54
низкая доля депозитов в пассивах;
высокая доля остатков по счетам предприятий в пассивах;
несовпадение структуры активов и пассивов;
острая проблема ликвидности активов.
Рассмотрим несколько актуальных для современного этапа развития
отечественных банков проблем, решение которых позволит им повышать
качество кредитных портфелей
83
:
нужно наладить качественное информационно-аналитическое
обеспечение кредитных операций. Решение этой проблемы в свою очередь
предполагает, в частности, должную постановку банковского маркетинга.
Никакая самая совершенная методика анализа заемщика или оценки риска не
дадут надежных результатов, если исходная информация недостаточно полна
или ненадежна;
банкам необходимо научиться искусству раннего выявления
проблемных кредитов;
банкам следует больше диверсифицировать свои кредитные вложения
банки должны пользоваться любой возможностью, чтобы повышать
квалификацию и ответственность своих сотрудников, в должностные
обязанности которых входит:
а) идентификация основных областей рисков и адекватная оценка
факторов, влияющих на их уровень;
б) верное позиционирование себя банком на рынке;
в) формирование лимитной политики банка, установление
внутрибанковских операционных лимитов кредитования (в дополнение к
нормативам, определяемым Банком России);
г) правильный выбор кредитных инструментов. Указанный выбор
помимо всего прочего влияет и на показатель достаточности капитала банка, а,
следовательно, и на показатели выполнения им обязательных экономических
83
Шматок Е.В., Шилкина О.А. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики: Сборник
материалов III Международной научно-практической конференции. 2015 – С. 128
55
норматив. Так, выбирая между кредитом одной суммой и кредитной линией,
нельзя не учесть, что неиспользованная часть кредитной линии, если таковая
окажется, в соответствии с правилами бухгалтерского учета будет отражена на
внебалансовом счете, что автоматически превращает кредитную линию в
инструмент с повышенным риском и это «зачтется» банку при расчете
экономических нормативов. Поэтому кредитный инструмент для каждой
сделки следует выбирать не только с точки зрения связанного с ним кредитного
риска как такового, а из соображений более широко понимаемой
целесообразности, с учетом всех возможных последствий его использования;
д) оценка достаточности имеющегося резерва и его своевременная
корректировка. При определении кредитной политики следует ориентировать
кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра
предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.
Совершенствование практики кредитования требует разработки
оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки,
имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных
банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов
методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования.
Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд,
целевой характер их использования, стимулирование роста объема
производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и
увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные
проекты в перспективные, высокоэффективные отрасли
84
. Общие ориентиры и
рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических
работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и вы-
работкой условий кредитных договоров. При этом можно определить
предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками
разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается
84
Борщ Л.М., Рыжих О.А. Анализ и перспективы развития кредитного рын-ка в РФ: Сборник трудов XVІIІ
Международной научно-практической конфе-ренции студентов, аспирантов и молодых ученых. 2016 – С. 99
56
также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики
государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
Итак, в процессе управления кредитными операциями коммерческого
банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
разработка целей и задач кредитной политики банка;
создание административной структуры управления кредитным
риском и системы принятия административных решений;
изучение финансового состояния заемщика;
изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
разработка и подписание кредитного соглашения;
анализ рисков невозврата кредитов;
кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по
реализации залогов.
Все сказанное выше подтверждает, что банкам необходимо организовать
и отладить кредитную политику. Так он сможет своевременно реагировать на
изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные
внутренние риски при организации процесса кредитования.
В настоящее время взаимоотношения между заемщиком и банком
определяются рядом норм общего характера, которые содержатся в
Гражданском кодексе, Федеральном законе «О банках и банковской
деятельности»
85
, Законе «О защите прав потребителей»
86
. При этом отсутствие
специальных норм, посвященных этому вопросу, создает массу рисков как для
банков, так и для заемщиков. Рассмотрим основные проблемы
потребительского кредитования:
а) кредитные истории. Банк должен оперативно отсекать
недобросовестных заемщиков, которые привлекали кредиты ранее и не смогли
85
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред.) «О банках и банковской деятельности» //
httр://www.соnsultаnt.ru
86
Федеральный закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 03.07.2016) «О защите прав потребителей» //
httр://www.соnsultаnt.ru
57
их должным образом вернуть. Правоохранительными органами уже
зафиксированы случаи мошенничества, связанного с получением розничного
кредита. Мошенники используют подставных лиц или их паспорта для
многократного получения кредита, который они изначально не собираются
возвращать. Приобретенные товары продаются, а следующий кредит берется в
другой организации. При этом в отсутствие системы кредитных бюро банки
лишены возможности отследить таких заемщиков.
