5
Содержание
Введение ................................................................................................................... 6
1. Кредитные отношения как основа развития рыночной экономики ............ 9
1.1 Функция кредитных отношений в рыночной экономике ............................ 9
1.2 Роль и значение кредитных отношений в рыночной экономике .............. 17
1.3 Влияние внешних неблагоприятных факторов на Кредитные отношения в
экономики РФ ........................................................................................................ 21
2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития рыночной
экономики .............................................................................................................. 28
2.1 Анализ деятельности ведущих международных кредитных организаций 28
2.2 Анализ влияния на международные кредитные отношения создание
Азиатского банка Инфраструктурных Инвестиций. ......................................... 34
2.3 Анализ влияние международного финансового кризиса на кредитную сферу
................................................................................................................................. 37
3 Повышение эффективности кредитных отношений Российской
Федерации……………………………………………………….......…..48
3.1 Предложения по преодолению спада экономики Российской Федерации
посредством развития кредитных отношений ................................................... 48
3.2 Эффективность использования форм и методов международного…………
кредитования …………………………………………………………………….54
Заключение ............................................................................................................ 65
Список литературы ............................................................................................... 69
6
Введение
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы
подтверждается значением кредитных отношений в обеспечении планомерного
восстановления и развития отечественных производственных мощностей.
Потребность отечественной экономики в инвестициях особенно остро
чувствуется в период введения санкций и ухудшения внешнеполитических
отношений. Вопрос обеспечения потребностей России с помощью внутреннего
производства поставлен на контроль со стороны первых лиц государства. Между
тем, в период упадка экономики России с начала 90-х годов, а также с учетом
существенных проблем в производственной сфере, вызванной мировым
кризисом 2008 года, наблюдается существенное отставание производственного
потенциала России. Восстановление, модернизация и развитие
производственной сферы, инфраструктуры и внутренних обслуживающих
систем требует обильного притока заемных средств. Между тем, в сложившихся
условиях негативного воздействия со стороны стран Западной Европы и США,
введения санкций и ограничений в отношении российских кредитных
учреждений, возникает необходимость в модернизации международных
кредитных учреждений. Потребность в перераспределении финансовых
ресурсов и смещении полюса с «Западных» международных кредитных
учреждений в сторону «Азиатского» рынка заемного капитала является
основной для обеспечения независимости Российской Федерации, направлено на
формирование национальной финансовой безопасности.
Следует отметить, что определенная работа в данном направлении
осуществляется в течении продолжительного времени: Создание Таможенного
союза, международных организаций, например, БРИКС, налаживание деловых
отношений со странами Азиатского региона. Между тем, до последнего времени,
вопросам формирования международного кредитного института, способного
обеспечить потребности России в заемном капитале, откладывалось. Между тем,
роль кредитных отношений в современных условиях, требует
7
незамедлительного решения данной проблемы. Всем этим в совокупности и
объясняется актуальность выбранн6ой темы выпускной квалификационной
работы.
Предметом исследования в данной выпускной квалификационной
работе является кредит как экономическая категория.
Объектом исследования выступают кредитные отношения в рыночной
экономике.
Целью данной выпускной квалификационной работы является
предложение мероприятий по повышению эффективности развития кредитных
отношений в рыночной экономике.
Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие
задачи:
- рассмотреть функции кредитных отношений в рыночной экономике;
- рассмотреть роль и значение кредитных отношений в рыночной
экономике;
- проанализировать кредитные отношения на современном этапе развития
экономики;
-предложить меры по преодолению кризисных тенденций на основе
развития кредитных отношений.
Источниками информации для выполнения данной выпускной
квалификационной работы послужили труды отечественных и зарубежных
авторов как Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Едронова В.Н., Жарковская
Е.П., Поляк Г.Б., современная периодическая литература, статистические
сборники Росстата, информация официальных структур, представленная в
компьютерной сети «Интернет».
Методологической базой исследования явились статистические данные,
публикуемые Росстатом, Банком России, информационно-аналитические
материалы ряда коммерческих банков России, периодические материалы,
законодательные и нормативные акты РФ.
8
Структура выпускной квалификационной работы включает в себя
введение, три главы, заключение, список литературы. Первая глава выпускной
квалификационной работы носит теоретический характер и освещает роль
кредитных отношений в условиях современного развития рыночной экономики.
