34
Таблица 2
Структура финансового результата основных групп банков
Доля
в активах
на
1.11.
2015
,
%
Прибыль, млрд
руб
.
ROA
, %
Отчисления
в резе
р-
вы, млрд
руб
.
Прибыль от
переоценки
, млрд
руб.
Прибыль
без учета
резервов
и пер
е-
оценки,
млрд
руб.
ROA
(без
учета р
е-
зервов
и
переоценки),
%
Банковская система
100
193
0,3
1018
282
929
1,5
Сбербанк
29
210
1,1
213
30
393
2,1
Крупные госбанки*
27
-92
-0,5
242
17
133
0,8
Санируемые банки**
3
-61
-3,3
126
4
60
3,2
Крупные иностранные
банки
6
38
0,9
20
77
-19
-0,5
Крупные частные
банки
15
59
0,7
224
83
200
2,3
Прочие банки
21
40
0,3
193
71
162
1/2
*Банки группы ВТБ (ВТБ, ВТБ24 и Банк Москвы), ГПБ, РСХБ.
**Банки, проходившие процедуру финансового оздоровления по состоянию на 1 ноября 2015 г., за исключени-
ем Банка Москвы, отнесенного к госбанкам.
Источник: Банк России, отчетность банков, оценки ИЭП.
Свыше половины убытков убыточных банков концентрируется в
крупных госбанках и банках, проходящих процедуру финансового оздоровле-
ния. Среди банков, отнесенных к крупным госбанкам, только головной банк
группы ВТБ получил прибыль по итогам 10 месяцев 2016 г. (65 млрд руб.),
остальные банки, входящие в эту группу (ВТБ24 и Банк Москвы), понесли
убытки суммарно в 70 млрд руб., так же, как и два других банка – ГПБ и Рос-
сельхозбанк. Суммарный убыток по этим четырем банкам за 10 месяцев 2015 г.
достиг 157 млрд руб.
Основные показатели деятельности банков за 2016 год снизились: акти-
вы – на 3,5% (без учета валютного курса – прирост на 1,9%3 ); кредиты эконо-
мике4 – на 6,9% (-2,4%); кредиты нефинансовым организациям – на 9,5% (-
3,6%).
Вместе с тем заметным было оживление кредитования физических лиц;
прирост за год составил 1,1% (+1,4%). Объем просроченной задолженности по
35
корпоративному портфелю сократился за год на 8,9%, а по розничному – на
0,7%.
Удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым
организациям за год увеличился незначительно с 6,2 до 6,3%, а по розничным
кредитам даже сократился с 8,1 до 7,9%. Объем требований кредитных органи-
заций к Банку России (по депозитам и корреспондентским счетам) за 2016 год
увеличился на 22,2%, выросла и их доля в активах банковского сектора (с 2,5 до
3,2%).
Увеличился в 1,4 раза объем МБК, предоставленных банкам-резидентам,
портфель МБК, предоставленных банкам- нерезидентам, сократился в 1,8 раза.
Портфель ценных бумаг за 2016 год уменьшился на 2,8%; в основном за счет
сокращения на 2,6% вложений в долговые ценные бумаги.
За 2016 год вклады населения выросли на 4,2% (+9,2%), а депозиты и
средства организаций на счетах снизились на 10,1% (-2,8%). Почти вдвое со-
кратился объем заимствований у Банка России, а объем депозитов, размещен-
ных в кредитных организациях Федеральным Казначейством сократился в 1,4
раза. В результате удельный вес привлеченных от Банка России средств в пас-
сивах снизился с 6,5 до 3,4%, а средств Федерального Казначейства – с 0,5 до
0,4%.
Весомым позитивным итогом 2016 года стало почти пятикратное увели-
чение в сравнении с 2015 годом прибыли кредитных организаций (соответ-
ственно 930 млрд рублей и 192 млрд рублей). Остаток по счетам резервов на
возможные потери увеличился с начала года на 3,5%, или на 188 млрд рублей
(за 2015 год – на 33,4%, или на 1 352 млрд рублей).
2.2. Виды кредитных операций банков
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное прояв-
ление банковских функций на практике.
К основным банковским операциям относят следующие
65
:
65
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред.) «О банках и банковской деятельности»
//httр://www.соnsultаnt.ru.
