15
передача
оборудовани
я
Лизингодатель по заявке и инициативе лизингополучателя приобретает
оборудование у продавца при подписании трехсторонней сделке и после этого
предоставляет его в лизинг лизингополучателю.
Лизингодателями могут выступать:
коммерческие банки или иные кредитные учреждения осуществляющие
лизинговую деятельность;
Физические лица, выступая в роли лизингодателя по договору лизинга,
должно быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя
любые организации, имеющая в учредительных документах разрешение
на осуществления лизинговой деятельности и лицензию.
Может быть привлечена и четвертая сторона — страховая компания.
Зачастую лизинговая компания для финансирования проекта привлекает
кредитные ресурсы коммерческого банка.
Лизинг с добавлением четвертого участника в виде страховой компании
отображен на рисунке 1.1 ниже
Рисунок 1.1
Лизинговая сделка с участием страховой компанией
16
Согласно схеме, процесс осуществления сделки можно разделить на следующие
этапы:
1) Компания, у которой есть необходимость в приобретении какого-
либо транспорта, оборудования, обращается в лизинговую компанию с
просьбой в поиске поставщика.
2) Лизингодатель находит поставщика и приобретает у него имущество.
3) Поставщик продает лизингодателю имущество.
4) Лизингодатель передает приобретенное имущество в аренду
лизингополучателю.
5) Заключается договор со страховой компанией.
Возможно другая схема. Лизингополучатель самостоятельно занимается
поиском необходимого и подходящего ему имущества инаиболее отвечающего
требованиям поставщика и максимально выгодное по цене предложение. После
чего он обращается в лизинговую компанию зафинансированиемподобранного
предмета.
По той же схемепроисходит приобретение транспортного средства в лизинг.
Клиент (лизингополучатель) самостоятельно выбирает автомобиль и условия, а
так же продавца, который будет полностью его требования удовлетворять.
Лизингодатель в свою очередь занимается оформлением, подготовкой
страховок, оплатами и полным контролем в проведении лизинговой сделки. Все
затраты на приобретение, страховку и прочие расходы возможновключить и
прописать поежемесячнымплатежам, но стоит учесть, что при таком подходе
стоимость лизинга значительно увеличится. Лизингодатель также берет на себя
посредничество во взаимодействии со страховой компанией при дорожно-
транспортном происшествии. Все эти процедуры значительно
способствуютупрощению приобретенияавтомобиля для клиента.
17
В договор лизинга есть возможностьвключить дополнительные услуги и
комиссии, определенные по соглашению обеих сторон. К дополнительным
услугам обычно относят любые услуги, не являющиеся обязательными для
заключения лизингового договора. Такие услуги чаще всего могут быть
оказаны до начала действия договора, а так же и в процессе его эксплуатации.
По истечении срока, указанного в договоре, лизингополучатель имеет
возможность выкупить имущество по выкупной стоимости обозначенной в
графике платежей или же вернуть его в лизинговую компанию.
Так же достаточно часто встречается схем сублизинга.
Ниже на представленном рисунке 1.2 схематически отражен процесс
приобретения и перехода предмета лизинга к лизингополучателю по структуре
сублизинга.
Рисунок 1.2
Сублизинг
Лизингодатель
ДКП
договор лизинга
Продавецобор
удования
передача оборудования
Лизингополучатель
договоры сублизинга;
передача имущества
Сублизинго-
получатель 1
Сублизинго-
получатель 2
18
В соответствии с определением концепции, сформулированной в законе и
показанной на рисунке, арендатор по договору передает товары, полученные по
аренде арендодателя, третьим лицам.
Сравнительно с другими наружными видами инвестирования,
пересмотренными ранее, лизинг имеет свои преимущества. Предприятию
даются не денежные средства, а средства производства, автомобили и прочие
имущество. Это способствует повышению уровня контроля кредитным
организациям и банками за расходованием выданных средств.
Государственным службам облегчается контроль за движением денежных
средств.
Заключение кредитного договора предполагает погашение в определенно
ограниченные сроки и конкретную сумму. По договоренности между
лизингодателем и лизингополучателемграфик платежейможет быть
ежемесячным, квартальным, сезонным и т.д. А выплачиваемые суммы могут
отличаться друг от друга.
Однозначного ответа на то, что лучше – лизинг или кредитование – нет.
Если верить статистике, кредит имеетбольший спрос уроссийских предприятий,
но, скорее всего, это связано с тем, что такой финансовый продукт, как лизинг
очень молодой на российском рынке и не каждая компания понимает,какими
преимуществами он обладает и по какой структуре работает. Но, малый и
средний бизнесне перестают искать новые методы в помощи приобретения
оборудования, которые помогут сохранить денежные средства в наибольшем
объёме, отсюда популярность лизинга начинает свой рост [49].
На рисунке 1.3 показана динамика всех договоров финансового
лизингакоторый приводит Росстата.
19
Рисунок 1.3
Динамика общей стоимости договоров финансового лизинга
вРоссии
Как видно из диаграммы, после неудачного 2018 года возможно оживление
рынка финансового лизинга. По данным Федерального статистического
управления, основную долю арендуемого имущества - 66,9% составляют
транспортные средства, в том числе 36,4% легковых автомобилей, в том числе
автобусы, тракторы, прицепы и троллейбусы, 20,2% железнодорожных
транспортных средств. [48, с. 66].
Далее приведем сравнение, при покупке через лизинг или кредит.
При кредите требуется внесениепервоначального взноса в размере не менее
10% от стоимости ТС. При покупке посредством лизинга дается
возможностьзаключить без первоначального взноса.
