Содержание
Введение…………………………………………………………………………..7
Глава 1. Теоретические аспекты возникновения кредитного риска……. 9
1.4 Понятие, сущность и причины возникновения кредитного риска…….. 9
1.5 Виды кредитного риска в современном банке………………………….17
1.3. Подходы к оценке кредитного риска………………………………………20
Глава 2. Анализ кредитных рисков (на примере ПАО Банк "ФК
Открытие")……………………………………………………………………...30
2.1. Общая характеристика деятельности коммерческого банка …………… 30
2.2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка ……………………. 40
2.3. Оценка кредитных рисков и методы управления ими в банке…………..46
Заключение ……………………………………………………………………..63
Список использованной литературы ……………………………………….65
Введение
Мировой финансовый кризис 2008 года показал, насколько
последствия потери ликвидности в банковской отрасли могут быть
катастрофическими. Финансовый рынок связан тонкими нитями финансовых
отношений между банками, которые сужаются друг с другом и
предоставляют кредиты равного уровня для поддержания ликвидности.
Рецессия заставляет кредиторов начать требовать полного погашения, в свою
очередь заемщики начинают продавать ликвидные активы, что начинает
давить на рынок, и это приводит к цепочке потери ликвидности из одного
банка за другим.
Так же был кризис в 2014 году. Тогда за удельный вес просроченной
задолженности в общем объеме выданных кредитов повысился с 3,5 до 3,8%,
в основном за счет роста доли просроченной задолженности по ссудам
физическим лицам. При увеличении объема кредитов и прочих размещенных
средств на 28,2% просроченная задолженность по ним выросла на 41,5% и по
состоянию на 01.01.2015 составила 2 трлн руб.
Один ещё кризис случился в 2020 году, начало пандемии и принятые на
ее фоне ограничительные меры привели к недолгому сокращению
розничного кредитования во втором квартале 2020 года. Однако третий
квартал показал восстановительный рост во всех сегментах кредитования.
Поэтому оценка риска и прогнозирование являются таким важным
процессом в реализации финансовой политики, и затрагивают буквально все
процессы деятельности банков - от привлечения средств до момента
погашения выданных кредитов.
При привлечении денег банк должен обеспечить возврат привлеченных
ресурсов, оценить все риски, убедиться в платежеспособности клиента и
сформировать фонд на возможные потери по кредитам. Управление
кредитными рисками является одним из основных направлений в процессе
банковской деятельности.
Успешное управление рисками при реализации финансовой политики
Банка возможно только путем применения лучших мировых методов оценки
кредитоспособности клиентов, чтобы всегда быть на шаг впереди реализации
его главной цели, а именно-снижения вероятности возникновения кредитных
рисков.
Цель выпускной работы - исследование рисков кредитной
деятельности банка.
Исходя из вышеприведенной цели работы, основными задачами для ее
достижения являются:
- рассмотреть кредитные риски и факторы их обусловливающие;
- определить способы снижения кредитных рисков банка;
-рассмотреть различные методики оценки кредитоспособности клиента
- провести анализ и оценку качества кредитного портфеля ПАО Банк
"ФК Открытие";
- провести анализ уровня кредитных рисков банка ПАО Банк "ФК
Открытие";
Объект исследования - ПАО Банк "ФК Открытие"
Предметом работы является риски в кредитной деятельности банка.
Глава 1. Теоретические аспекты возникновения
кредитного риска
1.1 Понятие, сущность и причины возникновения кредитного
риска
При переходе к рыночной экономике в банковской сфере возрастает
значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при
совершении различных операций.
Нынешний банковский рынок не может быть без риска. Риск может
быть в любой банковской операции и может быть разных размеров.
Следовательно, для деятельности коммерческих банков важным является не
исключение риска, а снижение его до низкого уровня.
Особенность банковского бизнеса, связанного с высоким риском,
является управляемость рисками. Банки работают в области управляемого
риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими
рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Надо
разрабатывать методику анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы
"фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на
финансовом рынке, был источником получения высоких доходов".
Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и
другие организации, которые созданы для привлечения денежных средств и
размещения их в форме кредита, вдобавок для осуществления иных операций
в соответствии с законодательством.
Банк является самостоятельным субъектом, обладает правами
юридического лица и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие,
предлагая свои услуги банк удовлетворяет потребности клиентов, стремится
к получению прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов
коллектива и собственников банка. Банк как предприятие может производить
любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хозяйственной
деятельности; на проведение банковских операций банк должен быть
лицензированным.
Также банки, как предприятия, имеют отличительные особенности.
Банк действует в сфере обмена как торговое предприятие, он торгует особым
товаром - деньгами. Как посредническое предприятие, банк дает
возможность осуществления сделки по перераспределению средств между
кредитором и заёмщиком на выгодных условиях для обеих сторон.
Банк-это также кредитное учреждение, которое может выступать как
кредитором, так и заемщиком, и в каждый момент быть тем или другим.
Также, банк может проводить биржевые операции, торговать ценными
бумагами.
.Особенность банка заключается в том, что продукт его деятельности
может получать отражение как на стороне активов, так и на стороне
обязательств банковского баланса, а также в забалансовых счетах.
Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят свойство
самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не
бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть
использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить
приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации
расходов и получения хотя бы минимальной прибыли. Банк как
экономическое предприятие - это всегда хозяйствующий субъект.
Банк - это торговое предприятие.
Коммерция в банковской сфере базируется на определённых
принципах. Главный среди них - принцип прибыльного хозяйствования,
достижение возможно большей прибыли. Второй принцип банковской
коммерции умещается в краткую формулу: "Подешевле купить - подороже
продать". Принцип банковской коммерции предполагает получение большей
прибыли при меньших инвестициях и меньшей его собственной доли в
пассивах.
Основой основ стратегии банка являются следующие принципы:
1 ) как можно дешевле приобрести капитал;
2) продать капитал и услуги по рентабельной ставке;
3) снизить риск потерь путём:
- отбора надёжных клиентов и получения гарантий;
- диверсификации операций и освоения различных рынков ссудного
капитала.
Условием для достижения целей банковской торговли является
безопасность банковской деятельности.
Чем выше прибыль банка, следовательно и выше безопасность банка и
риск ниже. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.
Банк как экономическое предприятие может рисковать своим
капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью.
Банковское предпринимательство должно действовать по принципу: всё для
клиента. В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за
клиента, обеспечивает его прибыль.
Можно сделать заключение, что важным элементом управления
банковских учреждений является стратегия риска. Риск является особенной
частью процесса продажи банковского товара - передачи на время, на
определенный срок, права владения и пользования частью кредитного фонда
и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования
этой части.
Банковский, как и всякий другой бизнес, немыслим без риска. Риск
есть в любой операции, но он может быть разных размеров и иметь разную
компенсацию.
Следовательно, для банковской деятельности важным является не
исключение риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального
уровня. Для того чтобы классифицировать и определять риски, для этого
требуется определить понятие самого риска как угрозу потери банком части
своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных
расходов в результате проведения финансовых операций.
Банковская деятельность невозможна без расходов.
Расходы банков связаны с выплаты процентов вкладчика, платы за
кредитные продукты, покупаемые у других финансово-кредитных
институтов, выделения средств на оплату необходимых расходов. Что
касается концепции затрат, то риск может проявляться в следующих формах:
изменение рыночной ситуации вызвало необходимость увеличения
процентов, выплачиваемых по депозитам; общая нехватка кредитных
ресурсов выразилась в увеличении стоимости их покупки; увеличение
вознаграждения сотрудников в других кредитных учреждениях заставило
банк принять соответствующие меры и т.д.
Убытки, которые проявляются в форме недополучения доходов или
произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном
анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении
обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации.
Потери в виде недополученных доходов или превышающих ожидания
расходов вызваны недостаточным анализом будущих операций, ошибочными
расчетами, неблагоприятными обстоятельствами или просто
непредсказуемостью ситуации. Риск таких потерь, связанный с
неправильным расположением средств, неточной оценкой рыночных
опасностей, всегда грозит кредитной организации серьезными
неприятностями.
