34
- запрета на осуществление отдельных банковских операций;
- сведений об отзыве либо приостановлении лицензии на осуществление
банковских операций;
- факта применения Банком России принудительных мер воздействия за
несоблюдение норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1);
– просроченных требований со стороны налоговых органов по
перечислению платежей в бюджеты всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов.
Русунок 7. Обязательные нормативы деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк»
Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» по роду своей деятельности и
видам совершаемых операций представляет собой универсальный
коммерческий банк.
35
Убыток после налогообложения на 1 января 2018 г. составил 3 329 млн.
рублей и уменьшился на 11 607 по сравнению с 01 января 2016 г.(14 936 млн.
рублей). Полученный Банком убыток связан с досозданием резервов и резким
ростом процентных ставок по привлеченным средствам, который произошел в
начале 2015 года в связи с повышением ключевой ставки Банка России. В
результате чего у Банка выросли процентные расходы.
Проведем анализ формирования кредитных отношений в ПАО АКБ
«Связь–Банк» в следующем параграфе выпускной квалификационной работы.
2.2 Анализ кредитных отношений в ПАО АКБ «Связь-банк»
Кредитные отношения в ПАО АКБ «Связь-Банк» строятся с соблюдением
основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность,
обеспеченность, а также и на основе других принципов:
1. Форма предоставления кредитов. К основной форме относится
срочный коммерческий кредит. Кредиты относятся к специальным видам
кредитования, которые предоставляются в форме кредитной линии и
овердрафта. Кредитная линия это кредитование в форме овердрафта возможно
при наличии стабильных денежных оборотов в Банке.
2. Для соблюдения нормативов, чтобы определять размер кредитных
ресурсов, которые предоставляются одному заемщику. Рассчитывают
концентрацию кредитной задолженности, которая зависит от величины
капитала банка.
3. Целевое использование - предоставление кредитов осуществляется с
обязательным указанием в кредитном договоре целевого направления
выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.
4. Процентная ставка устанавливается, опираясь на ставку
рефинансирования (ключевую ставку) Банка России и межбанковского кредита,
а также на степень ссудного риска, на ликвидность, на баланс предприятия, на
то если ли депозиты в данном банке, положительная кредитная история сыграет
36
хорошую роль при определении процентной ставки и стабильный денежный
оборот в банке, и стоимость привлеченных ресурсов.
5. Период кредитования определяется технико-экономическими
обоснованиями, а также бизнес-планом заемщиков. Краткосрочные кредиты не
выдаются на срок более шести месяцев. Среднесрочные соответственно
выдаются только до одного года. Долгосрочные в свою очередь могут
выдаваться на более длительный срок, но не более чем на пять лет. На
длительные сроки, т.е. свыше пяти лет могут быть определенные проекты,
которые определятся индивидуально по каждому заемщику.
6. Источниками погашения кредитов осуществляется при наличии
первичного источника погашения, а также если заемщик предоставляет
обеспечение возврата кредита, т.е. это может быть залог в форме заклада
имущества и т.д.
7. В кредитных договорах прописывается, что банк обязан
контролировать состояние деятельности заемщика, а также следить за
состоянием залогового имущества, с правом, которое позволит затребовать
нужные бухгалтерские, финансовые или же хозяйственные документы на
протяжении периода кредитования заемщика. Это кредитная информация,
которая указывается к договорах.
8. Банк позволяет участвовать в совместных проектах по кредитованию,
т.к. с участием иных коммерческих банков, такое кредитование называется
синдицированное.
9. Постоянные клиенты или акционеры, а также прочие организации,
которые имеют обороты по счетам в банке имеют приоритетное право, чтобы
получить кредит.
10. Взаимосвязь кредитных и депозитных отношений - клиенты у
которых имеются депозитные счета в Банке, также могут воспользоваться
приоритетом, которое позволит рассмотреть вопросов о предоставлении
кредитов.
