45
и средний бизнес (далее – МСБ) составляет около 70-90% от общего числа
предприятий страны.
Опыт зарубежных стран свидетельствует, что для стабильного развития
малого бизнеса необходима активная государственная финансовая
поддержка. С ее помощью определяются основные схемы и пути
финансирования МСБ. При этом требуются усилия не только со стороны
государства, но и со стороны самих предпринимателей и коммерческих
банков. Сравним систему поддержки малого бизнеса в России и ведущих
зарубежных странах.
В Испании действуют более 100 различных программ поддержки
малого и среднего бизнеса европейского, общегосударственного и
регионального уровня.
Региональные программы имеют наибольшую долю по количеству и
предлагают в общей сложности 80 линий финансирования, отдавая
приоритет созданию предприятий, генерирующих занятость и развитие
слаборазвитых районов и областей, и поддерживающих стратегически
важные для данного региона сектора экономики. Общегосударственные
программы направлены, прежде всего, на поддержку районов с
наметившимся спадом производства, развитие новых технологий и
содействие испанским предприятиям в выходе на международный рынок
26
.
Государственные программы поддержки малого и среднего
предпринимательства в Испании координируются Главным управлением
промышленности, малого и среднего предпринимательства (DGPYME)
Министерства промышленности, энергетики и туризма (далее – Управление).
Данное управление располагает следующими инструментами и
программами, позволяющими обеспечить доступ малых и средних
предприятий к источникам финансирования:
26
Иванов В.В., Ю.С. Штурбабина. Международные программы поддержки малого и среднего бизнеса –
Российский внешнеэкономический вестник №10. - 2014.
46
ежегодные конкурсы на получение прямых выплат
индивидуальными предпринимателями и малыми и средними
предприятиями;
финансирование через Национальную компанию по инновациям
(ENISA);
рефинансирование обществ взаимной гарантии посредством
Испанской компании по рефинансированию (CERSA)
27
.
Национальная компания по инновациям (ENISA) – это предприятие с
государственным капиталом, созданное при участии Министерства
промышленности, энергетики и туризма Испании, деятельность которой
координируется Управлением. ENISA была создана в 1982 г. для разработки
финансовых инструментов поддержки и внедрения инновационных
технологий для малых и средних предприятий и молодых предпринимателей.
Выдача кредитов производится по следующим направлениям:
на создание собственной компании для молодых
предпринимателей (до 40 лет. Максимальная сумма кредита 75 тыс. евро);
поддержка компаний, занятых в авиационной, космической и
других смежных отраслях (максимальная сумма кредита 1,5 млн. евро);
поддержка инновационных компаний (максимальная сумма
кредита 1,5 млн. евро);
поддержка развития предприятий (приобретение и слияние
малых предприятий, и поддержка выхода предприятий на альтернативный
рынок ценных бумаг. Максимальная сумма кредита 1,5 млн. евро).
В апреле 2015 г. Совет Министров Испании ободрил выделение
Министерством промышленности, энергетики и туризма Испании 98,318
млн. евро на финансирование поддержки МСП по линии ENISA.
По итогам отчетного года данной организацией было проведено 737
кредитных операций на общую сумму 96 млн. евро. Бюджетом на 2016 г.
27
Иванов В.В., Ю.С. Штурбабина. Международные программы поддержки малого и среднего бизнеса –
Российский внешнеэкономический вестник №10. - 2014.
47
предусмотрено 113,3 млн. евро на финансирование данного вида поддержки
испанских предпринимателей.
CERSA (Compañia Española de Reafianzamiento) - это государственное
коммерческое предприятие, созданное под руководством Министерства
промышленности, энергетики и туризма Испании с целью укрепления и
частичного покрытия риска по кредитам, выданным малым и средним
предприятиям обществами взаимной гарантии (в соответствии с Законом
№1/1994 о правовом статусе обществ взаимной гарантии) в случае
необходимости дополнительных гарантий для обеспечения денежных
обязательств.
Приоритетным направлением является финансовая поддержка
инвестирования и инновационных проектов для малых и вновь создаваемых
предприятий. Направления деятельности организации:
поручительство для малых и средних предприятий;
поручительство для индивидуальных предпринимателей;
фонды секьюритизации активов для малых и средних
предприятий (FTPYME)
28
.
