1. Character – характер кредит
2. Ability – способность вернуть деньги
3. Purpose – цель кредита
4. Margo – доходность операции
5. Amount – сумма кредита
6. Repayment – возможность погашения
7. Insurance- страхование кредитного риска
Как и «правила «6 Си», название этой методике основывается на
первых буквах элементов, составляющих данную методику, которые
отражает критерии оценки кредитного риска.
Оценка кредитного риска по методике PARSER, применяемая в
английских банках, основывается на оценке таких показателей как:
1. Person – репутация потенциального клиента
2. Amount – сумма кредита
3. Repayment – возможность погашения
4. Security – обеспечение кредита
5. Expediency – целесообразность
6. Remuneration – вознаграждение.
Подобные критерии применяются и в методике PARTS, также
используемой при оценке кредитного риска английскими банками:
1. Purpose – цель кредита
2. Amount – сумма кредита
3. Repayment – возможность погашения
4. Term – срок, на которые предоставляется кредит
5. Security – обеспечение кредита
Рассмотрим зарубежные методики объединяют критерии оценки, что
во многом определяет их сходств. В особенности, похожи методики PARTS и
PARSER. В частности, а статье Байрамовой Ж.М. и Толмачевой В.А. в ходе
сравнения данных 2 методик было отмечено: «… PARTS все те же группы
показателей кредитоспособности заемщика определяет в пяти группах:
назначение, сумма, возвращение, долга, срок и залог».
Среди достоинств зарубежных методик выделяют простоту расчетов,
доступность аналитической информации и высокую точность полученных
результатов. Однако, в рассмотренных зарубежных методиках присутствуют
и недостаток, одним из которых является субъективность показателей
оценки. Кроме того, в статье Поповой И.В. и Лазаревой И.Е. также
отмечаются такие недостатки как «… необходимость постоянного
обновления информации, что требует значительных затрат на её сбор,
нечеткость критериев при определении рейтинга классов, значительное
ранжирование заемщиков по классам кредитоспособности».
Анализируя выше рассмотренные методики, необходимо отметить, что
каждая из методик базируется на оценке финансового состояния заемщика, в
то же время, несмотря на присутствие некоторых субъективных критериев в
зарубежной оценке, так же можно встретить и объективные критерии.
Относительно российской методики оценки кредитного риска можно
отметить недостаточность критериев оценки, определяющих только
финансовое состояние заемщика, и отсутствии учета динамики таких
показателей во времени.
5
Итак, оценка кредитных рисков в российских банках основывается на
использовании методики оценки, разработанной ЦБ РФ. Методика опирается
на ряд нормативных актов Банка России: 646-П, 590-П, 242-П, 483-П.
Положение ЦБ РФ № 483-П устанавливает порядок расчета оценки
кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР).
Есть базовый ПВР (БПВР) и продвинутый ПВР (ППВР). Базовый
подход основывается на использовании собственных моделей для оценки
вероятности дефолта кредитополучателя. Продвинутый ПВР основывается на
расчете величины кредитного риска на основе следующих компонентов:
5
Фейзуллаев М.А., Лаврикова М.А. Обзор методик оценки кредитного риска. Перспективы
российской методики оценки кредитного риска // МНИЖ. 2021. №1-4 (103). URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/obzor-metodik-otsenki-kreditnogo-riska-perspektivy-rossiyskoy-metodiki-otsenki-
kreditnogo-riska
Вероятность дефолта (PD-probability of default), доля потерь при дефолте
(LGD-loss given default), сумма, подверженная риску при дефолте (EAD-
exposure of default), срок погашения (M-maturity).
Вывод по главе 1.
Кредитный риск - возможность потери банком финансового актива в
результате неспособности контрагентов (заемщиков) выполнять свои
обязательства по выплате процентов и основной задолженности по условиям
договора. Так, ссуды делятся на 5 групп: стандартные, нестандартные,
сомнительные, проблемные и безнадежные.
Кредитный риск делится на: риск непогашения кредита, риск
просрочки платежей, риск обеспечения кредита, риск кредитоспособности
заемщика, деловой риск, риск структуры капитала, валютный риск,
процентный риск, инфляционный риск. Кредитные риски в зависимости от
сферы, в которой они действуют, можно разделить на внешние и внутренние.