В долгосрочной перспективе отсутствие кредитных историй в
долгосрочном плане также приводит к бесконтрольному кредитованию одного
заемщика в нескольких банках, что может вызвать кризис «перекредитования».
Остается надеяться, что закон о кредитных историях появится на свет в
обозримом будущем.
б) целевое использование кредита. Предположим, что банк выдает
заемщику кредит на получение образования в надежде, что это поможет ему
повысить его доходы и своевременно вернуть кредит с процентами. Однако
заемщик расходует полученный кредит на приобретение бытовой техники. В
такой ситуации банк не имеет возможности контролировать целевое
использование кредита и адекватно воздействовать на земщика.
в) гражданский иск и уголовное преследование. Предъявление иска
против потребителя вряд ли имеет для банка большие перспективы, если
учитывать потраченное время юристов, судебные издержки, расходы на
исполнение судебного акта, которые могут превышать размер самого кредита.
Эта проблема связана как с общей неповоротливостью судебной и
исполнительной системы, так и с объективными трудностями судопроизводства
и исполнения против физических лиц в нашей стране (в связи с низким уровнем
доходов, недостаточностью имущества, отсутствием должника и т.д.).
Банки в ряде случаев решают проблему недобросовестности своих
клиентов не путем возбуждения гражданского иска, а используя ресурсы
собственной службы безопасности и возможности сотрудничества с
правоохранительными органами. Этот подход часто оказывается действенным,
58
поскольку перспективы уголовного преследования (ст. 159 УК РФ
«Мошенничество») обычно видятся заемщику малопривлекательными.
г) залог. Несмотря на то, что залог является одной из наиболее
популярных форм обеспечения кредитных обязательств, механизм реализации
залога представляет собой достаточно сложный и неудобный процесс. По
действующему Гражданскому кодексу регистрация залога движимого
имущества (в том числе автомобиля) не предусмотрена. Это означает, что,
отдав автомобиль в залог банку, недобросовестный заемщик может, при
некоторой изворотливости, продать или повторно его заложить. К сожалению,
возврата к ранее действующей системе регистрации залога автотранспортных
средств в ближайшее будущем не ожидается.
Основная на сегодняшний день проблема российского рынка
кредитовании физических лиц – нерациональные и несогласованные
требования законодательства по информированию заемщика. Как
свидетельствует мировой опыт, проблемой является не только недостаточное
информирование заемщика, но и чрезмерное информирование его различными
предложениями
87
. В ситуации избытка информации заемщику оказывается
столь же сложно осуществить разумный и взвешенный выбор, как и при ее
дефиците. По этой причине законодательство большинства стран
предусматривает специальные правила, защищающие заемщика от избыточной
информации.
С другой стороны, наложение на банки избыточных обязанностей
объективно ведет к удорожанию стоимости их услуг и, следовательно, к
повышению процентных ставок по кредитам, в том числе ипотечным.
Вторая проблема - неполнота информирования заемщика. Информация о
«совокупной» стоимости кредита, предоставляемая путем раскрытия
эффективной процентной ставки, полной стоимости кредита, графика платежей
или цены услуги, является неполной и недостаточной. Кредитный договор
87
Барсуков М.В. Кредитный рынок России: тенденции и перспективы. – Режим доступа:
auditorium.kursksu.ru/pdf/004-015.pdf
59
содержит множество условий, влияющих на стоимость услуги: о процентах, о
комиссиях, о праве кредитора изменять процентную ставку, о заключении иных
договоров (страхования, оценки, банковского счета), о штрафах, пенях и
неустойках, о тарифах за оказание иных банковских услуг (прием наличных
денежных средств) и прочее.
