филиала в рамках собственного лимита полномочий до соответствующих
Кредитных Комитетов Головного Офиса и Правления. Все сделки
проектного финансирования по строительству жилой и коммерческой
недвижимости рассматриваются централизованно на Инвестиционном
комитете по проектному финансированию Головного Офиса.
Политика ПАО Банк "ФК Открытие" предусматривает получение
такого обеспечения по ссудам, которое с точки зрения Банка предоставляет
достаточные возможности по снижению потенциальных потерь в случае
нарушения контрагентом своих обязательств с учетом опыта Банка по
реализации такого
вида залогов. Залоговая политика, а также ценообразование по
кредитам учитывают присвоенный клиенту внутренний кредитный рейтинг.
Для клиентских сегментов с высоким уровнем риска кредитование
осуществляется исключительно на обеспеченной основе.
Кредитный риск в отношении кредитных организаций регулируется
консервативной системой расчетных лимитов, которые устанавливаются
коллегиальным органом на основе оценки финансового состояния и деловой
репутации контрагентов и консервативной политики Банка в отношении
межбанковского кредитования. Ежемесячно производится мониторинг
кредитоспособности контрагентов с выработкой рекомендаций по
изменению существующих лимитов.
Контроль качества ссуд осуществляют независимые подразделения
мониторинга портфеля и управления рисками в тесном взаимодействии с
кредитными подразделениями Банка. В ПАО Банк "ФК Открытие" действует
Система выявления ранних признаков ухудшения кредитного качества
корпоративных заемщиков (СРП), нацеленная на максимально оперативную
идентификацию клиентов с ухудшающимся кредитным профилем. Данные
случаи незамедлительно анализируются и рассматриваются коллегиальными
органами Банка, ответственными за работу с проблемными активами.
Обесцененные кредиты передаются в Дирекцию по работе с проблемными
активами, чьи действия направлены на минимизацию потерь Банка, включая
юридическую защиту интересов Банка в конфликтных ситуациях.
Механизмом управления кредитным риском по инвестиционно-
финансовым операциям служат лимиты, которые устанавливаются в
соответствии с принципом разделения риска по направлениям
инвестирования, что обеспечивает возможность эффективного распределения
лимитов на основании прибыльности конкретного вида кредитной
позиции, а также проведение оперативного контроля за их использованием.
Все устанавливаемые лимиты не должны превышать предельно
установленные лимиты в соответствии с требованиями законодательства РФ
и нормативных актов Банка России.
ПАО Банк "ФК Открытие" разработаны собственные методологии
оценки кредитного риска (присвоения внутреннего кредитного рейтинга) и
определения размера возможного лимита, разделенные по направлениям
кредитования/инвестирования в части инвестиционно-банковского бизнеса:
кредитные организации, публичные не кредитные организации, страховые
компании, финансовые и инвестиционные компании, непубличные не
кредитные организации. Данные методологии регламентируют порядок
определения внутреннего кредитного рейтинга Контрагента (Группы
контрагентов), установления Лимита на Контрагента Группы, порядок
анализа финансового положения Контрагента (Группы контрагентов) Банка,
процесс взаимодействия структурных подразделений Банка при
осуществлении указанных процедур, а также порядок мониторинга
финансово-хозяйственной деятельности Контрагента (Группы контрагентов).
Внутренние кредитные рейтинги имеют шкалу соответствия кредитным
рейтингам международных рейтинговых агентств Moody’s, Fitch, Standard &
Poors. В зависимости от присвоенного внутреннего кредитного рейтинга
(ICR) Контрагента (Группы контрагентов) определяется кредитный
эквивалент, являющийся основой для определения лимита риска на
контрагента. Кредитный эквивалент определяется как функция 2 величин:
внутреннего кредитного рейтинга ICR (каждой ступени которого
соответствует определенный коэффициент пересчета) и размера собственных
средств (капитала) ПАО Банк "ФК Открытие". Размер собственных средств
(капитала) Группы принимается во внимание для масштабирования объема
операций с
Контрагентом от размера собственного бизнеса, с целью ограничения
возможных потерь от операций с Контрагентом в случае его дефолта. Чем
выше ICR Контрагента (Группы контрагентов), тем выше пропорция
собственных средств (капитала) Группы, принимаемых к расчету Лимита.