Вторая глава выпускной квалификационной работы представляет результаты
анализа современной ситуации в мире в сфере кредитных отношений. Отражает
результаты негативного воздействия на кредитные отношения в РФ в результате
введения антироссийских санкций, а также перспективы развития кредитных
отношений в условиях переориентации на азиатские рынки заемного капитала.
Третья глава представляет авторские разработки в области развития и
совершенствования кредитных отношений в современных условиях.
9
1.Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики
1.1 Понятие, виды и функции кредитных отношений в рыночной
экономике
Рассмотрение кредитных отношений невозможно без рассмотрения
понятия «кредит». Согласно ГК РФ глава 42, кредит – экономические отношения
между кредитором и заемщиком по поводу передачи временно свободной
денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности,
платности
1
.
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических
и физических лиц аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который
передается за плату во временное пользование. В кредит может предоставляться
стоимость как в денежной, так и в товарной форме.
Срочность, возвратность, платность, обеспеченность – основные принципы
кредитования. Принцип срочности заключается в том, что кредит должен быть
возвращен в строго определенные сроки. Соблюдение этого принципа – важное
условие функционирования банков и самой кредитной системы. Возвратность
означает, что кредит должен быть возвращен. Принцип платности состоит в том,
что за взятые в кредит средства необходимо платить процент. Вообще, в строгом
смысле слова, за кредит заемщик должен заплатить не только процент, но ему
нередко приходится платить и комиссионные (к примеру, за открытие кредитной
линии), штрафы. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский
(ссудный) процент как плата за пользование средствами банка.
Между тем абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита,
ни о чем не говорит. Поэтому для определения эффективности кредитных
сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита
1
Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Спб.: Питер,
«Учебник для вузов», 2011. – с.328
10
используется относительный показатель — норма (ставка) процента (i), т.е.
соотношение суммы процентов и величины кредита:
i = I/(Pxn),
где I — величина дохода владельца капитала (сумма полученных процентов) за
n лет; Р — сумма капитала, предоставляемого в кредит; n — срок кредита в годах.
Платность заставляет заемщика эффективнее использовать заемные
средства.
Принцип обеспеченности подразумевает, что кредит должен быть
обеспечен залогом (имуществом, ценными бумагами, драгоценными металлами
и др.), обязательствами третьих лиц. Кредитование предприятий, организаций и
населения осуществляется при строгом соблюдении перечисленных принципов.
К принципам кредитования относится также принцип
дифференцированности при кредитных отношениях. Дифференцированный
подход к кредитованию означает, что банки (кредитные учреждения)
неодинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о кредитовании.
Прежде чем предоставить кредит, тщательно изучается финансовое состояние
заемщика с тем, чтобы убедиться в его способности вернуть кредит в
установленные сроки.
Кредитные отношения – это обособленная часть экономических
отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и
возвратом ее вместе с определенным процентом
2
.
Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами:
кредитором, предоставляющим ссуду, и заемщиком, получающим заем.
Движущим мотивом предоставления кредита во временное пользование служит
получение дохода в форме процента. Цель кредитора – получение прибыли
(процента); цель заемщика – удовлетворение временной потребности в
дополнительных денежных ресурсах. Со стороны кредитора заем представляет
2
Финансы и кредит. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. М.: Инфра-М, 2012. – с. 117
11
собой акт коммерческой продажи денежных средств на определенный срок. К
группе кредиторов относят, прежде всего, кредитные учреждения, среди
которых главное место занимают банки. На рис. 1. представлены функции
кредита.
Рис.1. Функции кредита
3
Сущность кредита как экономической категории проявляется в его
функциях, раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с
системой экономических отношений. Кредит выполняет следующие основные
функции
4
:
1) распределительную;
2) замещающую (например, денег в обращении);
3) стимулирующую;
4) контрольную.
Будучи объективной категорией, функция органически связана с
сущностью кредита. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его
взаимодействие с внешней средой. Отсюда функцию кредита следует
рассматривать как изменяющуюся категорию. В настоящее время выделяются
3
Брю, С.Л. Экономикс: принципы, проблемы, политика. Пер.с анг. / Брю С.Л., Макконелл К.Р. – М., 2012. С.88.
4
Финансы: Учеб. пособие/Под ред. проф.А.М. Ковалевой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,
2013. – с. 217
12
две функции кредита: перераспределительная и функция замещения наличных
денег кредитными операциями.
