5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ……………………………………....9
1.1 Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с
физическими лицами………………………………………………………………..9
1.2 Виды и классификация кредитов, предоставляемых населению………15
1.3 Состояние банковского кредитования населения в Российской
Федерации…………………………………………………………………………..19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»………………………………………………...30
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»………………………..30
2.2 Организации процесса кредитования физических лиц в
ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………..43
2.3 Анализ портфеля кредитов физических лиц в ПАО «Сбербанк
России»……………………………………………………………………………...51
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»……………………..59
3.1 Рекомендации по развитию кредитования физических лиц…………..59
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий……………………66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………..…………70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………..…………………74
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………..……………………………79
6
ВВЕДЕНИЕ
Кредитование физических лиц является неотъемлемым элементом
жизни современного общества, который, с одной стороны, способствует
повышению темпов экономического роста и улучшению качества жизни
населения, однако, с другой стороны, оборачивается значительными
трудностями для заемщика и финансовыми проблемами для кредитора,
поскольку способствует формированию условий, сокращающих
платежеспособный спрос и емкость внутреннего рынка.
В настоящее время кредитование физических лиц становится одним из
важнейших направлений кредитной деятельности российских коммерческих
банков. В то же время анализ современных тенденций рынка потребительского
кредитования свидетельствует о его расширении, снижении процентных ставок,
ослаблении условий банков по всем видам кредитов населению и увеличении
объемов кредитования. В связи с возросшим интересом к розничному
кредитованию населения, к вопросам конкуренции на рынке банковских услуг,
потребность в исследованиях перспектив развития кредитования физических
лиц является весьма актуальной.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в том, чтобы на
основе исследования практики кредитования физических лиц коммерческим
банком определить направления его совершенствования.
В связи с поставленной целью предполагается решить следующие
задачи исследования:
- рассмотреть сущность и экономическое значение кредитных
отношений банка с физическими лицами;
- изучить виды кредитов, предоставляемых населению;
- исследовать состояние банковского кредитования населения в
Российской Федерации;
- дать общую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
- исследовать организацию процесса кредитования физических лиц в
ПАО «Сбербанк России»;
7
- провести анализ портфеля кредитов физических лиц в ПАО «Сбербанк
России»;
- разработать мероприятия по развитию кредитования физических лиц в
ПАО «Сбербанк России» и дать оценку эффективности их реализации.
Объектом исследования в работе является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является процесс кредитования физических
лиц в ПАО «Сбербанк России».
При написании работы были использованы методы сравнения,
построения аналитических таблиц и показателей, графический метод,
факторный анализ и экономико-математические методы исследования.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений.
Первая глава работы носит теоретический характер, в ней на основании
изученных литературных источников раскрыты теоретические основы
организации кредитования физических лиц коммерческими банками и
рассмотрено состояние банковского кредитования населения в Российской
Федерации.
Вторая глава работы является практической, в ней проведен анализ
практики кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк России», в ходе
которого дана общая характеристика деятельности банка, исследована
организация процесса кредитования физических лиц банком и проведен анализ
портфеля его кредитов, предоставляемых физическим лицам.
Третья глава работы является проектной, в ней на основе исследования
практики кредитования физических лиц исследуемым банком разработаны
рекомендации по развитию кредитования данной категории клиентов банка и
дана оценка эффективности реализации разработанных мероприятий.
При написании теоретической части работы были использованы
нормативная документация, регламентирующая деятельность коммерческих
банков в области кредитования, научные труды финансистов в области
организации кредитного процесса в банке, в частности: Д.Г. Алексеевой, В.А.
8
Боровковой, В.В. Иванова, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, М.А. Помориной,
Н.Э. Соколинской, Б.И. Соколова и др., а также материалы периодической
печати по теме исследования. При написании практической части работы
использовалась финансовая информация и отчетность, представленная на
официальных сайтах Банка России и ПАО «Сбербанк России».
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Сущность и экономическое значение кредитных отношений банка с
физическими лицами
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из наиболее
динамично растущих направлений его деятельности, поскольку приносят
банку, как правило, наибольшую прибыль.
Условия хозяйствования в условиях рынка способствуют развитию
кредитных отношений, поскольку кредитование и стимулирование
покупательной способности населения является одним из факторов ускорения
экономической активности в жилищном строительстве, производстве,
розничной торговле и сфере услуг. В то же время кредитование населения
способствует повышению его благосостояния и выступает весьма важным
элементом национальной экономики, поскольку стимулирует процессы
расширенного воспроизводства
1
.
Кредитование физических лиц (потребительское кредитование)
выступает одним из ведущих направлений деятельности коммерческих банков,
поскольку является залогом социальной и экономической стабильности.