В целом по всем показателям банковского сектора идёт либо прирост,
либо незначительный упадок, но самое главное исходя из моей темы ВКР то,
что просроченная корпоративная задолженность снизилась на 27 млрд руб., в
розничном портфеле наблюдался умеренный рост просроченной
задолженности – на 7,8 млрд руб. – главным образом в сегменте
необеспеченного потребительского кредитования, этот показатель ниже как
февральского темпа, так и среднемесячного за предыдущий 2020 год.
Глава 2. Анализ кредитных рисков (на примере ПАО Банк
"ФК Открытие")
2.1. Общая характеристика деятельности коммерческого банка
Займная организация стала зарегистрирована в декабре 1992 года как
акционерный инвестиционно-коммерческий банк «ТИПКО Венчур Банк». По
решению собрания акционеров в 1994 году банк был переименован в
акционерный инвестиционно-коммерческий банк «Новая Москва».
Начало динамичного формирования и роста банка пришлось на вторую
половину 1998 года, когда его акционер и президент Игорь Финогенов занял
должность заместителя генерального директора ГК «Росвооружение». Тогда
на обслуживание в банк перешли целый ряд организаций военно-
промышленного набора.
В мае 2006 года контрольный пакет акций банка консолидировала группа
«ИСТ» (совладелец – Александр Несис). В 2007 году к
акционерам примкнула Russia Finance Corporation B. V. из группы PPF, уже
владевшей в Российской федерации Хоум Кредит Банком, а банк был
переименован в ЗАО «Номос-Банк»
.В августе 2012 года PPF Group Петра Келлнера полностью вышла из
капитала Номос-Банка. Большую часть (26,5%) акций, принадлежавших PPF
Group, приобрела финансовая корпорация «Открытие»*. Данная сделка
стоимостью порядка 15 млрд рублей стала первым этапом проекта по
объединению Номос-Банка и банковского бизнеса ФК «Открытие». В 2013
году ФК «Открытие» консолидировала 51% голосующих акций Номос-Банка.
Доля в 13,2% номинально (акции были депонированы в программу
депозитарных расписок – ГДР, обращающихся на Лондонской фондовой
бирже) принадлежала Deutsche Bank Aktiengesellschaft; еще около 11,9%
контролировала группа компаний «ИСТ» (через ряд кипрских фирм,
ключевыми бенефициарами которых выступали Алексей Гудайтис, Николай
Добринов, Александр Несис, Дмитрий Соколов, Игорь Финогенов).
Небольшая часть бумаг Номоса-Банка находилась в перекрестном владении;
18,6% акций обращались на Московской бирже.
В феврале 2013 года организационно-правовая форма банка была
изменена на ОАО, а в июле того же года был завершен процесс
присоединения к банку двух региональных «дочек» – Номос-Региобанка и
Номос-Банка – Сибирь.
В апреле 2014 года ФК «Открытие» довела свою долю в Номос-Банке
до 74,9%. Остальные акции, в том числе выпущенные в рамках
дополнительной эмиссии (за исключением бумаг, приобретенных ФК
«Открытие»), остались в свободном обращении. Сообщалось, что ФК
«Открытие» была намерена довести свою долю в Номос-Банке до 100%, в
будущем планировалось объединение Номос-Банка и банковского бизнеса
ФК «Открытие». В августе 2014 года Номос-Банк был переименован в ОАО
«Банк «Финансовая Корпорация Открытие». Осенью 2014 года произошла
смена организационно-правовой формы на публичное акционерное общество
в соответствии с законодательством.
22 декабря 2014 года Банк России принял решение о санации НБ
«Траст», занимавшего 28-е место по размеру активов. Санатором был
назначен банк «Финансовая Корпорация Открытие». ЦБ принял решение
санировать банк «Траст» с участием инвестора, исходя из оценки Агентством
по страхованию вкладов объема недостачи капитала на сумму 67,8 млрд
рублей. Вся процедура санации была оценена в 127 млрд рублей, из которых
99 млрд регулятор должен был предоставить в виде кредита АСВ для
финансовой помощи «Трасту», а дополнительный кредит на 28 млрд получил
банк-санатор на покрытие дисбаланса между справедливой стоимостью
активов и обязательствами банка. Согласно плану финансового
оздоровления, «ФК Открытие» должен был завершить присоединение
«Траста» до конца 2020 года.