Рассчитанный кредитный эквивалент проверяется на соответствие объему
свободной концентрации лимитов на Группу Контрагента. Полученный
кредитный эквивалент пересчитывается в величину Лимита (с учетом видов
операций) в соответствии с коэффициентами трансформации. По видам
операций кредитный эквивалент распределяется в каждом случае
индивидуально, в зависимости от потребностей в Лимите.
Виды и сроки операций, которые могут проводиться Банком с
Контрагентом, определяются в зависимости от ICR Контрагента (Группы
контрагентов). Чем выше внутренний кредитный рейтинг Контрагента
(Группы контрагентов), тем более широкий круг операций может
проводиться с ним.
Риск-аппетит ПАО Банк "ФК Открытие", который ПАО Банк "ФК
Открытие" готова принять, определяется исходя из следующих принципов:
- Принцип количественной оценки принимаемых рисков;
- Принцип покрытия капиталом величины возможных потерь;
- Принцип ценообразования в зависимости от степени риска и срока
действия конкретного продукта;
- Принцип компенсации ожидаемых потерь и соблюдения разумного
баланса между показателями риск-доходность;
- Принцип постоянного мониторинга принятых рисков, контроля и
совершенствования используемых процедур.
Управление кредитным риском в кредитовании розничного сегмента и
сегмента малого и среднего бизнеса осуществляется с учетом специфики
региона, клиентского сегмента и особенностей предлагаемого клиенту
продукта.
Механизмом управления кредитным риском служат разработанные
ПАО Банк "ФК Открытие" методологические подходы к сегментации базы
заявителей, оценке их платежного поведения в прошлом, отсечению
нежелательных заемщиков, оценке финансового состояния потенциальных
заемщиков и лимитной политике, определению полномочий принятия
решений в зависимости от уровня риска.
В розничном кредитовании ПАО Банк "ФК Открытие" активно
используются стратегии принятия кредитного решения, ручные процедуры
верификации и андеррайтинга заявок физических лиц, коллегиальные
органы, уполномоченные на принятие кредитных решений. Принятие
решений осуществляется на основании всей полученной информации, с
учетом социальнодемографического профиля заявителя, его платежной
истории, текущего финансового состояния и прогноза его
платежеспособности в будущем. В ПАО Банк "ФК Открытие" используются
подходы по определению ставки по кредиту в зависимости от уровня риска
заявителя – физического лица:
заявителям с более высоким уровнем риска предлагаются продукты с более
высокой процентной ставкой, что позволяет снижать ставку по заявителям с
положительной кредитной историей и по повторным клиентам.
В кредитовании малого и среднего бизнеса используются подходы по
сегментации входящего потока в зависимости от уровня риска и доходности
потенциального заемщика. Все заявители проходят полную процедуру
верификации данных, относящихся к заявителю и ПАО Банк "ФК Открытие"
связанных с ним лиц, а также данных предоставленной финансовой
отчетности. ПАО Банк "ФК Открытие" стремится к повышению уровня
прозрачности финансового состояния заемщика для Банка, ограничивая
допустимый уровень используемых данных управленческого учета при
проведении анализа.
Принятие решений осуществляется на основании всей полученной
информации, с учетом отраслевой принадлежности заявителя, платежной
истории и текущего финансового состояния заявителя и ПАО Банк "ФК
Открытие" связанных с ним лиц, прогноза платежеспособности
анализируемого бизнеса в будущем.
В ПАО Банк "ФК Открытие" используются подходы по определению
ставки по кредиту в зависимости от уровня риска заявителя и его доходности
для банка.
12
Кредитный риск — наиболее значимый риск для ПАО Банк "ФК
Открытие", возникающий вследствие несвоевременного, неполного
исполнения или неисполнения клиентами и контрагентами своих
финансовых обязательств перед ПАО Банк "ФК Открытие".
Основным источником кредитного риска для ПАО Банк "ФК
Открытие" являются операции кредитования корпоративных клиентов и
физических лиц, вложения в долговые обязательства корпораций (векселя,
облигации), операции на межбанковском рынке.