Основными принципами кредитования являются следующие:
- срочность – обязанность заемщика вернуть заем в строго
определенный срок, установленный кредитным договором;
- платность – обязанность заемщика оплачивать кредитору за временное
использование суммы кредита оговоренный кредитным договором процент за
пользование им, а также и иные платежи, связанные с предоставлением
кредита
2
;
- возвратность – обязанность заемщика возврата денежных средств в
полном объеме.
- диференцированность - индивидуальный подход при решении вопроса
1
Любовцева Е.Г., Савдерова А.Ф. Перспективные направления развития кредитования населения // Вестник
Евразийской науки. – 2018. - №4. – С.2
2
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм.
от 03.07.2019) // Справочная правовая система КонсультантПлюс. – Ст.819 п.1
10
о возможности выдачи кредита клиенту и определении лимита кредита;
- обеспеченность - предоставление кредита тем субъектам, которые в
состоянии его вернуть в установленные сроки.
Объективную необходимость кредитования физических лиц
обусловливают два взаимозависимых факта:
- потребность физического лица в приобретении товаров и услуг часто
опережает возможности их денежного обеспечения;
- субъекты, которые владеют свободными ресурсами, благодаря их
передаче заемщику на условиях срочности, платности, возвратности получают
возможность приобрести от них дополнительные доходы
3
.
В соответствии с законодательством РФ потребительский кредит (заем) -
это денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании
кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием
электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования
4
.
Так субъектами потребительского кредитования выступают:
- заемщик – физическое лицо, обратившееся к кредитору с намерением
получить кредит (заем) и обязуется их вернуть в установленный срок;
- кредитор – предоставляющая потребительский кредит кредитная и
некредитная финансовая организация, осуществляющая профессиональную
деятельность по предоставлению потребительских займов, на определенный
период времени
5
.
Объектом кредита физическим лицам являются затраты, связанные с
удовлетворением потребностей населения, они разделяются на две категории:
- затраты на удовлетворение потребностей текущего характера, такие
как приобретение продуктов в личную собственность;
- затраты на удовлетворение потребностей капитального либо
3
Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник. – М.: Юрайт, 2017. – С.268
4
Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ (в ред. от 27 декабря
2019 г.) // Собрании законодательства Российской Федерации от 23 декабря 2013 г. N 51 ст. 6673. – Ст.3. п.1.1
5
Тавасиев А.М. Банковское кредитование. Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков. – М.:
ИНФРА-М, 2018. – С.217
11
инвестиционного характера, такие как жилищное строительство, содержание
недвижимого имущества
6
.
Следует отметить, что сущность кредитования физических лиц
представители экономической науки понимают по-разному.
Так О.И. Лаврушин потребительский кредит рассматривает как продажу
торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или
предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на
оплату различного рода расходов личного характера
7
.
Д.Г. Алексеева и С.В. Пыхтин под потребительским кредитом понимают
форму кредита, предоставляемого населению предприятиями торговли и сферы
услуг при покупке предметов потребления, товаров длительного пользования,
оплате бытовых услуг на условиях отсрочки платежа
8
.
М.А. Абрамова, Е.В. Маркина и Л.С. Александрова ограничивают рынок
потребительского кредитования исключительно банковской сферой и под
потребительским кредитованием предлагают понимать кредитные отношения, в
которых кредитором выступает банк или иная кредитная организация, а
заемщиком – физические лица
9
.
Банковское сообщество при рассмотрении природы потребительского
кредитования использует максимально узкий подход, и под потребительским
кредитам предлагают относить средства, привлекаемые для реализации
текущих потребностей, как правило, краткосрочные, преимущественно
небольшие по суммам и не предполагающие наличия обеспечения
10
.
Г.Ф. Ручкина разделяет эту позицию и рассматривает потребительский
кредит как кредит, привлекаемый для приобретения потребительских товаров и
бытовых услуг в целях их последующего непроизводственного потребления.
6
Банки и банковские операции. Учебник и практикум / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Юрайт,
2017. – С.103
7
Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие. –
М.: КноРус, 2016. – С.125
8
Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Банковское кредитование: учебник и практикум для бакалавриата и
магистратуры. - М.: Юрайт, 2018. – С.56
9
Абрамова М.А. Финансы, деньги, кредит (для бакалавров). Учебник М.А. Абрамова, Е.В. Маркина, Л.С.
Александрова. – М.: Кнорус, 2019. – С.137
10
Розничное кредитование: тенденции развития теории и практики / Е.Н. Прокофьева, Е.В. Стрельников, Н.А.
Истомина // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». – 2018. - №2(62). – С.60
12
Стоит отметить, что данный автор к потребительскому кредиту не относит
кредит на строительство и приобретение жилья
11
.