Таблица 3
Программы поддержки МСБ в Испании
Финансирование
Итого
100% ICEX
Компания
Анализ модели бизнеса
300 евро
300 евро
0 евро
Анализ цифрового
маркетинга
300 евро
300 евро
0 евро
Финансирование
Итого
50% 1СЕХ
50% Компания
Консультирование по
Плану международного
бизнеса
2 400 евро
1 200 евро
1 200 евро
Специальное и
оперативное
консультирование
2 400 евро
1 200 евро
1 200 евро
Расходы на продвижение
и персонал
20 000 евро
10 000 евро
10 000 евро
Итого
25 400 евро
13 000 евро
12 400 евро
Источник: Институт внешней торговли Испании - ICEX
28
Иванов В.В., Ю.С. Штурбабина. Международные программы поддержки малого и среднего бизнеса –
Российский внешнеэкономический вестник №10. - 2014.
48
В 2015 году Испанским институтом внешней торговли ICEX совместно
с Испанской компанией по финансированию развития COFIDES была
разработана программа поддержки PYME Invierte, направленная на
повышение конкурентоспособности и интернационализации испанского
малого бизнеса. Данная программа предоставляет возможность МСП
получить доступ к финансовым ресурсам и оказанию консультационных
услуг предприятию на всем процессе инвестирования. PYME Invierte
включает в себя два направления: производственные инвестиции и
реализация продукции.
Главным управлением промышленности, малого и среднего
предпринимательства Испании создана электронная платформа IPYME, где
можно осуществить все необходимые процедуры по открытию бизнеса в том
или ином регионе Испании, а также найти соответствующую программу
поддержки в зависимости от сферы деятельности, возраста предпринимателя,
местонахождения предприятия и т.п.
29
.
ЕС предлагает более 20 программ поддержки малого и среднего
бизнеса, делая акцент на крупных проектах, развитии высоких технологий,
расширении международного экономического сотрудничества и проектах
аудиовизуальной промышленности.
Далее изучим опыт Франции.
Согласно рекомендации Еврокомиссии (ЕК) от 6 мая 2003 г. об
определении микро-, малых и средних предприятий и декрету № 2008-1354,
во Франции малые и средние предприятия – это предприятия с числом
сотрудников до 250 человек, товарооборотом до 50 млн евро или балансовой
стоимостью активов в пределах 43 млн евро. Нижние границы стоимости
активов для МСП не установлены. Законодательство, регламентирующее
МСП, не содержит ограничения долей участия в уставном капитале МСП
субъектов, не являющихся МСП. При этом в материалах, посвященных
29
Ядрихинская А. О., Ханиева М. А. Сравнительный анализ предпринимательской активности в россии и
зарубежных странах // Научное сообщество студентов XXI столетия. - № 11(26). – 2015.
49
созданию МСП, содержится ссылка на Рекомендацию ЕК от 6 мая 2003 г., в
которой указывается, что предприятие, в котором более 25% капитала или
прав голоса контролируется государственным учреждением, не является
МСП.
На протяжении многих лет Франция проводит политику поддержки
малого и среднего предпринимательства. Финансовая поддержка
французских МСП направлена в основном на стимулирование их
инновационной деятельности и экспорта.
Среди основных механизмов финансовой господдержки можно
выделить следующие:
- налоговый кредит на исследовательскую деятельность (CIR);
- страхование операций по выходу на иностранный рынок,
осуществляемое французским агентством страхования экспортных кредитов
«Кофас»;
- экспортные займы;
- прочие налоговые кредиты и субсидии (частичное или полное
возмещение расходов по изучению зарубежных рынков, участию в выставках
и ярмарках, расходов на рекламу, консультационные услуги и т.д.).
В 2015 г. Франция продолжала активно реализовать идею
Национального пакта конкурентоспособности в целях стимулирования
экономического роста предприятий. Одна из его мер - кредитование малого и
среднего бизнеса с помощью Государственного инвестиционного банка
(BpiFrance), в структуру которого теперь входит организация, занимавшаяся
распределением финансовой государственной помощи малым и средним
предприятиям, - Государственная компания по развитию инноваций и
поддержке малых и средних предприятий «ОЗЕО» (OSEO). По мнению
правительства, в ближайший год это должно принести в казну МСП,
Франции, более 500 млн. евро. Одной из задач Государственного
инвестиционного банка является выдача гарантий под кредиты на покрытие
текущих производственных затрат любому банковскому учреждению,
50
предоставившему среднесрочную ссуду (от 2 до 7 лет) малому или среднему
предприятию, находящемуся в затруднительном положении
30
.