Закон не накладывает на банки никаких обязанностей по
информированию заемщика о таких услугах, а также об услугах, оказываемых
третьими лицами (страховщиками, оценщиками и пр.). Например, в случае
ипотечного кредита информация о полной стоимости кредита является мало
содержательной. Погашение ипотечного кредита, как правило, осуществляется
регулярными равными платежами (аннуитетный платеж). Расчет показывает,
что, например, в случае ипотечного кредита сроком на 30 лет полная стоимость
кредита при ставке 10% годовых будет в 3,2 раза превышать размер кредита, а
при ставке 15% – в 4,5 раза. В то же время существенное значение для
заемщика имеет не данный показатель, а размер ежемесячного платежа и его
соотношение с месячным семейным доходом заемщика. Досрочное погашение
ипотечного кредита и его возврат в течение не 30-ти, а, например, 15-ти лет
приводит к кардинальному снижению общего размера выплат: при ставке 10%
с 3,2 раз – до 1,97 раз, а при ставке 15% с 4,5 раз – до 2,56 раз
88
. Необходимо
отметить, что, по данным АИЖК и Банка России, в настоящее время средний
срок жизни ипотечного кредита, выданного сроком на 30 лет, не превышает 8
лет. Таким образом, предоставление заемщику информации о полной
стоимости кредита на момент заключения договора, исходя из
предусмотренного договором срока кредита, может ввести его в заблуждение.
В случае ипотечного кредита наиболее значимым для заемщика фактором,
влияющим на совокупный размер платежей, является наличие права досрочно
погасить кредит, а не иные финансовые показатели или условия договора.
Третья проблема, которой также стоит уделить внимание -
88
Борщ Л.М., Рыжих О.А. Анализ и перспективы развития кредитного рынка в РФ: Сборник трудов XVІIІ
Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. 2016 – С. 154
60
неопределенность понятия «полная стоимость кредита». По нашему мнению,
определение понятия «полная стоимость кредита», содержащееся в законе
(статья 30 Закона о банках и банковской деятельности), не поддается
однозначному толкованию, а сама «полная стоимость» – однозначному расчету.
Согласно определению в расчет полной стоимости кредита включаться платежи
по кредиту, связанные с заключением и исполнением кредитного договора. В
российском законодательстве не содержится понятие платежа, связанного с
заключением и исполнением договора. В гражданского праве существует
понятие обязательства, в том числе денежного обязательства, которое
возникает из кредитного договора (главы 21, 22 ГК РФ). Статья 424 ГК РФ
вводит понятие цены договора. В Законе «О защите прав потребителей»
используется понятие цены услуги.
Очевидно, что введенное понятие «полной стоимости кредита» никак не
связано с указанными выше понятиями, определяемыми и используемыми в
гражданском праве. Например, для заемщиков, проживающих в сельской
местности или в отдалении от офиса кредитной организации, к платежам,
связанным с заключением кредитного договора, можно отнести транспортные
расходы, которые тот будет вынужден нести для того, чтобы добраться до
банка (на общественном или личном транспорте). В случае, когда заемщик
погашает кредит через почтовые отделения (почтовым переводом), к платежам,
связанным с исполнением кредита, можно отнести расходы по оплате таких
почтовых переводов. Обращаем внимание на то, что размер подобных расходов
вообще не поддается предварительному расчету. Следовательно, их
невозможно учесть при определении полной стоимости кредита.
Фактически заемщика интересует реальная стоимость заемных денег,
рассчитываемая с учетом процентной ставки и иных платежей банку.
Масштабом для измерения стоимости заемных денег в годовом выражении
выступает эффективная процентная ставка. Напротив, полная стоимость
кредита, как это следует из закона, определяется не размером, платежей,
предусмотренных кредитным договором (или обязательствами, возникающими
61
из кредитного договора), а какими-то иными обстоятельства, связанными в том
числе с личностью заемщика, его местом жительства и пр. Возникают
обоснованные сомнения в том, что такой показатель будет объективно
отражать характеристики финансового продукта, предлагаемого банком.