Такой подход к рассмотрению кредитования физических лиц разделяют
и Л.П. Кроливецкая, В.Э. Кроливецкая и Н.В. Байдукова, которые делят
кредитование физических лиц, реализуемое банками, по целевому назначению
на потребительские кредиты и ипотечные, поскольку имеются принципиальные
отличия ипотечного и потребительского кредитования (рисунок 1)
12
.
Рисунок 1. Отличия ипотечного и потребительского кредита
13
Согласно традиционной банковской практике Российской Федерации
коммерческие банки в рамках своих продуктовых линеек называют
потребительским кредитом только нецелевой банковский кредит наличными,
который составляющей общего блока кредитных услуг населению (рисунок 2).
Такой подход предполагает классификацию, использующую в качестве
одного из критериев объект кредитования. Данный подход рассматривает сферу
потребительского кредитования очень узко, сюда не входят даже автокредиты и
кредиты по кредитным картам. Однако в данном случае просто происходит
11
Банковское кредитование. Учебник / Под ред. Г.Ф. Ручкиной. – М.: Проспект, 2020. – С.48
12
Кроливецкая Л.П. Деньги, кредит, банки. Учебник / Л.П. Кроливецкая, В.Э. Кроливецкая, Н.В. Байдукова. –
М.: Кнорус, 2019. – С.208
13
Гордиенов О.Е. О содержании категории «потребительский кредит» // Вестник ПНИПУ. Социально-
экономические науки. - 2017. - № 4. - С.291
13
подмена понятий, когда сферу потребительского кредитования называют
кредитными услугами населению
14
.
Рисунок 2. Банковская классификация кредитных услуг
населению
15
По нашему мнению, всю совокупность средств, предоставляемых
населению, можно отнести к понятию розничного кредитования, которое
является самостоятельным, наиболее прибыльным и более рисковым
направлением розничного бизнеса, в основе которого лежат изучение
потребностей клиентов в финансовых услугах и разработка комплексных
продуктов, удовлетворяющих данные потребности.
По мнению А.С. Селищева, розничное кредитование – это совокупность
унифицированных кредитных продуктов, предоставляемых населению с целью
расширения платежеспособного спроса и удовлетворения разноплановых
потребностей
16
.
Исходя из двух исторически сложившихся параметров кредитования
населения: первичный источник возврата – доходы населения, цель кредита не
связана с предпринимательской деятельностью, под кредитованием физических
лиц будем понимать общественные экономические отношения, основанные на
принципах срочности, возвратности, платности, дифференциорованности и
обеспеченности, кредиторов – коммерческих банков и специализированных
14
Боровкова В.А. Банковское дело. Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2017. – С.182
15
Кредитование как важнейший фактор развития малого бизнеса в России / Под ред. Н.Э. Соколинской, Л.М.
Куприяновой. – М.: Кнорус, 2016. – С.123
16
Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. – М.: Проспект, 2018. – С.177
14
кредитно-финансовых институтов и заемщиков – физических лиц (населения) с
целью ссужения стоимости, направление использования которой обладает
непроизводительным характером (удовлетворение потребностей заемщика в
приобретении товаров и услуг для конечного потребления и жилья для личного
использования), а источником ее возврата выступают доходы от текущей
деятельности заемщика
17
.
Кредитование физических лиц обладает следующими признаками:
- линейка типовых продуктов со стандартными параметрами;
- широкий круг потребителей;
- короткие сроки принятия решений о кредитовании;
- высокая технологичность движения денежных средств;
- приоритетность использования электронных денег и дистанционного
обслуживания клиентов в целях минимизации расходов;
- опережение предложения персональных продуктов банками над
спросом со стороны клиентов
18
.
На рынке кредитования населения используются различные виды
банковских кредитов и ряд финансовых инструментов кредитования населения,
использование которых дает возможность осуществить кредитную операцию.
Российские коммерческие банки применяют стандартизированный
набор финансовых инструментов кредитования населения:
- размер кредита;
- срок кредита;
- процентная ставка;
- требования к заемщику;
- требования к обеспечению;
- спектр направлений кредитования;
- дополнительные комиссии
19
.
17
Гордиенов О.Е. О содержании категории «потребительский кредит» // Вестник ПНИПУ. Социально-
экономические науки. - 2017. - № 4. - С.293
18
Банковские операции. Учебное пособие / Под ред. Т.Н. Виноградовой. - РнД: «Феникс», 2016. – С.87
19
Лисицына И.В., Сударкина А.Ю. Современные финансовые инструменты кредитования населения и их
практическое применение // Вестник Российского университета кооперации. - 2018. - № 3(33). - C.49