погашения в течение более одного дня с момента возникновения, а также
суммы, в отношении которых имеются ограничения на их использование.
В обоих случаях, как для денежных средств, так и для ссуд и средств,
предоставленных банкам, кредитный рейтинг определяется на основе
внешней информации или внутренней модели в порядке следующих
приоритетов:
- внешний рейтинг, присвоенный международными рейтинговыми
агентствами S&P, Fitch или Moody’s;
- внешний рейтинг, присвоенный агентствами АКРА или Эксперт РА
при отсутствии рейтингов S&P, Fitch, Moody’s;
- в случае отсутствия вышеуказанных рейтингов, используется рейтинг СС
по шкале S&P.
Кредитование крупного и среднего бизнеса подразумевает
предоставление как сложно структурированных кредитов, так и стандартных
продуктов, типа овердрафтов. Оценка кредитов сегмента КСБ производится в
большей своей части на основании рейтинговой модели, разработанной ПАО
Банк "ФК Открытие". К основным факторам, оказывающим влияние на
рейтинг заемщика, можно отнести, показатели финансово-хозяйственной
деятельности, наличие непрерывной просроченной задолженности по
основному долгу и/или процентам. Кроме этого к основным факторам,
влияющим на расчет рейтинга, относятся: прогноз ситуации на рынке
присутствия клиента, деловая репутация клиента и состав ПАО Банк "ФК
Открытие", в которую входит клиент, конкурентная позиция на рынке,
зависимость от поставщиков и покупателей, срок кредитной истории
клиента.
Розничное кредитование включает в себя необеспеченные залогом
кредиты физическим лицам, автокредиты, маржинальные займы, кредитные
карты и овердрафты. Оценка данных продуктов вместе с ипотечными
кредитами и некоторыми менее сложными кредитами предприятиям малого
бизнеса осуществляется с использованием автоматизированной системы
скоринга, основным показателем для которой является количество дней
просрочки. Другими основными исходными данными, используемыми в
моделях, являются следующие: темпы роста ВВП, уровень безработицы,
изменение доходов населения / уровня заработной платы, суммы личной
задолженности, а также коэффициент соотношения суммы кредита к
стоимости приобретаемого имущества в случае ипотечного кредитования.
Увеличение или уменьшение ставки резерва под кредитные убытки на
+/-10% от текущей ставки резерва по ссудам, предоставленным клиентам,
приведет к увеличению кредитных убытков в сумме 11 288 млн руб. или к
уменьшению кредитных убытков в сумме 11 288 млн руб., соответственно.
Оценка вложений в ценные бумаги производится на основании
рейтинговых моделей, разработанных ПАО Банк "ФК Открытие", и
используемых в зависимости от сегмента к которому принадлежит эмитент
ценных бумаг.
ПАО Банк "ФК Открытие" использует уровни внутреннего кредитного
рейтинга, предсставленные в таблице 4.
Таблица 4.
Уровни внутреннего кредитного рейтинга
Рейтинг внешнего
международного
рейтингового агенства
(S&P)
Описание уровня
внутреннего рейтинга
PD за весь срок
AA+ до AAA
BBB+
BBB
BBB-
BB+
BB
B-
Высокий рейтинг
0,1% - 10%
B+
B
B-
CCC+
Стандартный рейтинг
11% - 21%
CCC
CC
Рейтинг гиже
стандартного
22% - 70%
D
Обесцененные
71% - 100%
ПАО Банк "ФК Открытие" управляет кредитным качеством
финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения
рейтингов, как описано выше.
15
Корпоративное кредитование несколько замедлилось по сравнению с
2020 годом (рис.3). При этом в розничном сегменте продолжился активный
рост как ипотеки, так и необеспеченных ссуд (рис. 4). На фоне возросшей
эмиссионной активности Минфина России банки нарастили объем вложений
в ОФЗ. На стороне фондирования средства клиентов, особенно
корпоративных, сократились. По госсредствам, напротив, произошел приток,
связанный, вероятно, с временным размещением средств, полученных от
налоговых поступлений, а также получением денежных средств в рамках
аукционов по размещению ОФЗ.
Рисунок 3. Состояние корпоративного кредитования
16
В марте 2021 корпоративный портфель вырос на 210 млрд руб.1
(+0,5%), что немного ниже прироста в феврале 2021 (+0,8%), в том числе из-
за погашения ряда крупных краткосрочных кредитов. Более половины
прироста (около 120 млрд руб.) пришлось на сделки репо с финансовыми
организациями (в основном брокерами), заключенные главным образом под
залог ОФЗ. Значимым фактором роста остается кредитование застройщиков
жилья – около 100 млрд руб. в марте (90 млрд руб. в феврале).