В июне 2015 года банком «ФК Открытие» была завершена процедура
присоединения банка «Петрокоммерц», купленного у группы «ИФД
«КапиталЪ».
В апреле 2016 года банк ФК «Открытие» приобрел Рокетбанк – один
из первых виртуальных банков на территории России, продвигающий
банковские услуги, опираясь на юридическую и процессинговую поддержку
«Открытия». В состав ПАО Банк "ФК Открытие" входил также аналогичный
проект под названием «Точка», деятельность которого была
сконцентрирована на предоставлении банковских услуг юридическим лицам
посредством интернет-технологий.
В декабре 2016 года в ряде СМИ появилась информация о возможной
сделке по объединению ФК «Открытие» и страховой компании
«Росгосстрах», которое позволило бы участникам сделки создать
крупнейшую частную финансовую группу на территории РФ. В рамках
сделки планировалось, что владелец холдинга «Росгосстрах» Данил
Хачатуров получит миноритарную долю акций в «Открытие Холдинге», а
контроль над банковским (РГС Банк) и страховым бизнесом «Росгосстраха»
перейдет к «Открытию». По сообщениям СМИ, сделку планировали закрыть
в 2017 году. Однако этим планам не суждено было сбыться.
В августе 2016 года банк «ФК Открытие» завершил юридическую
процедуру присоединения Ханты-Мансийского банка «Открытие», который,
в свою очередь, был создан в 2014 году в результате присоединения банка
«Открытие» и Новосибирского Муниципального Банка к Ханты-
Мансийскому Банку. Ранее ПАО Банк "ФК Открытие" планировала
развивать свой розничный банковский бизнес на базе ХМБ «Открытие»,
однако впоследствии руководством было принято решение о реорганизации
подконтрольного банка в форме присоединения к головной кредитной
организации. В результате лицензия банка ХМБ «Открытие» была
ликвидирована, а все активы и обязательства банков – объединены.
По состоянию на январь 2017 года контролирующим акционером банка
«ФК Открытие» являлся «Открытие Холдинг», который прямо и косвенно
владел 55,2% голосующих акций. Акции банка также находились в
свободном обращении на Московской бирже. Крупнейшими бенефициарами
банка выступали: основатель и один из ключевых совладельцев «Открытия»,
председатель совета директоров «Открытие Холдинг» Вадим Беляев (17,98%
голосующих акций); топ-менеджеры ПАО Банк "ФК Открытие" Рубен
Аганбегян, Дмитрий Ромаев, Евгений Данкевич, Алексей Карахан (9,91%);
президент ЛУКОЙЛа Вагит Алекперов и член совета директоров ЛУКОЙЛа
Леонид Федун (8,91%); представители группы ИСТ Александр Несис,
Алексей Гудайтис, Николай Добринов, Игорь Финогенов, Дмитрий Соколов,
Игорь Цыплаков, Константин Янаков (12,08%); банк ВТБ (5,51%), страховая
компания «Росгосстрах» (3,75%, в том числе через доверительное управление
ООО «Управление Сбережениями»), бизнесмены Михаил Паринов (3,90%) и
Александр Мамут (3,68%). Миноритарным акционерам принадлежит 6,56%
акций. Кроме того, часть акций банка находилась в собственности самой
кредитной организации, в том числе через схемы перекрестного владения. В
состав акционеров банка «ФК Открытие» входили также институциональные
инвесторы — управляющие компании, осуществляющие доверительное
управление средствами пенсионных резервов и пенсионных накоплений
негосударственных пенсионных фондов: НПФ электроэнергетики (4,86%),
НПФ «Лукойл-Гарант» (2,46%), ОАО НПФ «РГС» (4,97%), АО НПФ
«Будущее» (4,09%).
В июле 2017 года Аналитическое кредитное рейтинговое агентство
(АКРА) присвоило банку «ФК Открытие» рейтинг BBB- по национальной
шкале, обосновав это слабым качеством активов кредитной организации и
негативным влиянием на ликвидность со стороны головной компании. На
фоне негативного новостного фона, связанного с отзывом лицензии у
крупного частного банка «Югра», понижение рейтинга АКРА и слухи о
возможных финансовых проблемах банка «ФК Открытие» спровоцировали
панику на рынке и привели к резкому сокращению на балансе кредитной
организации средств частных и корпоративных клиентов. В результате
стремительно сократился объем высоколиквидных активов банка. Уже 29
августа 2017 года Банк России принял решение о реализации мер,
направленных на повышение финансовой устойчивости банка «ФК
Открытие», в рамках которых планировалось участие самого регулятора в
качестве основного инвестора с использованием денежных средств УК
«Фонд консолидации банковского сектора». В банк была назначена
временная администрация, в состав которой вошли сотрудники ЦБ и ФКБС.