36
привлечение денежных средств юридических и физических лиц во
вклады до востребования и на определенный срок;
предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и
привлеченных средств;
открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе бан-
ков-корреспондентов;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных до-
кументов и кассовое обслуживание клиентов;
покупка у юридических и физических лиц и продажа им
иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии
с действующим законодательством;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физиче-
ских лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых перево-
дов)
66
.
Кроме того, в соответствии с российским банковским законодатель-
ством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций
вправе производить следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполне-
ние обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуще-
ством по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
66
Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л; Высш.шк., 2014. – С. 451
37
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка
можно условно разделить на три основные группы:
пассивные операции (привлечение средств);
активные операции (размещение средств);
активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.
Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, фор-
мированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка вели-
ко.
Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов
вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от
других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других
операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве
баланса коммерческих банков
67
.
За январь-сентябрь 2014 г. банковский сектор полностью утратил два из
трех основных источников своей ресурсной базы, при том что третий источник
продемонстрировал минимальный рост: средства населения и иностранные
пассивы с начала года сократились, средства корпоративных клиентов –
незначительно выросли. Соответственно, в этот период банковский сектор опи-
рался преимущественно на государственные средства – кредиты Банка России и
депозиты Минфина России. Кроме того, дополнительным источником ресурсов
для него служило сокращение ликвидных рублевых активов и вложений в ино-
странные активы.
67
Лаврушин О.И. Банковское дело: Учеб. пособие. - М.: Банковский и биржевой центр, 2013. – С. 329
38
Активные операции банка по экономическому содержанию делят на
ссудные (учетно-ссудные), расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые,
гарантийные.
Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические
операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную пла-
ту - комиссию.
Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по пору-
чению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссион-
ного вознаграждения.
К данной категории операций относятся:
операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение
денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
переводные операции;
торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка
и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые,
лизинговые и др.);
доверительные (трастовые) операции;
операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют сче-
там клиентов в иностранных валютах.
И все операции банка обычно в научной литературе делят на:
ликвидные и неликвидные;
операции в рублевом и валютном выражении;
регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспро-
изводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический
характер);
балансовые и забалансовые.
Рассмотрим динамику ссуд физических лиц за пять лет (табл. 3), (рис. 3).
39
Таблица 3
Кредиты, предоставленные физическим лицам (в рублях)
(в целом по Российской Федерации)
Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Кредиты в том
числе:
9361506
13217104
17 610 171
19 288 137
16 286 918
Предоставлено
4 256 066
5 829 129
7 713 783
7 649 161
5 096 537
Задолженность
4 851 530
7 107 934
9 493 013
11 014 419
10 380 135
Просрочено
253 910
280 041
403 375
624 557
810 246
Источник: www.cbr.ru
Из рассматриваемого периода 2011-2015 гг., можно увидеть, что увели-
чиваются суммы предоставленных кредитов и задолженностей физических лиц
перед банками, но в 2015 г., суммы предоставленных кредитов и задолженно-
стей уменьшаются. Так же важно отметить, что резко увеличиваются суммы
просроченных ссуд физических лиц, что ведет к убыткам кредитных учрежде-
ний.
Источник: www.cbr.ru
Рисунок 3. Динамика кредитов, предоставленные физическим
лицам по РФ (в рублях)
На рис. 3 показано, что наименьший объем кредитов имеется в 2011 г., а
наибольший объем кредитов – в 2014 г. Большую позицию в структуре кредита
занимает задолженность сумм, наименьшую – это просрочка кредитов, что ак-
туально для банков, чем меньше просроченных ссуд, тем больше выгоды от за-
емщика (больше дохода).
40
Рассмотрим динамику ссуд юридических лиц за пять лет (табл. 4), (рис.
4).
Таблица 4
Кредиты, предоставленные юридическим лицам (в рублях),
(в целом по Российской Федерации)
Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Кредиты в том
числе:
Предоставлено
22 480 905
24 336
707
28 010 880
29 556 276
26 476
134
Задолженность
13 390 622
15 951
550
18 324 972
20 367 335
21 163
817
Просрочено
753 756
850 579
883 538
1 030 497
1 634 251
Источник: www.cbr.ru
Из рассматриваемого периода 2011-2015 гг., можно увидеть, что
увеличиваются суммы предоставленных кредитов и задолженностей
юридических лиц перед банками, но в 2015 г. суммы предоставленных креди-
тов незначительно уменьшается. Так же важно отметить, что резко увеличива-
ются суммы просроченных ссуд и задолженностей юридических лиц, что ведет
к убыткам кредитных учреждений.