37
Все вышеперечисленные принципы кредитования играют наиважнейшую
роль в дальнейшем развитии и финансовой стабильности банка.
ПАО АКБ «Связь-Банк» предлагает кредитование предприятиям,
организациям и учреждениям, которые имеют любую форму собственности, у
которых есть самостоятельный баланс, а также предпринимателям, которые
осуществляют свою деятельность без образования юридического лица,
физическим лицам. Банк выдает кредиты независимо от вида деятельности
предприятиям и организациям.
Основные программы кредитования ПАО АКБ «Связь-Банк» и условия
по ним представлены в приложении Н.
Для того чтобы выдать кредит сначала анализируется и оценивается
кредитоспособность заемщиков на основе применения процедур, которые
включают в себя полную и достоверную информацию о клиенте, анализируется
финансовое положение клиента, а также его платежеспособность, ликвидность,
собственные средства или капитал и другие показатели из финансовой
отчетности.
Кредитный комитет занимается координацией кредитной работы и
принимает решение о выдачи кредита или же их пролангации.
Кредитный комитет состоит из:
Председателя Кредитного комитета, он же является руководителем ПАО
АКБ «Связь-Банк».
Заместителя председателя Кредитного комитета, который является
Заместителем руководителя.
Начальника кредитного отдела, начальника юридического отдела,
начальника отдела экономической защиты, они же являются Членами
Кредитного комитета.
За принятие решения накладывается персональная ответственность на
Членов кредитного комитета региональных филиалов, которые имеют право:
- принять решения о выдачи или отказать в предоставлении кредита;
38
- вернуть кредитный проект на доработку с обоснованием причины
решения.
Сотрудники Кредитного комитета обязаны:
- рассмотреть каждый кредитный проект максимально объективно,
добросовестно и с ответственностью;
- при положительном решении о выдаче или же об отказе в выдаче
кредита заемщику, обоснованно все изложить в листе согласования;
- при поступлении новых проектов и предложений по кредитованию дать
оценку и зафиксировать данные на листе согласования, подтвердив личной
подписью.
За работу всего Кредитного комитета региональных филиалов несет
ответственность Председатель Кредитного комитета.
Коллегиальный орган, кворум заседания, которое обеспечивает
присутствием не менее 3 человек, включая председателя Кредитного комитета,
называется Кредитный комитет. В случае отрицательного мнения остальных
членов комитета, решение о выдаче кредита считается принятым, если мнение
председателя комитета является положительным.
Протокол согласования оформляется на заседании Кредитного комитета.
Копии протоколов согласования запрещается передавать заемщикам. До
клиентов доводится информация о принятии решения в виде письма,
извещения или информационной записки.
Для положительного решения о предоставлении кредита учитываются
рекомендации, которые изложены в заключении кредитным экспертом,
службой безопасности и юридической службой. Мониторинг и порядок выдачи
кредита определяется в соответствии нормативными документами ПАО АКБ
«Связь-Банк». Кредитный эксперт проводит предварительное собеседование с
потенциальным заемщиком, на котором он предоставляет информацию об
условия кредита, дает заполнить информационную анкету, а также определяет
сумму кредита и назначает дату для получения. После такого собеседования
может быть принято решение, для рассмотрения вопроса о предоставлении
39
кредита, заявитель должен подать заявление в банк в установленной форме и
необходимые документы к нему. Кредитный эксперт должен проверить
правильность заполнения и соответствие копий документов с оригинальными,
заверить копии своей подписью. Документы подшиваются в открытое
кредитное дело с присвоившимся учетным номером, которые прошли
внутренний учет. В случае положительного решения кредитный эксперт
посещает заявителя, где производится:
- аудит бизнеса (в том числе собираются данные, которые отражают
реальное финансовое положение заявителя);
- оценивается качество заложенного имущества, по результатам которого
должен быть составлен акт о проверке залога или заключение группы контроля
залогов.