11 декабря 2017 года Банк России официально стал владельцем свыше
99,9% акций банка «ФК Открытие» в рамках реализации плана участия ЦБ в
осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации.
С 21 декабря приказом Банка России исполнение функций временной
администрации по управлению банком «ФК Открытие», возложенных на
ФКБС, было прекращено. К настоящему моменту завершены важнейшие
этапы санации Банка «ФК Открытие»: осуществлена докапитализация и
сформированы органы управления, благодаря чему банк имеет возможность
развиваться в качестве самостоятельного финансово-кредитного института.
Банк работает на единых для всех участников рынка условиях.
1 января 2019 года произошло официальное объединение банка «ФК
Открытие» и Бинбанка. Объединенная кредитная организация работает под
брендом «Открытие» и с лицензией «ФК Открытие».
В июне 2020 года Банк России сообщил, что отложил начало продажи
кредитной организации на весну 2022 года из-за пандемии, хотя ранее
планировал начать продажу в конце 2021 года.
На 1 марта 2021 года объем нетто-активов банка составил 2,5 трлн
рублей, объем собственных средств – 340,9 млрд рублей. За январь – февраль
2021 года кредитная организация демонстрирует прибыль в размере 16,8
млрд рублей.
Сеть подразделений:
- головной офис (Москва);
- 10 филиалов;
- 334 операционных офиса;
- 183 дополнительных офиса;
- 5 операционных касс вне кассового узла.
Владельцы:
Центральный банк Российской Федерации – 100,00%.
Наблюдательный совет: Ксения Юдаева (председатель), Андрей
Голиков, Михаил Задорнов, Алексей Моисеев, Алексей Симановский, Елена
Титова, Пол Голдфинч.
Правление: Михаил Задорнов (председатель), Дмитрий Левин, Ирина
Кремлева, Сергей Русанов, Надия Черкасова, Светлана Емельянова, Виктор
Николаев, Александр Пахомов.
Банк «Открытие» входит в топ-10 крупнейших банков России и
является системно значимым. Развивает следующие направления бизнеса:
корпоративный, инвестиционный, розничный, малый и средний, а также
Private Banking.
6
Лицензии:
- Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов
- Генеральная лицензия на осуществление банковских операций
Генеральная банковская лицензия - это документ, дающий финансовому
учреждению право на осуществление банковских операций с денежными
средствами в рублях и иностранной валюте, на привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических лиц в рублях и иностранной
валюте.
Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может:
- создавать филиалы и дочерние организации на территории
иностранного государства;
- размещать в банковские депозиты средства федерального бюджета;
- инвестировать в депозиты в рублях средства пенсионных накоплений
и накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих;
- участвовать в конкурсе на право выполнения функций агента по
6
https://www.banki.ru/banks/bank/fk_otkritie/
размещению государственных сберегательных облигаций и осуществлять ряд
других операций.
7
Организационная структура банка представлена на рисунке 5.
Рисунок 2. Организационная структура банка
Финансовые результаты банка «Открытие» за 2020 год по РСБУ
Чистая прибыль банка «Открытие» за 2020 год по российским
стандартам бухгалтерского учета составила 81,5 млрд рублей, что на 73%
больше, чем в 2019 году (47,2 млрд рублей). Положительное влияние на
финансовый результат оказали рост кредитного портфеля и его доли в
структуре активов банка, изменение резервов, а также получение
дивидендного дохода от дочерних компаний.
По итогам 2020 года активы банка «Открытие» выросли на 268 млрд
рублей (+12%) до 2,6 трлн рублей.
Портфель ценных бумаг банка по итогам 2020 года сократился на 128
млрд рублей и составил 671 млрд рублей или 26% от активов банка.
7
https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000319
Президент-
председатель
правления
Внешний
аудитор
Комитет по
кадрам и
вознаграждением
Комитет
по аудиту
Наблюдательный
совет
Правление
Общее
собрание
акционеров
Служба
внутреннего
аудита
Ревизионная
комиссия