15
Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год -
https://cdn.open.ru/storage/files/MSFO_year_2020.pdf
16
https://cdn.open.ru/storage/files/Investor_results_presentation_year_2020.pdf
Рисунок 4. Состояние розничного кредитования
17
Ипотека вновь ускорила рост после сезонного спада в начале года. По
данным опросов крупнейших банков, в марте рост составил 2,2% по
сравнению с 1,9% в феврале и 0,9% в январе. При этом объем выдач в рамках
программы «Льготная ипотека 6,5%» увеличился на четверть по сравнению с
февралем, до 135 млрд руб., но пока остается ниже пиковых значений осени
2020 г. (почти 160 млрд руб. за месяц). Всего на 01.04.2021 в рамках
программы выдано кредитов на сумму свыше 1,3 трлн рублей.
Вследствие возросшей потребительской активности сильно ускорился
рост необеспеченного потребительского кредитования (+1,9% после +1,0% в
феврале), что соответствует докризисному уровню. Пока неясно, является ли
этот всплеск временным или же банки снова начинают «увлекаться»
высокомаржинальным кредитованием (как было после спада 2014–2015 гг.),
что чревато ростом кредитного риска.
Просроченная корпоративная задолженность снизилась на 27 млрд руб.
(-0,9%), в основном за счет погашения и реструктуризации отдельных
проблемных кредитов. В розничном портфеле наблюдался умеренный рост
просроченной задолженности – на 7,8 млрд руб. (+0,8%) – главным образом в
сегменте необеспеченного потребительского кредитования. Этот показатель
ниже как февральского темпа (+1,7%), так и среднемесячного за предыдущий
год (+1,6%).
Реструктуризация кредитов продолжается умеренными темпами. В
17
https://cdn.open.ru/storage/files/Investor_results_presentation_year_2020.pdf
марте банки реструктурировали задолженность субъектов МСП на сумму
около 23 млрд руб. (против 16 млрд руб. в феврале и 14 млрд руб. в январе).
«Розничные» реструктуризации остались на уровне прошлого месяца (около
19 млрд руб.). Данные по реструктуризации кредитов крупным компаниям за
март будут доступны после публикации данного материала. Общий объем
реструктурированных кредитов с марта 2020 г. составил около 7,4 трлн руб.
(11% портфеля).
18
Согласно публикуемой форме бухгалтерского баланса 0409806 за 1
квартал 2021 года (приложение1) , по состоянию на 1 апреля 2021 года
активы Банка составили 2 667 млрд рублей, что на 3%, или на 67 млрд
рублей, превышает значение на начало 2021 года (2 600 млрд рублей).
Положительная динамика была обусловлена ростом кредитного портфеля как
юридических (+121 млрд рублей, или +10%), так и физических лиц (+28 млрд
рублей, или +6%). Объем размещений на счетах в Банке России и на рынке
межбанковского кредитования сократился на 54 млрд рублей. В части
ресурсной базы увеличение баланса было обусловлено ростом клиентских
средств (+47 млрд рублей, или +2%), размещением долговых ценных бумаг
(+18 млрд рублей, или +45%), а также увеличением собственных средств
вследствие положительного финансового результата за отчетный период.
Вывод по главе 2.
ПАО «Банк «ФК Открытие» – крупный по размеру активов столичный
банк. Ориентирован преимущественно на комплексное обслуживание и
кредитование как корпоративных, так и частных клиентов. Кроме того,
активно работает в сфере инвестиционных услуг и операций на рынке
драгоценных металлов. Основным источником фондирования являются
вклады населения. С 29 августа 2017 года основным инвестором кредитной
организации выступает Банк России. С 2019 года банк работает на рынке под
брендом «Открытие».
18
Сайт ЦБ РФ - развитие банковского сектора Российской Федерации -
https://cbr.ru/analytics/bank_sector/develop/
В ПАО Банк "ФК Открытие" используются различные стратегии
принятия кредитного решения для каждого предоставляемого в банке
кредитования.
Отношение резервов на возможные потери по ссудам к общему объему
кредитного портфеля составило 6,4% по состоянию на 31 марта 2021 года
(8,4% на 31 декабря 2019 года). Доля кредитов с просроченной
задолженностью более 90 дней продолжила снижение до 3,0% по состоянию
на 31 марта 2021 года (3,8% на 31 декабря 2019 года), а это значит, что доля
просроченных кредитов падает, значит у банка действенные методики, по
оценке кредитоспособности своих заемщиков.