В связи с проведением во Франции территориальной реформы и
сокращением числа регионов с 22 до 13 система экспортной поддержки
предприятий также претерпевает изменения, На сегодняшний день пока
действует 22 Региональных плана международного развития предприятий
(PRIE – Plan Régional d’Internationalisation des Entreprises), являющиеся
неотъемлемой частью региональных соглашений на 2014-2016 гг. между
администрацией региона и бывшим агентством «Юбифранс», региональной
ТПП, местным комитетом советников по внешней торговле, компанией
Государственного инвестиционного банка «БПИФранс Финансирование»,
французской страховой компанией для внешней торговли «Кофас» (Coface),
региональными полюсами конкурентоспособности и др.
Планы определяют место региона в экспорте Франции, основные
потребности местных МСП в части поддержки экспорта и выхода на
зарубежные рынки, ключевые для возможностей экспорта сектора экономики
региона и новые технологии, основные страны и регионы для развития
торгово-экономического сотрудничества, основные меры по продвижению
регионального экспорта и интернационализации местных предприятий,
повышению имиджа региона для привлечения иностранных инвестиций, а
также введение системы оценки принятых мер по интернационализации
местных предприятий (рост экспорта, количество новых экспортеров и
торговых сделок, число новых рабочих мест, доля экспорта в региональном
ВВП, число акций по поддержке предприятий и т.д.). Составлена ежегодная
программа действий, включающая образовательные мероприятия по
широкому кругу внешнеторговой деятельности, план бизнес-миссий, план
конференций и коллоквиумов по зарубежным рынкам, информационных
30
Ядрихинская А. О., Ханиева М. А. Сравнительный анализ предпринимательской активности в россии и
зарубежных странах // Научное сообщество студентов XXI столетия. - № 11(26). – 2015.
51
встреч по вопросам таможенного оформления товаров, логистики, участие в
салонах и выставках во Франции и за рубежом
31
.
В Германии малый и средний бизнес составляет 80% от всех
предприятий страны и 70% от всего занятого населения работают в этой
сфере. Именно эти люди производят половину всего ВВП Германии. Одним
из главных инструментов государственной поддержки МСБ в Германии
является стимулирование микрофинансирования. Для этого была создана
финансовая группа KfWGroup, которая на 80% принадлежит Правительству
Германии. Данная организация ориентирована на выполнение функций банка
развития, агентства по финансированию экспорта и кредитной организации
32
.
В Германии основная часть программы поддержки предпринима-
тельства осуществляется посредством кредитования.
Кредит можно получить только при условии платёжеспособно-
сти. Коммерческие банки заключают с финансовой группой KfW дого-
вор о рефинансировании кредитов, согласно которому обязуются возвра-
тить предоставленные им средства. Далее государственный банк перево-
дит деньги коммерческим банкам, с помощью которых осуществляет-
ся предоставление кредитов малым и средним предприятиям.
Все выплаты по процентам, которые включены в условия креди-
та, переводятся коммерческими банками государственному.
Ответственность за возврат суммы кредита (от 50 до 100%) бе-
рет на себя коммерческий банк.
Поддержка МСБ в Германии предполагает: долговременные кредиты –
до 15 лет, невысокие ставки по кредитам (5-8%), освобождение от выплат по
кредиту в первые два года, возможность долгосрочного возвращения кредита
и долевого финансирования. Также малый бизнес в Германии получает ин-
формационную поддержку в форме консультаций на всех стадиях развития
31
Машкевич А.В., Шальнева М.С. Финансирование малого бизнеса: сравнительный анализ российского и
зарубежного опыта – Финансовый вестник №6. - 2014.
32
Исупова С.С. Поддержка малого предпринимательства: опыт Германии и России – Бюджет №7, 2015.
52
бизнеса. В первые два года существования малое предприятие освобождается
от всех выплат. Государственная поддержка МСБ в Германии является очень
мощной и тем самым стабилизирует уверенный рост предприятий.
