
к
а
з
а
н
н
ы
х
в
п
р
а
в
и
л
а
х
р
е
к
о
м
е
н
д
о
в
а
н
д
л
я
п
32
Осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов ( за исключением почтовых
переводов ).
По данным РИА «РосбизнесКонсалтинг» по состоянию на 01.01.2017
года положение ООО КБ «Кредитинвест» среди Банков РФ характеризуется
следующими показателями:
- по величине чистых активов - 681 место;
- по величине ликвидных активов - 264 место;
- по величине собственного капитала - 617 место;
- по величине балансовой прибыли за 2004 год - 738 место;
- по объему выданных кредитов в 2004 году - 932 место.
02 августа 2016 года ООО КБ «Кредитинвест» вступил в Ассоциацию
российских банков.
Основными видами банковских услуг для Банка были и остаются:
-расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
-кредитование юридических лиц, предпринимателей без образования
юридического лица и физических лиц;
-осуществление валютных операций: покупка-продажа наличной и
безналичной валюты, другие операции;
-осуществление международных расчетов;
-операции с ценными бумагами;
-документарные операции.
Оказание качественных услуг Клиентам основывается на:
- организации оперативного, качественного, высокотехнологичного и
отвечающего современным требованиям расчетно-кассового обслуживания
клиентов;
- создании механизма эффективного размещения денежных средств и
ресурсов, обеспечивающего равновесие между надежностью, ликвидностью
и доходностью активов;
33
- создании механизма поиска и финансирования наиболее выгодных
производственных, торговых и инвестиционных проектов и сделок на
условиях срочности, возвратности и платности;
- создании полноценной системы оценки и управления рисками,
комплексной системы управления, способствующей соблюдению требований
действующего законодательства и регулятивных норм в разных областях
деятельности Банка, предотвращая риск непредвиденных убытков и потери
репутации Банка.
Основное направление работы ООО КБ «Кредитинвест» -
обслуживание реального сектора экономики города и области,
стабильность и четкое выполнение обязательств перед клиентами и
вкладчиками, проведение взвешенной финансовой политики и обеспечение
своевременного проведения платежей. В своей деятельности Банк
ориентирован на предприятия всех форм собственности, особенно на
негосударственные коммерческие предприятия и организации,
предпринимателей без образования юридического лица. Работа Банка с
крупными и средними клиентами предполагает составление с клиентом
индивидуальной программы развития сотрудничества
6
.
Реализация поставленных целей обеспечивается решением следующих
задач:
- в области работы с клиентами:
-расширение клиентской базы банка;
-развитие системы услуг для физических лиц;
-обеспечение клиентам конкурентоспособной доходности вложения
средств;
-разработка новых банковских продуктов для предоставления
клиентам.
6
«Банковское законодательство», под. ред. Жукова Е.Ф.,Москва Юнити, 2016
34
-в области кредитования:
- увеличение кредитного портфеля;
-установление конкурентоспособных тарифов и ставок;
-обеспечение строгой регламентации принятия собственных решений,
имеющих значение для клиента.
Основным направлением деятельности Банка является осуществление
кредитования юридических и физических лиц. В целях более качественного
обслуживания клиентов по предоставлению им кредитов и в то же время
снижения кредитных рисков в Банке за 2016 г. разработаны и утверждены 5
новых внутренних положений по кредитной работе, 4 положения,
разработанные ранее, дополнены в соответствии с новыми требованиями
инструкций ЦБ РФ:
- Кредитная политика ООО КБ «Кредитинвест» (утверждена Советом
Директоров № 2 от 25.01.2016 г.);
- Методика анализа финансового состояния заемщика (утверждена
Решением Заседания Правления ООО КБ «Кредитинвест» № 13-23-36 от
30.11.05 г.);
- Положение о кредитовании ООО КБ «Кредитинвест» связанных с ним
лиц (утверждено Правлением ООО КБ «Кредитинвест» № 06-05 от 22.02.05
г.);
-Методика анализа финансового состояния индивидуальных
предпринимателей (утверждена Решением Заседания Правления ООО КБ
«Кредитинвест» № 13-23-36 от 30.11.05 г.);
- Методика оценки финансового состояния заемщиков- физических лиц
при кредитовании в ООО КБ «Кредитинвест» (утверждена Решением
Заседания Правления ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» № 13-23-36 от 30.11.05
г.);
- Методика оценки финансового положения страховых компаний
(утверждена Решением Заседания Правления ООО КБ «Кредитинвест» № 13-
23-33 от 14.10.05 г.);
35
- Положение о порядке формирования ООО КБ «Кредитинвест»
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности (новая редакция) (утверждена Решением Заседания
Правления ООО КБ «Кредитинвест» № 13-23-36 от 30.11.05 г.);
- Порядок потребительского кредитования клиентов ООО КБ
«Кредитинвест»
(утверждена Решением Заседания Правления ООО КБ «Кредитинвест»
№ 13-23-35 от 08.11.05 г.);
- Положение о порядке формирования ООО КБ «Кредитинвест»
резервов на возможные потери(утверждена Решением Заседания Правления
ООО КБ «Кредитинвест» № 13-23-35 от 08.11.05 г.).
Заключен договор с ОАО «Национальное бюро кредитных историй».
Кредитный портфель по потребительскому кредитованию за период с
01.01.2016 по 01.01.2017 год увеличился на 940 тыс. руб.
Кредитный портфель по кредитованию физических лиц на покупку и
строительство жилья за период с 01.01.2016 по 01.01.2017 год увеличился на
1 756 тыс. руб.
Кредитный портфель по юридическим лицам за период с 01.01.2016 по
01.01.2017 год уменьшился на 11 957 тыс. руб. Этот факт связан с
увеличением объемов предновогодних расчетов и погашением
задолженности за счет полученной выручки.
Таблица 1
Структура ссудной задолженности с января 2016 года
Наимнование ссудной
задолженности
Сумма задолженности (тыс. руб.)
по состоянию на
01.01.2016
01.01.2017
1. Кредиты, предоставленные
юридическим лицам
56 718
44 761
2. Потребительские кредиты,
предоставленные физическим
лицам
1 930
2 870
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
е
й
р
а
д
и
о
с
и
г
н
а
л
.
Н
е
м
н
о
г
о
в
р
е
м
е
н
и
,
ч
т
о
б
ы
в
з
г
л
я
н
у
т
ь
н
а
э
т
у
с
и
с
т
е
м
у
.
К
с
о
ж
а
л
е
н
и
ю
,
у
к
а
з
а
н
н
ы
х
в
п
р
а
в
и
л
а
х
р
е
к
о
м
е
н
д
о
в
а
н
д
л
я
п
р
о
е
к
т
и
р
о
в
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е