Как любое предприятие, работающие в условиях рынка, банк
подвержен риску потерь и банкротства. Конечно же, стремясь прибавить в
прибыли, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму
убытки.
Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской
прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск,
присущий банковской деятельности.
Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий и поэтому
лучшим образом характеризует степень риска.
Для банка основные виды риска связаны со структурой его портфеля, т.
е. с набором финансовых активов, которые вложены в ресурсы банка.
Таким образом, риск можно определить как вероятность того, что банк
может понесет потери, размер которых является показателем уровня
рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области
риска.
На практике известны четыре лидирующих вида портфельных рисков:
кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок и
валютный риск.
Банковские риски: их виды и особенности Принятие рисков - основа
банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски
разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых
возможностей и компетенции.
Существуют причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. При проведения анализа банковских рисков, нужно и
важно учитывать:
- кризисное состояние экономики переходного периода, которое
выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью
многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
- неустойчивость политического положения;
-отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных
актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей
ситуацией;
- инфляцию, и др.
Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как
чисто банковскими рисками, непосредственно связанными со спецификой
деятельности кредитных организаций, так и общими рисками, которые
возникаюю под воздействием внешних факторов.
Банковские риски - это непосредственно кредитный, процентный и
валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих
видов рисков есть и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые
риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости
заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут серьезно
влиять на финансовое положение банка.
К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или
конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это убыток,
завязывающиеся итого возникнувшей военные действия, революции,
национализации, запрета на платежи за кордон, консолидации долгов,
предисловия эмбарго, отмены забугорной лицензии, обострения
народнохозяйственный упадка в огромный стране, натуральных бедствии.
Внутренние опасности в свою очерёдность распределяются на убыток
по основой и по добавочной деловитости банка. Главное препровождают
самую общераспространённый категорию рисков: кредитный, процентный,
валютный и рыночный риски.
Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по
новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.
По характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым
и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий
по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции,
например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт
степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей как
по балансовым, также и по внебалансовым счетам.
По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и
закрытые. Открытые риски не регулируются. Закрытые риски поддаются
регулированию путём проведения политики диверсификации, то есть путём
широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, которые
предоставлены большому количеству клиентов при сохранении общих
банковских операций; введения депозитных сертификатов; страхования
кредитов и депозитов и др.
По методам расчёта риски могут носить комплексный или по другому -
общий и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогноз
величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании
шкалы коэффициентов риска по отдельной операции банка или их группам.
1
В экономической литературе можно встретить разные трактовки
термина кредитного риска.
Кредитный риск - риск, который возникает при частичной или полной
неплатежеспособности заемщика.
Кредитный риск – опасность заключается в том, что дебитор не
сможет совершить процентные платежи или выплатить основную
сумму займа в соответствии с условиями договора, указанными в кредитном
соглашении.
Кредитный риск – это риск появления у
кредитной предприятия убытков по причине неосуществления,
несвоевременного либо неполного исполнения
должником экономических обязательств перед кредитной компанией в
соответствии с условиями договора.
Кредитный риск возникает в тот момент, когда контрагент вступает в
кредитные отношения в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности
заемщика свидетельствует о степени (уровне) индивидуального риска
кредитора, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Уровень
риска по выдаваемым кредитам должен быть понятен и приемлем для банка.
Как всем известно, кредитные операции считается самой доходной и
рискованной операцией коммерческих банков и является неотъемлемой
частью банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование
держит позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций,
хотя и наиболее рискованной. Кредитный портфель коммерческих банков
составляет в среднем 50–70% активов. Следовательно, кредитный риск в
структуре банковского риска оказывает огромное влияние на результаты
деятельности банков. Эффективность управления кредитным риском играет
важную роль в процессе управления банковским риском. Размер
экономического капитала, который банк резервирует против потерь
1
Зюкин А . А . Банковские риски . — М .: Лаборатория Книги , 2010.