Такой акт о проверке залога должен содержать следующие данные:
- состояние предмета залога;
- процент износа предмета залога;
- место нахождения (хранения) предмета залога;
- страховка предмета залога;
- другая информация, которая может влиять на оценку предмета залога
или его сохранность.
После данной процедуры клиент может подать кредитную заявку. Заявка
на получение кредита подписывается директором и главным бухгалтером,
скрепляется печатью и содержит информацию о целевом использовании, о
сумме, о сроках использования и форме обеспечения. В заявке должно быть
указано юридический и почтовый адреса заемщика, банковские реквизиты, а
также телефон. К кредитной заявке должно быть предоставлены такие
документы как:
- Учредительный договор (копия).
- Устав (копия, положения).
- Документ, подтверждающий государственную регистрацию.
40
- Разрешение, которое позволяет заниматься хозяйственной
деятельностью, где указан срок функционирования (индивидуальные
предприниматели, которые осуществляют деятельность без образования
юридического лица).
- Карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенные
нотариусом.
- Годовые отчеты, бухгалтерские балансы с приложениями на последнюю
отчетную дату, которые заверены налоговой инспекцией.
- Списки кредиторов и заемщиков с пояснениями кредиторской и
дебиторской задолженности, где указаны даты ее возникновения.
- Выписка по расчетным счетам на последнюю дату с отметкой банка о
сальдо счета и наличии претензий к счету.
- Бизнес–план, где указан план на квартал (месяц) доходов и расходов.
- Технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), которое отражает
экономическую эффективность и окупаемость расходов в течение периода.
Кредитный эксперт должен направить полученные документы в службу
безопасности и юридическую службу банка. В заключении отражается
результат проверки службы безопасности и направляется кредитному эксперту,
который должен подшить его в кредитное дело. Служба безопасности
оценивает в заключении достоверность документов, которые были
предоставлены заемщиком, а также отражает информацию негативного
характера, которой располагает о клиенте служба безопасности. Юридическая
служба в заключении отражается правоспособность заявителя, поручителя и
залогодателя.
При предварительном рассмотрении пакета документов анализируется
кредитоспособность потенциального заемщика и финансовая устойчивость для
определения степени риска невозвращения кредита
Кредитный эксперт дает письменное заключение о возможности выдачи
кредита после рассмотрения документов, а также предает кредитному комитету
для принятия решения. После того как решение было принято с заемщиком
41
заключается кредитный договор. В кредитном договоре банк предусматривает
право расторгать договор досрочно в случае нарушений со стороны клиента.
После того как кредитный договор был подписан, банк должен открыть
ссудный счет на имя заемщика. В договоре указаны форма и сроки выдачи
средств предоставляемого кредита. Выдача средств может производиться
единовременно всей суммой на расчетный счет заемщика или периодическим
перечислением согласованных сумм в пределах установленного лимита. Также
установлен график платежей по которому заемщик обязан погасить
задолженность по процентам.
Банк осуществляет контроль процесса в течении всего периода
пользования кредитом и финансовым состоянием заемщика:
- запрашивает первичные бухгалтерские и отчетные документ, которые
подтверждает целевое использование кредита;
- направляет специалиста по местонахождения заемщика, чтобы
провести проверку финансово-хозяйственной деятельности или наличие
обеспечения кредита.
Банк может потребовать изменения условий кредитного договора,
ограничить или расторгнуть кредитный договор, если заемщик нарушает
условия договора.
Сравним основные программы кредитования ПАО АКБ «Связь–Банк» с
основными конкурентами ПАО «Сбербанк России» и АО «Россельхозбанк».
Следует отметить, что продуктовая линейка ПАО АКБ «Связь-Банк» в области
кредитования значительно уже, чем у конкурентов, т.к. ПАО «Сбербанк
России» предоставляет своим клиентам 24 программы кредитования, АО
«Россельхозбанк» - 21 программу, а ПАО АКБ «Связь-Банк» - лишь 15
программ. Сравним условия кредитования физических и юридических лиц в
данных банках.