Анализ показал, что банки Российской Федерации не предоставля-
ют право начинающим предпринимателям получить кредит для созда-
ния собственного дела. Самое главное условие для кредитования —
этоосуществление коммерческой деятельности в течение 6 меся-
цев. Также необходимо предъявить банку подтверждения платежеспо-
собности на период погашения кредита.
Есть пример поддержки коммерческого банка начинающих пред-
принимателей. Реально открыть свой бизнес с нуля в России мож-
но при условии франшизы.
Например, публичное акционерное общество «Сбербанк Рос-
сии» открыл проект «Бизнес-Старт», что дает возможность начинать де-
ло под известной маркой. Это существенно облегчает задачу становле-
ния и «раскрутки» точки.
Банк ВТБ 24 предлагает бизнес–ипотеку, условия которой заклю-
чаются в обязательной выплате аванса в размере 20 %. Минималь-
ная сумма кредита 4 млн. рублей, а срок кредитования до 10 лет. Не
каждый начинающий предприниматель может позволить себе запла-
тить аванс от суммы, которая ему необходима.
Рассмотренные в статье страны с рыночной экономикой, осуществ-
ляют поддержку МСП посредством государственных механизмов и ока-
зывают всеобъемлющее содействие его развитию.
В России слабо развита поддержка МСП, но существует специаль-
ная программа, созданная Министерством экономического развития Рос-
сийской Федерации в 2005 году. Программа носит название «Поддерж-
ка малого и среднего предпринимательства в России» и реализует-
ся в соответствии с постановлением Правительства Российской Федера-
ции от 27 февраля 2009 года № 178 «О распределении и предоставле-
53
нии субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Россий-
ской Федерации на государственную поддержку малого и средне-
го предпринимательства».
Данная программа на конкурсной основе распределяет между ре-
гионами средства, которые необходимы для реализации мероприя-
тий, предусмотренных региональными программами развития мало-
го и среднего предпринимательства.
В рамках программы предусмотрена следующая поддержка субъек-
тов малого и среднего предпринимательства:
поддержка начинающих субъектов малого предприниматель-
ства;
поддержка и развитие молодежного предпринимательства;
поддержка субъектов малого и среднего предприниматель-
ства, осуществляющих деятельность в сфере производства товаров (ра-
бот, услуг);
поддержка субъектов малого и среднего предприниматель-
ства, осуществляющих деятельность в области промышленного произ-
водства, разработку и внедрение инновационной продукции;
поддержка субъектов малого и среднего предприниматель-
ства, осуществляющих деятельность в области народно-
художественных промыслов, ремесленной деятельности, сельского и эко-
логического туризма.
В настоящий момент в реализации вышеназванной программы за-
действованы все регионы Российской Федерации.
54
Глава 3. Развитие малого предпринимательства на пример
ООО «Втормет»
3.1 Необходимость развития малого предпринимательства в сфере услуг
Решающую роль в развитии сферы услуг играют малые и средние
предприятия. Они обладают значительным инновационным потенциалом,
что позволяет им достигать высокой эффективности в научно-технической
деятельности. Высокая инновационная активность малого и среднего бизнеса
(МСБ) объясняется сочетанием возможности и необходимости ускоренной
разработки и внедрения инноваций. Их необходимость для субъектов МСБ
вызвана ограниченностью ресурсов, вследствие чего предприятия вынужде-
ны ориентироваться на ускоренную разработку инноваций.
Возможность же обусловлена наличием у малых и средних предприя-
тий целого ряда преимуществ.
Во-первых, они обладают высокой гибкостью и оперативностью в при-
нятии решений и способны быстрее, чем крупные предприятия, перестраи-
вать производство и внедрять инновации.
Во-вторых, они более восприимчивы к нововведениям в производ-
ственной и управленческой деятельности.
В-третьих, быстро адаптируются к внешним воздействиям, изменению
рыночной конъюнктуры.
Исследования показывают, что в настоящее время в России предприя-
тия МСБ не играют значительной роли в сфере оказания инновационных
научно-технических услуг. По доле инновационной продукции в ВВП МСБ
Россия более чем в три раза отстает от стран-лидеров в инновационной дея-
тельности. Россия лишь по двум показателям превосходит европейские стра-
ны с наименее развитой инновационной деятельностью: по доле высокотех-
нологичного экспорта в промышленном экспорте и по интенсивности затрат
на технологические инновации. Удельный вес малых и средних инновацион-