ПАО Банк "ФК Открытие" строит свою политику по управлению
кредитным риском на основе подходов, обеспечивающих, в том числе,
многоуровневую систему контроля по ограничению принимаемого риска и
включающих следующие принципы:
- принцип ответственности бизнес-подразделений – клиентские и
продуктовые (кредитные) подразделения являются держателями риска,
результаты реализации рисков в их деятельности учитываются в рамках
системы мотивации;
- принцип регулярного мониторинга отдельных клиентов и поведения
портфеля – с целью выработки корректирующих действий как в отношении
отдельных клиентов и сделок, так и в отношении кредитных правил и
12
Отчет о рисках банковской ПАО Банк "ФК Открытие" - https://ir.open.ru/storage/files/rsbu2015.pdf
процедур мониторинга и взаимодействия;
- принцип независимости подразделений по рискам – анализ, оценка и
контроль риска возложены на подразделения по управлению рисками,
участвующие в работе по структурированию, одобрению и мониторингу
принятых рисков;
- принцип делегирования полномочий по рассмотрению сделок – в
соответствии с размером и сложностью операций – с целью выработки
мероприятий по минимизации рисков, а также принятия остаточных рисков
различными коллегиальными органами ПАО Банк "ФК Открытие";
- принцип ценообразования с учетом основных факторов риска по
сделке, что позволяет сформировать экономические стимулы как для
клиента, так и для бизнес-подразделений по структурированию сделок таким
образом, чтобы итоговый профиль риска был минимизирован за счет
срочности, обеспеченности, системы гарантий и поручительств по кредитам.
В соответствии с требованиями МСФО ПАО Банк "ФК Открытие"
формирует резервы на возможные потери по финансовым инструментам.
Подразделения риск-менеджмента рассчитывают уровень необходимых
резервов на коллективной основе с учетом исторического уровня потерь, а
также на индивидуальной основе, исходя из индивидуальной оценки и
принципа разумности и адекватности с учетом ожидаемого уровня взыскания
запланированных мероприятий по проблемным активам и срокам их
реализации. Для розничных портфелей и портфелей малого бизнеса уровень
резерва определяется на основе исторических данных по потерям, в
зависимости от вида продукта, длительности просроченной задолженности,
собственной статистики сборов по пулам проблемных кредитов, а также с
учетом принципов Forward looking согласно МСФО 9. В ряде случаев для
существенных ссуд, в том числе применительно к малому бизнесу, также
может применяться индивидуальная оценка.
В рамках работы по совершенствованию системы управления рисками
ПАО Банк "ФК Открытие" реализованы процедуры по стресс-тестированию
кредитного риска. Стресс-тестирование проводится на регулярной основе по
внутренним макроэкономическим сценариям на двухлетнем горизонте, а
также по сценариям Банка России. В рамках анализа чувствительности к
кредитному риску оценивается величина расходов на резервы и уровень
достаточности капитала при реализации заложенных стресс-сценариев.
Результаты стресс-тестирования принимаются во внимание при принятии
управленческих решений.
В соответствии с требованиями пунктов 12.22 – 12.27 Положения №
483-П проводится оценка процедур стресс-тестирования компонентов
кредитного риска (PD, LGD и EAD) на основе внутренней документации
банка, а также случайной выборки выписок заседаний наблюдательного
совета банка, отражающих обсуждение результатов стресс-тестирования.
Основными целями проверки процедур стресс-тестирования банка
являются:
- оценка роли руководства банка и наблюдательного совета в
определении процесса стресс-тестирования кредитного риска в рамках ПВР;
- анализ влияния результатов стресс-тестирования на нормативы
достаточности капитала и отражения их во внутренней аналитической
отчетности банка;
- анализ разработанных банком сценариев стресс-тестирования.
В рамках оценки процедур стресс-тестирования банка может
проводиться:
- проверка внутренней документации банка, содержащей описание
методик и процедур инициативного стресс-тестирования компонентов
кредитного риска, периодичности проведения и предоставления отчетности
по результатам стресс-тестирования компонентов кредитного риска для, в
том числе и оценку влияния реализации сценариев на нормативы
достаточности капитала банка;
- качественная проверка внутренней документации банка на предмет
вовлеченности наблюдательного совета банка в разработку процедур стресс-
тестирования и соблюдения требования пунктов 12.22 – 12.27 Положения №
483-П;
Оценка сценарного анализа качества моделей ПВР на соответствие
требованиям пунктов 12.25 – 12.27 Положения № 483-П проверка
сформированной случайной выборки на предмет выполнения внутренних
процедур стресс-тестирования, предоставления отчетности наблюдательному
совету банка с периодичностью, установленной во внутренних документах
банка, а также результаты обсуждения и учета данной информации
наблюдательным советом банка.