Заключение
Кредитный риск, безусловно, является одним из наиболее важных и
значимых рисков в банковской сфере, поскольку он напрямую связан с его
основным, поэтому необходима четкая система управления кредитными
рисками, которая поможет руководству банка более гибко управлять рисками
в процессе кредитования и минимизировать кредитные риски.
В первой главе изученны теоретические аспекты управления рисками в
банковской деятельности. Исходя из теоретической части, можно сделать
вывод, что кредитные риски являются основными рисками в банковской
деятельности, поскольку они напрямую связаны с основной деятельностью
банков. Повышение этого риска может привести к потере ликвидности банка,
тогда банк теряет способность выполнять свои обязательства перед
вкладчиками.
Во второй главе были изучены годовые отчеты банка. Было выявлено,
что отношение резервов на возможные потери по ссудам к общему объему
кредитного портфеля составило 6,4% по состоянию на 31 марта 2021 года
(6,6% на 31 декабря 2020 года). Доля кредитов с просроченной
задолженностью более 90 дней продолжила снижение до 3,0% по состоянию
на 31 марта 2021 года (3,1% на 31 декабря 2020 года), а по сравнению с 2019
годом отношение резервов на возможные потери по ссудам к общему объему
кредитного портфеля упала на 2 %, доля кредитов с просроченной
задолженностью более 90 дней снизилась на 0,8 %, что означает небольшой
процент задолженности и есть небольшое снижение и следовательно у банка
действенные методики по оценке кредитоспособности своих заемщиков.
Также согласно публикуемой форме бухгалтерского баланса 0409806 1
квартала 2021 года, активы, пассивы и источники собственных средств
выросли по сравнению с предыдущим отчетным годом.
В ПАО Банк "ФК Открытие" используются различные стратегии
принятия кредитного решения для каждого предоставляемого в банке
кредитования.
На мой взгляд, не было замечено недостатков в оценке
кредитоспособности заемщиков банка, это подтверждается данными которые
выше были указаны – маленький процент задолженностей по кредитам.
Несмотря на то, что банки используют самые современные подходы к
управлению рисками, которые помогают лучше оценить кредитоспособность
клиента, не стоит забывать, что эти подходы способны только снизить
вероятность кредитного риска, а не исключать его совсем, потому что всегда
ситуация может измениться.
Список использованной литературы
1. Положение Банка России № 646-П «О методике определения
собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»
2. Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности».
3. Положение Банка России № 242-П «Об организации внутреннего
контроля в кредитных организациях и банковских группах».
4. Положение Банка России № 483-П «О порядке расчета величины
кредитного риска на основе внутренних рейтингов».
5. Управление корпоративными рисками: инструменты
хеджирования : учебник / А. И. Уколов, Т. Н. Гупалова. – 3 -е изд., стер. – М
осква ; Берлин : Директ-Медиа, 2021 .
6. Фейзуллаев М.А., Лаврикова М.А. Обзор методик оценки
кредитного риска. Перспективы российской методики оценки кредитного
риска // МНИЖ. 2021. №1-4 (103). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/obzor-
metodik-otsenki-kreditnogo-riska-perspektivy-rossiyskoy-metodiki-otsenki-
kreditnogo-riska
7. Зюкин А . А . Банковские риски . — М .: Лаборатория Книги ,
2010.
8. Сайт ЦБ РФ - развитие банковского сектора Российской
Федерации - https://cbr.ru/analytics/bank_sector/develop/
9. Сайт Банки Ру - https://www.banki.ru/banks/bank/fk_otkritie/
10. Финансовые результаты банка «Открытие» за 1 квартал 2021 года
по РСБУ - https://www.open.ru/about/press/46149
11. Банк «Открытие»: итоги 2020 года по МСФО -
https://cdn.open.ru/storage/files/Group_BFCO_Press_Release_IFRS_2020_rus.pdf
12. Банк «Открытие»: итоги 1 квартала 2021 года по МСФО -
https://cdn.open.ru/storage/files/Group_BFCO_Press_Release_IFRS_1Q2021.pdf
13. Отчет о рисках банковской группы -
https://ir.open.ru/storage/files/rsbu2015.pdf
14. Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год -
https://cdn.open.ru/storage/files/MSFO_year_2020.pdf
15. Сайт ПАО «ФК Открытие» - https://www.open.ru/
16. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность
Публичное акционерное общество Банк «Финансовая Корпорация Открытие»
за 1 квартал 2021 года - https://cdn.open.ru/storage/files/RSBU_1kv2021.pdf