Назначение перераспределительной функции заключается в том, что
посредством кредита за счёт временно свободных ресурсов одних юридических
и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других
юридических и физических лиц. Особенностью кредитного перераспределения
является, прежде всего, то, что оно охватывает только временно свободные
ресурсы. Вместе с тем перераспределение может также являться своеобразным
продолжением процесса реализации (обмена).
Функция замещения наличных денег кредитными операциями отражает
специфику современной организации денежного оборота, его
функционирование преимущественно в безналичной форме. Помещая и храня
деньги в банке, клиенты тем самым вступают в кредитные отношения с ним,
кроме того, создают условия для замены наличных денег в обороте кредитными
операциями в виде записей по банковским счетам. Становятся возможными
предоставление ссуды без участия наличных денег и развитие таких кредитных
инструментов, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п.
Однако эти функции, связаны с совокупностью кредитных и других
экономических отношений и поэтому они не могут быть функцией только
кредита. Под его функцией следует понимать не общее, а специфическое
взаимодействие кредита как целостного явления с внешней средой
5
.
Функция замещения денежных средств кредитными инструментами
связана с тем, что кредитные ресурсы формируются до наступления срока их
фактического использования в процессе воспроизводства. Средства кредита
(например, векселя, чеки, кредитные карты) начинают заменять реальные деньги
в сфере обращения. Кредит содействует экономии издержек обращения путем
замещения части денежного оборота кредитными средствами обращения.
Стимулирующая функция кредита состоит в следующем. По своей
экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать
5
Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений / Под ред.В.Д. Камаева. - 8-е изд., перераб. и доп.
- М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2012. -
13
эффективное использование займа со стороны заемщика. Сам смысл
кредитования побуждает к эффективному использованию полученной ссуды,
чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить
прибыль.
Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе
кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и
заемщика) за использованием и возвратом займа.
Функции кредита тесно связаны между собой, определяя в своей
совокупности конкретную экономическую роль кредитных отношений.
Рассмотренные принципы и функции кредита имеют большое значение
для регулирования денежного оборота экономики страны и выявления роли
кредита в национальном хозяйстве.
Кредитные отношения в рамках исследуемой тематики также следует
рассмотреть в контексте международного кредита. Международный кредит, как
любая экономическая категория, должен быть определен в комплексе
экономических связей, факторов и объектов, которые он обслуживает. С этих
позиций можно дать следующее научно-теоретическое определение
международного кредита. Международный кредит – это движение ссудного
капитала в сфере международных экономических отношений, состоящее в
предоставлении валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности,
срочности и платности (уплаты процента). В международном кредите две
стороны: заемщик (получающий ссуду) и кредитор (предоставляющий ссуду).
Объективной основой возникновения и развития международного кредита стал
выход производства за национальные рамки под влиянием развития внешней
торговли, усиления интернационализации хозяйственных связей,
международного обобществления капитала, специализации и кооперирования
производства, научно-технического прогресса. Современный рост объемов
международного кредита обусловлен влиянием финансовой глобализации на
такой сектор мирового финансового рынка, как международный кредитный
рынок.
14
Источниками международного кредита служат временно
высвобождаемые у компаний в процессе воспроизводства капиталы в денежной
форме; денежные накопления и сбережения государства и населения,
мобилизуемые через кредитно-финансовую систему. Объективная
необходимость в международном кредите возникает на отдельных этапах
воспроизводственного процесса. Это связано с кругооборотом средств в
национальных и международных хозяйствах; особенностями процессов
производства и реализации; различиями в объемах и сроках
внешнеэкономических сделок; необходимостью одновременных крупных
капиталовложений.
Международный кредит участвует в кругообороте капитала на всех его
стадиях: при превращении денежного капитала в производственный путем
закупки импортного оборудования, сырья, топлива; в процессе производства в
форме кредитования под незавершенное производство; при реализации
продукции на мировых рынках. Таким образом, международный кредит
обслуживает все стадии воспроизводственного процесса и тесно связан с
внутренним. Взаимосвязь международного кредита и производства определяется
следующими факторами
6
:
- разновременность отдельных фаз национального воспроизводственного
процесса;
- несовпадение времени и места вступления в международный оборот
реализуемой стоимости и необходимых для этого международных
платежных средств (в валютной форме);
- несовпадение валютного оборота с движением ссудного капитала
(кредита).
Международный кредит выполняет целый ряд функций, которые по
существу отражают специфику движения земных средств в глобальной
экономике.
6
Финансы и кредит. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. М.: Инфра-М, 2012. – с. 117