Проводится проверка используемых банком сценариев в рамках
стресстестирования компонентов кредитного риска в целях оценки:
- выявления событий или будущих изменений экономических условий,
которые могут иметь неблагоприятные последствия для банка;
- учета информации об имевших место событиях кризисного характера;
- учета миграции кредитных рейтингов по разрядам рейтинговой
шкалы в зависимости от предположений об ухудшении кредитных условий.
На основе предоставленной внутренней документации может
проводиться анализ эффективности комплекса мер, разработанных банком
для минимизации потерь в случае реализации сценариев в рамках стресс-
тестирования компонентов кредитного риска.
13
В рамках процесса по совершенствованию внутренних моделей
проводится регулярная валидация существующих моделей количественной
оценки кредитного риска (PD, LGD), осуществляются необходимые
корректировки, направленные на повышение точности оценок при принятии
кредитных решений.
При проведении количественной оценки LGD оцениваются
следующие характеристики.
1. Дискриминационная способность модели.
Дискриминационная способность модели показывает, насколько
13
https://old.cbr.ru/analytics/dbrnfaq_new/doc/?number=483-%D0%9F
хорошо модель ранжирует прогнозные значения LGD относительно
фактических. Для оценки дискриминационной способности модели могут
использоваться:
- тест кумулятивной точности LGD (cumulative LGD accuracy ratio,
CLAR), а также его графическая интерпретация – кривая, которая дает
возможность визуально оценить уровень ранжирования в зависимости от
величины LGD;
- кривая доли наблюдаемых убытков по накопленному проценту
предсказанных значений (power curve / power stat);
- коэффициенты корреляции Пирсона или ранговой корреляции
Спирмена между прогнозными и фактическими значениями LGD
- коэффициент измерения ранговой сопряженности между
переменными (коэффициент Сомера) (Somer’s D).
2. Точность модели.
Оценка точности модели проводится с учетом выбранного подхода к
калибровке. Кроме того, необходимо учитывать, что в моделях LGD часто
используются аддитивные надбавки для отражения влияния на величину
LGD потерь банка, вызванных мошенническими действиями, косвенных
расходов и др. Для оценки точности модели могут использоваться
следующие статистические инструменты:
- показатель стандартного абсолютного отклонения (взвешенное по
величине EAD) (loss shortfall);
- t-тест на сравнение прогнозного и фактического значений LGD;
- среднеквадратическая ошибка / медиана квадрата ошибки.
3. Стабильность целевого портфеля.
Для оценки стабильности модели могут использоваться следующие
показатели:
- индекс стабильности популяции (population stability index, PSI);
- тест Колмогорова-Смирнова;
- тест хи-квадрат.
4. Анализ концентрации ссуд по объясняющим факторам модели
LGD, например, по уровням долговой нагрузки заемщиков, видам
обеспечения, способам взыскания долга может использоваться индекс
Херфиндаля-Хиршмана.
5. Анализ экспертных корректировок.
Проводится анализ количества экспертных корректировок,
включающий выявление причин их применения и анализ уровня этих
корректировок.
14
ПАО Банк "ФК Открытие" на постоянной основе совершенствует
процесс методологии и технологии прогнозирования качества кредитного
портфеля, в том числе, для более точного расчета значений показателей риск-
аппетита.
Денежные средства и их эквиваленты (за исключением наличных
денежных средств) включают в себя все краткосрочные межбанковские
кредиты и депозиты сроком на один рабочий день, средства, размещенные в
кредитных организациях и банках-нерезидентах по сделкам РЕПО сроком на
один рабочий день, а также средства на корреспондентских счетах.
Ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым
организациям, представляют собой:
- размещенные межбанковские кредиты и депозиты со сроком
погашения более одного дня с момента возникновения;
- синдицированные кредиты;
- векселя кредитных организаций, в случае если экономический смысл
операций с этими векселями заключается в кредитовании банков;
- суммы, выплаченные банкам за ценные бумаги или другие активы,
приобретенные с обязательством их обратной продажи по фиксированной
цене (операции обратного «РЕПО») со сроком погашения более одного дня с
момента возникновения;
- прочие средства в других банках, включая просроченные, со сроком
14
https://old.cbr.ru/analytics/dbrnfaq_new/doc/?number=483-%D0%9F