4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………….5
Глава 1. Экономическое содержание, принципы и механизм
кредитования малых предприятий ……………………………………………10
1.1 Малый бизнес и его особенности как субъекта кредитования..….10
1.2 Нормативно-правовое регулирование банковского и небанковского
кредитования субъектов малого предпринимательства……………………..…22
1.3 Формирование современного механизма кредитования малых
предприятий РФ и оценка его экономической эффективности………………...32
Глава 2. Анализ функционирования механизма кредитования малых
предприятий РФ и оценка его экономической эффективности……………50
2.1 Анализ современных тенденций банковского кредитования малых
предприятий в Ростовской области……………………………………………….50
2.2 Небанковское кредитование малых предприятий в Ростовской
области……………………………………………….……………………………...56
2.3 Сравнительный анализ банковского кредитования малого бизнеса
Ростовской области и России в целом…………………………………………….63
Глава 3. Направления совершенствования механизма кредитования
малых предприятий в России и Ростовской области……………………….80
3.1.Проблемы и перспективы кредитования малого
бизнеса………………………………………………………………………………80
3.2 Способы совершенствования механизма банковского кредитования
малых предприятий………………………………………………………………..94
Заключение………………………………………..…………………….…106
Список использованных источников…………………………………..112
Приложения…………..……………………………….…………………...118
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Активизация процесса осуществления
банковских операций выступает необходимым условием для повышения
маржинальной доходности функционирования коммерческих банков и
способствует увеличению степени распространённости и доступности
банковских продуктов для малых предприятий. Явно выраженное
соперничество коммерческих банков в сфере кредитования крупного бизнеса
привело к тому, что малые предприятия остались без внимания или не были
охвачены услугами банков, в том числе и кредитованием. Однако можно
наблюдать активную деятельность микрофинансовых организаций и
региональных фондов поддержки малого бизнеса (МБ) в регионе (на примере
Ростовской области). Это вызвано тем, что коммерческие банки не имеют
реальных возможностей полностью удовлетворить растущие потребности
малых предприятий в сегменте кредитования. Что даёт возможности для
расширения деятельности в секторе небанковского кредитования.
В России пока не сложилась устойчивая система взаимодействия между
коммерческими банками и МФИ в рамках механизма кредитования малого
бизнеса. Банки самостоятельно формируют кредитные портфели, создают
технологии работы, проводят мониторинг просроченной задолженности, МФИ
привлекают ресурсы и участников из внешней среды, получая прибыль и
доходы от небанковского кредитования МБ. При высокой доходности МБ с
2015 года наблюдается обвал по кредитам для малых предприятий. С одной
стороны – банки заинтересованы в том, чтобы кредитовать малый бизнес, так
как это приносит прибыль, с другой – ужесточают условия и требования к
заёмщикам МБ. Крайние нововведения в качестве мониторинга заёмщиков –
фиксация биометрических параметров и мониторинг аккаунтов в социальных
сетях с последующим рассмотрением большого числа идентичных документов
о показателях финансово-хозяйственной деятельности предприятия малого
6
бизнеса, отпугнули малые предприятия и привели к тому, что последние стали
чаще обращаться к услугам небанковского кредитования.
В свете сложившихся тенденций в сфере кредитования МБ очевидна
необходимость дополнения теории и методологии данного процесса, которая
включала бы в себя описание особенностей малых предприятий как субъектов
кредитования, а также специфику сложившегося в РФ механизма кредитования
малого бизнеса.
Бытует ошибочное мнение о том, что БК МБ аналогично розничному. В
связи, с чем актуальным становится вопрос разработки комплексного подхода в
данной сфере: анализ тенденций БК МБ, обзор современной научной
литературы и последних данных, реформировании процесса мониторинга
деятельности малого предприятия и т.д. Не смотря на вариативность и
разнообразие имеющегося материала о кредитовании МБ, множество теорий и
концепций уже устарели и не соответствуют современным тенденциям в
данной сфере. Это делает рассматриваемый вопрос актуальным краткосрочной
и среднесрочной перспективе.
Степень разработанности проблемы. Малый бизнес как субъект
кредитования в своих трудах рассматривали ряд отечественных и зарубежных
учёных. Они ввели такие определения как: «предпринимательство», «малый
бизнес», «субъекты малого бизнеса» и др. Этого вопроса касались М. Вебер, А.
Маршалл, А. Смит, Й. Шумпетер, Р. Кантилион и др. Изучением, разработкой и
практическим применением концепции трансформации предпринимательства
занимались такие отечественные экономисты, как: А.В. Бусыгина, М.Г.
Капуста, Н.В Родионова и другие учёные. Фундаментальные процессы
корпоративного кредитования в российских банках исследованы в работах
А.М. Тавасиева, М.Л. Мишанского, В.В. Заболоцкой и т.д. Риски управления
БК МБ и оценка состояние заёмщиков были отражены в работах Э.Г Агаева,
Ю.Ю. Русанова, Д.В. Пресняковой. Прежние исследования проблем
кредитования малого бизнеса проводились с учётом исторического процесса,
7
эпохи и в условиях социальных реалий 20 века. Сегодня всё изменилось – новая
экономическая система, развитие информационных технологий и мобильной
связи, глобализационные процессы в мире и стране привели к трансформации,
которая затронула и механизм кредитования малого бизнеса. Поэтому сейчас
невозможно применить опыт прошлых лет, его необходимо учитывать на
современном этапе исследований. Однако данный аспект ещё не в полной мере
проработан и изучен, что актуализирует выбранную тему ВКР.