Источник: www.cbr.ru
Рисунок 4. Динамика кредитов, предоставленные юридическим
лицам по РФ (в рублях)
Из рассматриваемого периода 2011-2015 гг., на диаграмме показано с
помощью линий, что наименьший объем кредитов имеется в 2011 г., а
41
наибольший объем кредитов – в 2014 г. Большую позицию в структуре кредита
занимает предоставление кредитов, что и вызывает прибыль банков, наимень-
шую – это просрочка кредитов, повторим: чем меньше просроченных ссуд, тем
больше выгоды от клиента
68
.
Пассивные кредитные операции состоят из депозитов третьих юридиче-
ских и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском
учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского
кредита
69
.
Осуществляются в следующих формах:
привлечение средств на банковские депозиты;
кредиты получаемые от других юридических лиц (других банков, ЦБ);
отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение
фондов.
Банковский депозит – это денежные средства клиента в форме вклада по
соглашению или договору.
Таблица 5
Банковские депозиты (вклады) юридических и физических лиц (в
рублях), (в целом по Российской Федерации)
Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Депозиты юр.
лиц
4 608 964
5 309 390
6 009 816
6 710 242
7 394 592
Депозиты
(вклады)
физ. лиц
12 025 635
12 609 970
13 194
305
13 778 640
15 338 196
Итого:
16 634 599
17 919 360
19 204
121
20 488 882
22 732 788
Источник: www.cbr.ru
По таблице 5, можно увидеть, что увеличиваются суммы депозитов
(вкладов) юридических и физических лиц, что и в совокупности они дают по-
ложительный результат, то есть увеличение привлеченных средств, (ресурсов) в
кредитном учреждении.
68
Соколова О.Л. Состояние банковской системы и основные тенденции рынка банковского кредитования в
России: сборник научных трудов 17-й международной научно-практической конференции. Санкт-
Петербургский политехнический университет Петра Великого. – СПб., 2016 – С. 78
69
Матраева Л.В., Калинин Н.В., Денисов В.Н. Деньги. Кредит. Банки. Банковское дело. – М., 2015 – С. 396
42
Из рассматриваемого периода 2011-2015 гг. наблюдается, что с каждым
годом депозиты юридических и физических лиц возрастают. Наибольший
объем наблюдается депозитов (вкладов) физических лиц, так как физические
лица имеют набольшую потребность в кредите, например: покупка жилья,
автомобиля, ремонт в квартире, то есть берется кредит на неотложные нужды.
Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая
ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре
банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса
происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассо-
вых активов
70
.
Источник: www.cbr.ru
Рисунок 5. Динамика банковских депозитов (вкладов)
юридических и физических лиц по РФ (в рублях)
Исходя из указанных характеристик, можно подчеркнуть различие меж-
ду кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — предпо-
лагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как
формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм
70
Чеховская И.А., Руденок Л.М. Кредитные операции российских коммерческих банков: их динамика и
структура // Экономические исследования и разработки. – 2016. - № 3. – С. 12
43
их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных
отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта.
Банковский кредит – весьма удобная форма финансовых услуг, которая
позволяет четко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать
к ним условия получения ссуды.
2.3. Анализ российского рынка кредитования
Рынок банковского кредитования в общем виде экономическое про-
странство, в котором происходит предоставление займов на условиях срочно-
сти, возвратности и платности.
По составу участников процесса кредитный рынок может быть разделен
на несколько составляющих.
Во-первых, кредитные отношения, которые возникают между
центральным и коммерческими банками.
Во-вторых, это ссуды, которые коммерческие банки предоставляют друг
другу – на рынке межбанковского кредитования.
В-третьих, на кредитном рынке возникают взаимоотношения между
коммерческими банками и их клиентами-заемщиками: юридическими и физи-
ческими лицами
71
.
Выделяется также международный рынок, на котором происходят заим-
ствования между российскими и зарубежными банками или хозяйствующими
субъектами. Такая система выстраивается имеет двухуровневое построение
банковской системы страны.
Первый уровень представлен центральным банком, который является
источником кредитных ресурсов, предоставляя займы коммерческим банкам и
проводя эмиссию денег.
На втором уровне межбанковского кредитования банки поддерживают
свою ликвидность. Здесь же происходит перераспределение денег в рамках
71
Магомедова М.С. Современное состояние рынка кредитования России // Актуальные вопросы современной
экономики в глобальном мире. – 2016. - № 5. – С. 362