Не поддается разумному толкованию норма закона, предусматривающая
включение платежей заемщика третьим лицам в расчет полной стоимости
кредита. В ней, в частности, предусматривается, что такие платежи включаются
в расчет, если обязанность заемщика по таким платежам вытекает из условий
кредитного договора. Не понятно, каким образом из договора заемщика и банка
(например, по кредиту на приобретение автомобиля) может вытекать
обязанность заемщика по уплате, например, страховой премии страховщику
(платеж третьему лицу). Согласно ГК РФ (глава 48) обязанности страхователя
перед страховщиком возникают из договора страхования, а не из кредитного
или иного договора. Итак, анализируя рассматриваемую норму статьи 30
Закона о банках и банковской деятельности, можно сделать вывод о том, что
платежи третьим лицам вообще никогда не могут быть включены в расчет
полной стоимости кредита. В таком случае не понятно, зачем законодатель
включает упоминание о таких платежах в закон.
Одной из наиболее важных проблем кредитования юридических
является определение процентной ставки. Ставка по кредиту должна быть
такой, чтобы заемщик и банк получали прибыль и компенсировали риски. Чем
выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем ниже ставка
процента. Юридическим лицам невыгодно кредитоваться по завышенным
ставкам в крупных банках, в то же время предприятий, удовлетворяющих
жестким требованиям таких банков, мало. У средних банков требования к
потенциальным заемщикам не так высоки, и они готовы работать
индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного
количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности
бизнеса.
Существует также проблема анализа количественных показателей,
62
связанных с расчетами коэффициентов, которые могут в той или иной мере
характеризовать устойчивость финансового состояния клиента.
Таким образом, банкам не всегда выгодно кредитовать малые
предприятия вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и
отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной
ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как
в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются
высокими процентными ставками.
Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с
отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии.
Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности
своего бизнеса (в противном случае бизнеса бы не было как такового). Но
структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную
картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может. Так же,
как и осуществить качественное финансовое планирование.
Крупные предприятия, как правило, предпочитают кредитоваться в
зарубежных банках, либо пользуются альтернативными источниками заемных
средств (облигации, кредитные ноты и др.), что снижает потенциал развития
национальной системы кредитования.
В настоящее время многие клиенты - юридические лица испытывают
потребности в нестандартных схемах финансирования. Соответственно -
наряду с кредитными линиями в режиме овердрафт, краткосрочными
кредитами, возобновляемыми и не возобновляемыми кредитными линиями,
обеспеченными ликвидным залогом (недвижимость, акции крупных
предприятий, оборудование и др.) или под поручительство организаций,
имеющих положительную кредитную историю в банке проблемой является
выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и
другие
89
.
Итак, на сегодняшний день существуют определенные сложности на
89
Татуйко А.Г. Анализ тенденций на кредитном рынке РФ // В мире науки и инноваций – Уфа, 2016 – С. 130
63
рынке кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Менеджеры
крупных банков поясняют их наличие ввиду достаточно высоких рисков, роста
расходов и практически полного отсутствия банковского персонала высокого
уровня квалификации. Финансировать физические лица сегодня намного более
предпочтительно, поскольку высота процентных ставок компенсирует наличие
рисков. А вот лицам юридическим достаточно сложно оформлять кредит по
аналогичным ставкам, да и требования к предпринимателям у банков
жестковаты.
Кредитование юридических лиц проводится намного активнее банками
регионального значения: здесь и требования к заемщикам несколько более
либеральны. Однако ресурсная способность небольших банков достаточно
ограничена – удовлетворить российский бизнес в полной мере они просто не в
состоянии.
Проблема ссуды предпринимателей в большей части состоит в
неравномерном распределении ресурсных средств между банками. Дело в том,
что основной денежный запас регулируется достаточно крупными
государственными банками, а они не заинтересованы в предоставлении
выгодных продуктов юридическим лицам.
Можно отметить, что хотя рынок субсидий малого и среднего бизнеса
испытывает достаточное количество проблем, тенденции к его либерализации
очевидны уже сегодня. И вполне очевидным становится тот факт, что в
условиях сегодняшнего процесса стабилизации экономики стоит ожидать
улучшений и в сфере развития малого и среднего предпринимательства в
Российской Федерации в ближайшие годы.
Таким образом, основными путями совершенствования кредитной
политики коммерческого банка могут стать:
принятие банком рисков только после их тщательного анализа;
неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от
одного или нескольких крупных клиентов;