При оформлении кредита требуется предоставление большего пакета
документов для подтверждения и проверки платежеспособность заёмщика, а
так же периодически банку требуется обеспечение кредита имуществом или
активами компании, что уже представляет собой определенные трудности.
Любое приобретаемое за заемные средства транспортное средство обязательно
страхуется по КАСКО и ОСАГО. При приобретении по
средствомкредитования, все расходы на себя берет заемщик самостоятельно,
безусловно, имя возможность включения данных расходов в тело кредита, при
лизинге – есть выбор и все зависит от договоренности с лизинговой компанией.
2019
2018
2017
2016
2015
0
502,5
500
743,5
893
778
1000
1028,3
1500
млрд.
руб.
20
Появление права собственности имеет крайне весомые различия и свои
особенности. При приобретении автомобиля по средством кредитаон сразу
становится собственностью заёмщика, но при этом все же остается и числится в
залоге у банка. Это приводит к появлению ограниченийна распоряжение
транспортным средством, то есть пропадает возможностьв его продаже при
возникновении такой необходимости.
При заключении лизинговой сделки на транспортное средствоправо
собственности остается у лизингодателя. После выплаты и выполнения всех
обозначенных условий в договорепоявляется возможность в переходе в
собственность лизингополучателя ранее используемого им имущества, но при
ненадобности лизингополучатель может оставить его в собственности
лизинговой компании при этом, не имея возможности в дальнейшем
использовании его.
По срокузаключения сделки колеблется в пользу лизинга: один день, против 3-
10 рабочих дней для оформления кредита.
В случае,когда условия кредитного договора не выполняются или выполняются
с нарушением сроков, оборудование или транспортное средство, по решению
суда может быть изъято. И данная информация будет передана для отражения в
Бюро кредитных историй для дальнейшего занесения ее в кредитной истории
заемщика. При лизинге транспортное средство может быть изъято
лизингодателем без последствий, в связи с отсутствием общей базы договоров,
как например Бюро кредитных историй.
Конечно же, главным преимуществом лизинга перед всем известным кредитом
кроется в снижение ежемесячных выплат. Заключение договоравозможно от
полугода до пяти лет, а периодически возможны и большие сроки, при этом
можно выплачивать не всю стоимость автомобиля. Такая гибкость условий
позволяет предприятию удачно подстраиваться под текущую ситуацию –
21
отказаться от выкупа, если в этом нет необходимости, заменить модель
автомобиля на более подходящую в данный момент, и так далее.
Более наглядно распределение лизинга по срокам можно увидеть на рисунке 1.4
Рисунок 1.4
Виды лизинга посроками
В зависимости от периода, на который заключен договор аренды арендуемого
актива, различают три вида аренды:
Лизинг
рейтинг
хайринг.
По данным Росстата, в 2017 году средний срок действия заключенных
договоров лизинга составил 4,2 года (годом ранее – 3,9) – 42,8% договоров [48,
с. 67].
22
Помимо срока, лизинг так же можно разделить на два основных крупных
направления, представленные на рисунке 1.5 ниже.
Рисунок 1.5
Виды лизинговых сделок
При операционном лизинге срок аренды имущества не предусматривает полной
его окупаемости.
Критерии по которым происходит отнесение лизинговой сделки к
операционному или финансовому лизингу представлены на рисунке 1.6.
Рисунок 1.6
Критерии разделения лизинга на две категории
23
В соответствии с приведенной выше схемой, припокупке по схеме финансового
лизинга, купленное имуществопереходит в конце срока к лизингополучателю.
При операционном все иначе, и в конце срока лизинга имущество при любом
раскладе возвращается к лизингодателю.
Основные виды лизинга установлены Статьей 7 закона N 164-ФЗ, и
подразделяет их на: внутренний лизинг (резиденты РФ); международный
лизинг.
В теории предусмотрены четыре подвида международного лизинга:
экспортный лизинг - приобретенное оборудование предоставляется в
аренду иностранному лизингополучателю;
импортный лизинг - оборудование закупается у иностранного поставщика
и предоставляется в аренду отечественному лизингополучателю;
прямой лизинг - все операции происходят между иностранными
государствами;
транзитный лизинг предполагает участие трех стран. В одной стране
лизингодатель приобретает имущество у другой страны, и передает
имущество на пользование лизингополучателю из третьей страны.
Рисунок 1.7
«Детализация ежемесячного платежа»
24
Заключая лизинговый договор, у лизингополучателя появляется ряд
преимущества:
1. Затраты на приобретение сводятся к нулю;
2. Уменьшить налоговое бремя, включив все платежи в основную стоимость,
что приведет куменьшению налогооблагаемойприбыли;
3. Выбрать график максимально подходящий под особенности своей
деятельности;
4. Максимально облегченный процесс заключения сделки.
Преимуществами для лизингодателя могут послужить не такоебольшое
количество пунктов, какдля лизингополучателя, но все же они есть и имеют
большой вес:
5. сделка полностью безопасна для лизинговой компании, поскольку
собственность остается у нее;
6. Зачисление стабильных платежей согласно графику от лизингополучателя
на протяжении всего срока действия договора;
7. лизингополучателя может воспользоваться налоговыми льготами;
8. лизинговая компания ведет свои расходы и доходы
параллельноначисления – что способствует сохранению стабильного
финансового положения.
Ниже так же хотелось посмотреть на основные плюсы лизинга для продавца
имущества:
Продвижение через маркетинг лизинговой компании;
Отсутствует риски не оплаты, и перекладываются полностью на
лизингодателя
лизинг помогает поднимать спрос на вспомогательное оборудование,
9. лизинг помогает дополнительнои эффективно прорекламировать
оборудование и услуги, которые предоставляются продавцом.