Условия кредитования по потребительскому кредиту в банках
конкурентах представлены в таблице 5.
42
Таблица 5.
Сравнение условий потребительского кредитования в различных
банках на территории Орловской области
Валюта
Мин.
ставка
Макс.
сумма
Макс.
срок
Особенности
ПАО АКБ «Связь–Банк» – кредит наличными
Российский
рубль
от 10,00%
до 300000
60 мес.
обеспечение не требуется
требуется подтверждение
дохода
срок рассмотрения заявки - до 2
дней
ПАО «Сбербанк России» – потребительский
Российский
рубль
от 11,5%
до 300000
60 мес.
обеспечение не требуется
требуется подтверждение
дохода
срок рассмотрения заявки - 2
дня
АО «Россельхозбанк» – кредит потребительский
Российский
рубль
от 12,00%
до
1000000
12 мес
требуется обеспечение
требуется подтверждение
дохода
срок рассмотрения заявки - до 5
дней
Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что основным достоинством
потребительского кредитования в ПАО АКБ «Связь-Банк» является отсутствие
обеспечения, минимальный срок рассмотрения заявки и минимальная
процентная ставка в сравнении с другими банками. Но при этом, в АО
«Россельхозбанк» размер и срок потребительского кредитования значительно
больше. По данным информационного портала Банки.Ру ПАО АКБ «Связь–
Банк» занимает 22 место в рейтинге российских банков по размеру кредитного
портфеля физических лиц (Приложение 14).
Условия кредитования по основным видам кредитов для юридических
лиц в банках конкурентах представлены в таблице 6.
Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что в качестве достоинства
кредитования юридических лиц в ПАО АКБ «Связь-Банк» можно выделить
только минимальный срок предоставления кредита. Процентные ставки при
кредитовании юридических лиц в ПАО АКБ «Связь-Банк» значительно выше, а
максимальная сумма кредита - ниже, чем у основных конкурентам. При этом,
43
по данным информационного портала Банки.Ру ПАО АКБ «Связь-Банк»
занимает 31 место в рейтинге российских банков по размеру кредитного
портфеля юридических лиц (Приложение 15).
Таблица 6.
Сравнение условий кредитования юридических лиц в различных
банках
Валюта
Мин.
ставка
Макс.
сумма
Макс.
срок
Материальное
обеспечение
Оформление
кредита
ПАО АКБ «Связь–Банк» – авансовый овердрафт
Российский
рубль
17,5%
10 000 000
до
1 года
не требуется
до 2 дней
ПАО «Сбербанк России» – бизнес–овердрафт
Российский
рубль
12,0%
17 000 000
до
1 года
не требуется
до 2 дней
АО «Россельхозбанк» – бизнес–овердрафт
Российский
рубль
до
11,5%
10 000 000
до
1 года
гарантии
Корпорации МСП
до 5 дней
Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» предоставляет своим клиента
значительно меньшее количество кредитных программ, чем ПАО «Сбербанк
России» и АО «Россельхозбанк». При этом следует отметить, что если условия
потребительского кредитования в ПАО АКБ «Связь–Банк» лучше чем у
конкурентов, то условия кредитования юридических лиц в ПАО АКБ «Связь-
Банк» значительно уступают основным конкурентам. По данным
информационного портала Банки.Ру ПАО АКБ «Связь-Банк» занимает 24 место
в рейтинге российских банков по размеру кредитного портфеля (Приложение
16).
Таким образом, кредитная политика ПАО АКБ «Связь-Банк»
основывается не только лишь с учетом соблюдения общепринятых ключевых
принципов кредитования, таких как: срочность, платность, возвратность,
обеспеченность, но и: концентрация ссудной задолженности по одному
заемщику, формы предоставления кредитов, целевое использование,
установление процентных ставок, источники погашения, срок кредитования,
кредитная информация, синдицированное кредитование, приоритетное право
получения кредита, взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений.