24
функций, возложенных на кредитные организации бюджетным, налоговым,
валютным законодательством, законодательством о кассовых операциях.
Действительно, государство использует кредитные организации, их
возможности, их значение как посредников в платежах, движении денежных
средств в своих целях, налагая на них публично-правовые обязанности.
46
В литературе отмечается, что как специфические, так и
неспецифические функции коммерческие банки выполняют в интересах
широкого круга лиц, общественности.
47
Однако в первом случае банки имеют
прямую материальную заинтересованность (так как при выполнении
специфических функций коммерческие банки получают прибыль или
пополняют свои пассивы), а во втором случае, когда государство возлагает на
банки обязанность по выполнению каких-либо функций, как правило (за
исключением, пожалуй, исполнения банками публичных функций в бюджетной
сфере), такой денежной заинтересованности для банка нет, но есть интерес
государства, общества в целом. Эти последние и будут публичными
функциями, выполняемыми кредитными организациями.
48
Центральным вопросом в поиске оптимальных форм государственного
регулирования банковской деятельности является степень соотношения
публичных и частных интересов в процессе осуществления каждой в
отдельности кредитной организацией своих функций. Коммерческий банк как
субъект предпринимательской деятельности выполняет одновременно и
публичные функции, осуществляя функции контроля, связанные с финансовым
мониторингом денежных операций своих клиентов, выполняя функции
налогового контроля, валютного контроля, контроля по обороту наличной
денежной массы у своих клиентов, и в других случаях.
49
Но самое главное – банк, привлекая деньги во вклады и на расчетные
46
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль // Деньги и кредит, 2012. – № 5. – С. 75
47
Васильева М.В., Тарабаева Н.М., Емельянов Е.В. Макроэкономические функции потребительского кредита в
современной России // Символ науки, 2016. – № 6-1. – С. 156
48
Кугаевских К.В. Теоретические подходы к определению банковского кредитования населения // Молодой
ученый, 2016. – №9. – С. 605
49
Мацко И.В. К вопросу о публичных функциях кредитных организаций // Философия социальных
коммуникаций, 2013. – №4(25). – С. 94
25
счета, оперирует этими деньгами от своего имени и тем самым связывает в
единое целое свои предпринимательские интересы с интересами своих
клиентов. Собранные банком фонды денежных средств в этом плане имеют не
только частную по форме собственности природу, но и публичную по своей
значимости природу, состоящую в последствиях оборота этих денежных
средств для состояния и развития иных социально-экономических отношений.
50
Именно этот фактор предопределяет то, что во многих развитых
государствах, включая и Россию, установлена публичная по своей сущности
форма страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках,
развиваются формы обеспечения финансовой устойчивости кредитных
организаций и стабильности функционирования банковской системы.
Государство все активнее влияет публичными методами на процессы в
банковской сфере, в том числе бюджетной поддержкой банковских структур,
созданием системы государственных корпораций, часть которых претендует
стать новым элементом банковской системы. Усиливается государственный
финансовый контроль за состоянием банковской системы и исполнением
законодательства в банковской сфере.
51
Через призму выполнения публичных функций установлено, что банк,
как основной субъект банковской деятельности является особым элементом
экономической системы государства, отличным по своему значению и
назначению в ней от других хозяйствующих субъектов. Отношения с участием
банков, опосредуя всю экономическую систему государства и общества,
обуславливают необходимость обеспечения кредитными организациями в ходе
своей деятельности общественных интересов.
52
Задача общества – научиться управлять развитием кредитных
отношений в соответствии с присущими им законами и границами
использования. Бороться следует не с кредитом как псевдонегативным
50
Тихомирова Е.В. Сущностные характеристики кредита и кредитных отношений // Деньги и кредит, 2015. – №
3. – С. 54-58.
51
Кугаевских К.В. Теоретические подходы к определению банковского кредитования населения // Молодой
ученый, 2016. – №9. – С. 606
52
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль // Деньги и кредит, 2012. – № 5. – С. 74-77.
26
явлением, а с нарушениями его использования, с теми действиями, которые
осуществляют экономические субъекты вопреки производительным качествам
кредитных отношений.
Кредитование может усилить спекулятивные тенденции и связанные с
ними риски, содействовать перепроизводству товаров, вызвать инфляцию.
Однако это вовсе не означает необходимость искусственного сужения
кредитования. Кредитная рестрикция также неуместна, как и кредитный бум,
часто вызываемый автоматическим покрытием всяких потребностей
производства и обращения.
53
Хотя объем кредитов (особенно их отношение к ВВП) позволяет
выявить степень развитости банков, тем не менее, еще в большей степени об их
качественной стороне можно было бы судить по отношению объема кредитных
вложений к численности населения, по затратности кредитных операций,
рентабельности займов. Для оценки влияния ссудного капитала на экономику
важно использовать сведения о структуре кредитов по степени их обеспечения,
масштабах прогнозируемых ссуд и их компенсационном характере.
54
В целом представляется, что круг статистических показателей, которые
используются для оценки кредитной деятельности, крайне недостаточен. Он не
позволяет максимально емко выразить роль кредита как фактора
непрерывности кругооборота капитала, ускорителя общественного развития и
фактора экономии общественных затрат.
Совершенствование оценки реализации роли кредита, по нашему
мнению, следует продолжить по линии раскрытия его связи с другими
секторами экономики
55
. Кредит, как элемент общественных отношений,
находится в тесной зависимости от использования и пропорций заемного
капитала в различных секторах экономики (корпоративного, страхового,
53
Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. URL: http://www.alleng.ru/d/econ-fin/econ-fin277.htm (Дата
обращения 03.10.2016)
54
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль // Деньги и кредит, 2012. – № 5. – С. 75.
55
Довгий Н. Структура риска потребительского кредита. [Электронный ресурс]. URL:
http://studbooks.net/1267149/bankovskoe_delo/upravlenie_riskom_potrebitelskogo_kreditovaniya (Дата обращения
02.03.2017).
27
недвижимого имущества, международного, государственного, частного
хозяйства), а также на различных рынках (межбанковском, денежном,
фондовом, валютном, товарном).
56
Полезной информацией о реализации роли кредита была бы также
система показателей, раскрывающих
57
:
- в корпоративном секторе – обслуживание кредита, в том числе
отношение размера ссуды к собственному капиталу, суммы займа и
уплачиваемых ссудных процентов к общим доходам;
- в страховом секторе – отношение размера ссуд, в том числе
просроченных, к активам страховых компаний;
- в секторе недвижимости – отношение банковских ссуд под залог
недвижимости к ВВП, а также суммы уплачиваемых ссудных процентов к
налогам;
- в международном секторе – отношение внешних государственных
кредитов и займов частного сектора к ВВП;
- в государственном секторе – отношение размера платы за кредит к
налоговым поступлениям в бюджет, а также отдельно доли краткосрочного и
долгосрочного государственного долга к суммарному долгу;
- в частном хозяйстве – соотношение долга частного сектора к ВВП,
долга и уплачиваемых ссудных процентов и дохода частных хозяйств;
- на межбанковском рынке – уровень ставки по межбанковскому
кредиту, в том числе разницу между самыми высокими и самыми низкими
ставками;
- на денежном рынке – среднюю разницу между ценой продавца и
покупателя краткосрочных государственных долговых инструментов; разницу
между национальными облигациями (государственными и частными),
сопоставляемыми по срокам, и аналогичными облигациями в США;
56
Охрименко И.Б. К вопросу о сущности и классификации потребительского кредита // Актуальные проблемы
гуманитарных и естественных наук, 2014. – №2-1. – С. 183
57
Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. URL: http://www.alleng.ru/d/econ-fin/econ-fin277.htm (Дата
обращения 03.10.2016)
28
- на фондовом рынке – изменение цен на облигации и акции
российских компаний (в процентах, в годовом исчислении);
- на валютном рынке - изменение курса на валютных рынках;
- на товарном рынке - изменения цены на сырую нефть и газ.
58
Необходимо, чтобы показатели, выражающие роль кредита в экономике,
были обращены не только к банковскому сектору, но и к другим сегментам
экономики, содержали прогноз развития.
59
Немаловажно, чтобы они имели
некий критический уровень, который свидетельствовал бы об эффективности
кредитной деятельности, давал основу для корректировки кредитной политики
как на уровне отдельных товаропроизводителей, так экономики в целом. На
основе такой расширенной системы показателей эффективности использования
кредита общество может более емко определить его роль и тенденции развития.
Таким образом, при изучении роли кредита важна не только
терминологическая, но и методологическая сторона. Методологическая основа
анализа является решающим элементом, позволяющим наиболее обоснованно
выразить роль кредита. Роль кредита – это выражение не столько объективного
результата его функционирования, сколько его назначения, предназначения
(установления, планирования чего-либо, смысл существования кого- либо,
чего-либо).
Эффективность использования кредита может быть различна. И
кредитор и заемщик в каждом отдельном случае могут иметь различный
результат вследствие их определенных действий, однако назначение от этого
остается неизменным, оно позитивно. Общество использует кредит ради
развития или ради сохранения сложившегося уровня жизни и состояния
производства.
60
1.3. Направления и формы развития кредитных отношений
В современной экономической литературе имеется немало работ,
58
Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. URL: http://www.alleng.ru/d/econ-fin/econ-fin277.htm (Дата
обращения 03.10.2016)
59
Васильева М.В., Тарабаева Н.М., Емельянов Е.В. Макроэкономические функции потребительского кредита в
современной России // Символ науки, 2016. – № 6-1. – С. 155
60
Кугаевских К.В. Теоретические подходы к определению банковского кредитования населения // Молодой
ученый, 2016. – №9. – С. 606
29
рассматривающих различные аспекты функционирования кредитных
отношений. В качестве структурных элементов кредитных отношений
выделяют кредиторов, заемщиков и ссуженную стоимость.
61
На наш взгляд,
структурным элементом кредитных отношений следует считать и их
инфраструктуру. Именно взаимодействие кредиторов, заемщиков, ссуженной
стоимости и институтов инфраструктуры кредитных отношений обусловливает
целостность кредитных отношений.
Современные кредитные отношения характеризуется многообразием и
усложнением связей между составляющими их элементами. В современные
кредитные отношения вовлечены как все экономические субъекты, так и
практически все ценности общества: товарно-материальные активы,
недвижимость, деньги, ценные бумаги, валюта.
Взаимодействие различных экономических субъектов в качестве
кредиторов и заемщиков обусловливает появление и развитие многообразных
форм кредита. Они представлены в таблице 3.
62
Таблица 3
Формы кредита в зависимости от состава кредиторов и заемщиков
63
Форма кредита
Кредиторы
Заемщики
Банковский
Кредитные организации, име-
ющие лицензию на осущест-
вление кредитных операций
Физические и юридические
лица
Коммерческий
Юридические лица
Юридические лица
Потребительский
Кредитные организации,
торговая сеть
Физические лица
Государственный
Государство
Отрасли, регионы,
коммерческие банки
Международный
Кредитор страны А
Заемщик страны Б
Гражданский
(личный)
Физические лица
Физические лица, юридиче-
ские лица, государство
Наряду с вышеназванными, можно выделить и ряд прочих форм
кредита, отличающихся какими-либо специфическими особенностями. В
61
Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. [Электронный ресурс]. URL:
http://sferaznaniy.ru/bankovskoe-delo/bankovskoe-delo-pod-red-korobovoj-g-g (Дата обращения 02.03.2017);
Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. [Электронный ресурс]. URL: http://www.alleng.ru/d/econ-
fin/econ-fin277.htm (Дата обращения 02.03.2017).
62
Довгий Н. Структура риска потребительского кредита. [Электронный ресурс]. URL:
http://studbooks.net/1267149/bankovskoe_delo/upravlenie_riskom_potrebitelskogo_kreditovaniya (Дата обращения
02.03.2017).
63
Коваленко С.Б., Травкина Е.В. Структура современных кредитных отношений // Вестник Саратовского
государственного социально-экономического университета, 2016. – № 3 (62). – С. 76
30
частности, ипотечный кредит предоставляется исключительно под залог
недвижимости. Лизинг, базирующийся на кредитной сделке, предполагает
долгосрочную аренду машин, оборудования, зданий и сооружений с правом их
выкупа по остаточной стоимости.
64
Кооперативный кредит предоставляется особыми кредитными
кооперативными учреждениями – кредитными кооперативами исключительно
своим членам-пайщикам. Данный кредит предполагает возможность
нематериального обеспечения (круговое поручительство или личное доверие
членов кооператива). Маржинальный кредит предоставляется субъектам
фондового рынка под залог имеющихся у них активов (денежных средств или
ценных бумаг).
65
Различные возможности предоставления и погашения товарной и
денежной ссуженной стоимости обусловливают наличие таких форм кредита,
как товарная, денежная и смешанная (товарно-денежная).
66
Необходимым составным элементом эффективного функционирования
кредитных отношений является их инфраструктура, под которой понимается
совокупность организаций, способствующих возникновению, реализации и
успешному завершению кредитных отношений.
67
Формирование и развитие инфраструктуры кредитных отношений
является закономерным процессом. Базируется данный процесс на
объективных экономических потребностях в развитии кредитных отношений.
Изначально в российской кредитной практике развитие кредитных отношений
сдерживалось рядом следующих факторов
68
:
- отсутствие взаимоотношений между кредиторами и заемщиками;
64
Коваленко С.Б., Стасенок А.Н. О сущности и структуре кредитных отношений // Теория и практика
общественного развития, 2012. – № 12. – С. 450
65
Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. [Электронный ресурс]. URL:
http://sferaznaniy.ru/bankovskoe-delo/bankovskoe-delo-pod-red-korobovoj-g-g (Дата обращения 02.03.2017).
66
Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. [Электронный ресурс]. URL:
http://sferaznaniy.ru/bankovskoe-delo/bankovskoe-delo-pod-red-korobovoj-g-g (Дата обращения 02.03.2017).
67
Коваленко С.Б., Травкина Е.В. Структура современных кредитных отношений // Вестник Саратовского
государственного социально-экономического университета, 2016. – № 3 (62). – С. 76
68
Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. [Электронный ресурс]. URL: http://www.alleng.ru/d/econ-
fin/econ-fin277.htm (Дата обращения 02.03.2017).
31
- недостаток экономической информации о финансовой устойчивости
заемщика, что способствовало формированию у кредитора неверной оценки его
- кредитоспособности;
- невозможность для заемщика выбрать оптимальный вариант
получения кредита по приемлемым для него условиям вследствие недостатка
информации о кредитном рынке и о кредитных организациях;
- отсутствие специализированных оценочных организаций, что
приводило к некачественной оценке объекта залога, который предоставлялся
предлагаемыми заемщиками по кредиту (при этом кредиторы имели проблемы
охранением заложенного имущества и учетом прав на него);
- отсутствие у кредитных организаций практики по управлению и
снижению кредитного риска;
- несовершенство законодательной базы по регулированию кредитных
отношений в российской практике
69
.
Возникновение институтов кредитной инфраструктуры в российском
кредитном сегменте способствовало снижению отрицательного воздействия
перечисленных выше факторов, а в дальнейшем – широкому развитию
кредитных отношений.
Разновидности инфраструктуры кредитных отношений, их назначение и
совокупность входящих в них институтов представлены в таблице 4.
70
Таблица 4
Разновидности инфраструктуры кредитных отношений
71
Виды
инфраструктуры
кредитных
отношений
Назначение
Совокупность институтов
Информационная
Предоставление субъек-
там кредитных отношений
широкого массива инфор-
мации друг о друге
Средства массовой информа-
ции, интернет, рекламные и
рейтинговые агентства, бюро
кредитных историй, кредитные
69
Довгий Н. Структура риска потребительского кредита. [Электронный ресурс]. URL:
http://studbooks.net/1267149/bankovskoe_delo/upravlenie_riskom_potrebitelskogo_kreditovaniya (Дата обращения
02.03.2017).
70
Тихомирова Е.В. Сущностные характеристики кредита и кредитных отношений // Деньги и кредит, 2015. – №
3. – С. 56
71
Коваленко С.Б., Травкина Е.В. Структура современных кредитных отношений // Вестник Саратовского
государственного социально-экономического университета, 2016. – № 3 (62). – С. 76
32
брокеры
Залоговая
Оказание услуг по оценке
залога по кредиту, его
сохранности и учету прав
на него
Риэлторские компании, оценоч-
ные агентства, регистрацион-
ные палаты, депозитарии,
автостоянки, ангары
Гарантийная
Обеспечение гарантий
кредиторам в полном и
своевременном погаше-
нии обязательств по
кредиту
Гаранты и поручители, страхо-
вые и перестраховочные компа-
нии, нотариусы, судебные
приставы
Правовая
Регулирование кредитных
отношений, защита инте-
ресов субъектов кредит-
ных отношений
Центральный банк, органы
законодательной власти
Структура современных кредитных отношений характеризуется
многочисленными взаимосвязями и взаимозависимостями между
составляющими ее элементами (см. рисунок 4)
72
.
Структура кредитных отношений имеет большое значение для
регулирования кредитных отношений с целью обеспечения их эффективного
функционирования. Регулирование может осуществляться как применительно
ко всему многообразию кредитных отношений, так и применительно к их
каким-либо отдельным аспектам.
73
Рисунок 4 – Инфраструктура кредитных отношений
Таким образом, используя различные экономико-правовые рычаги
72
Тихомирова Е.В. Сущностные характеристики кредита и кредитных отношений // Деньги и кредит, 2015. – №
3. – С. 56
73
Коваленко С.Б., Травкина Е.В. Структура современных кредитных отношений // Вестник Саратовского
государственного социально-экономического университета, 2016. – № 3 (62). – С. 76
33
воздействия (налоги, льготы, ограничения, законодательные нормы),
государство может стимулировать или ограничивать развитие отдельных форм
кредита, содействовать развитию институтов инфраструктуры кредитных
отношений.
На основе анализа структуры современных кредитных отношений
можно оценивать степень развития отдельных форм кредита, а также
достаточность и адекватность институтов инфраструктуры кредитных
отношений. Важной стороной кредита является не только терминологическая,
но и методологическая часть его.
Методологическая основа кредита – решающий его элемент. Роль
кредита – это проявление его назначения, а отсюда и объективного результата
его функционирования.
Обеспечение возврата кредита может быть расценено как совокупность
условий, обязательств, дающих кредитору основание рассчитывать на возврат
долга либо на компенсацию понесенных убытков при нарушении
обязательства.