Целью данной выпускной квалификационной работы является анализ и
оценка действующего в РФ механизма кредитования малых предприятий и его
практической реализации в регионе РФ, разработка путей его
совершенствования.
В соответствии с целью необходимо решить следующие
исследовательские задачи:
1) охарактеризовать специфику малого бизнеса в России как субъекта
предпринимательства и кредитования;
2) изучить нормативно-правовое регулирование банковского и
небанковского кредитования субъектов малого предпринимательства;
3) представить современный механизм кредитования малых
предприятий РФ;
4) проанализировать современные тенденции банковского и
небанковского кредитования малых предприятий в Ростовской области;
5) сопоставить тенденции кредитования малого бизнеса в Ростовской
области с общероссийскими;
6) выявить проблемы современного механизма кредитования малого
бизнеса;
7) предложить направления совершенствования кредитования малого
бизнеса в России и Ростовской области.
Предметом исследования является система экономических отношений,
которые возникают в процессе кредитования малых предприятий.
8
Объектом исследования выступает механизм кредитования малого
бизнеса в России.
Теоретической и методологической основой ВКР выступили
системный и комплексный подходы. В ходе разработки ВКР были
использованы следующие методы: наблюдение, группировка, корреляционный
и сравнительный анализ. Особое внимание было уделено федеральному и
региональному опыту в сфере кредитования малых предприятий, изучению
состояния сферы небанковского кредитования в процессе создания работы.
Информационная база исследования. В результате поиска необходимой
для разработки ВКР информации автором были использованы Федеральные
законы РФ, нормативные акты Банка России, научная, монографическая,
справочная литература по теме исследования, статистические данные и
аналитические материалы Банка России и Федеральной службы
государственной статистики, Министерства экономического развития
Ростовской области, РА «Эксперт», МСБ-банка, статьи рецензируемых
периодических изданий. Интернет-порталы: материалы официального сайта РА
«Эксперт», МСБ-банк, информационный бюллетень ЦБ РФ, материалы сайта
Федеральной службы государственной статистики, СПС «Консультант-плюс»,
данные сайта Министерства экономического развития Ростовской области, сети
Интернет, научная и монографическая, справочно-правовая литература.
Теоретическая значимость исследования заключена в применении
комплексного подхода к рассмотрению содержания механизма кредитования
МБ в РФ, а так же в обобщении и конкретизации накопленной информации в
данной сфере, что позволит использовать полученные результаты в будущих
исследованиях.
Практическая значимость выражена в разработке авторских
предложениий по совершенствованию механизма кредитования малых
предприятий.
9
Структура и объём работы обусловлены её целью и
исследовательскими задачами. ВКР включает в себя введение, 3 главы, ,
заключение, список литературы из 62 источников, 18 таблиц, 11 рисунков и 6
приложений. Объём работы 117 страниц.
10
Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ,
ПРИНЦИПЫ И МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ
1.1 . Малый бизнес и его особенности как субъекта кредитования
Сегодня становится всё более заметной тенденция рассмотрения малого
бизнеса как перспективного объекта рыночной экономики. Это обусловлено
рядом преимуществ, которыми обладает малое предпринимательство. В
условиях рыночной экономики субъекты данной сферы мгновенно реагируют
на потребности рынка и с лёгкостью адаптируются к заданным условиям игры.
Эти предприятия действуют там, где большие и крупные бизнесмены не могут
извлечь для себя прибыль и выгоду. Стратегия малых предприятий отличается
гибкостью и инновационностью, что позволяет отвечать предложением на
запросы фирм и потребителей.
Для того чтобы рассмотреть особенность малого бизнеса как субъекта
кредитования, нам необходимо изучить сущность, значение данного термина, а
так же рассмотреть научные подходы к характеристике данной дефиниции, а
так же сравнить их между собой. Затем приведём специфические черты малого
предпринимательства как субъекта кредитования.
В самом общем виде под малым бизнесом понимают вид
предпринимательства, отличающийся ограниченностью рынка сбыта,
юридическая самостоятельность и единством собственника и управляющего в
одном лице. Здесь стартовым капиталом выступают не только собственные
средства владельца предприятия, но и его личное участие во всех
сопуствующих процессах: маркетинге, инвестировании, заключении сделок,
проведении финансовых операций и прочее. Деятельность предпринимателя
малого бизнеса многообразна. Она может осуществляться как самим
собственником капитала, так и субъектом, управляющим «чужим
имуществом». Предпринимательская деятельность может быть связана с
производством товаров, оказанием различного рода услуг, с использованием
11
как имущества, так и нематериальных активов. Но в любом случае
предприниматель обязан самостоятельно принимать решения и нести все виды
рисков, связанных с результатами их реализации. Отвественность за риски
лежит на собственнике. В случае неудачи он разорится, при успешном исходе –
пользуется прибылью и спросом у потребителей, коллег и партнёров.
Структура данного сектора экономики очень подвижна, гибка и легко
адаптивна к условиям рынка, мгновенно реагирует предложением на спрос со
стороны
start
покупателей и потребителей.
В России малое предпринимательство рассматривается как надежная
налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания
рабочих мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую конкуренцию
на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую
и социальную обстановку в стране.
К
важные
малому бизнесу
вопросы
можно отнести
привлечение
венчурные фирмы,
малого
консалтинговые,
аудиторские
высокий
и страховые фирмы,
либо
лизинговые, факторинговые
считаются
и трастовые
компании,
свои
ассоциации предприятий
качестве
малого бизнеса,
кредитованию
бизнес-центры и бизнес-
школы,
институты
бизнес-инкубаторы и технопарки. Также
рублей
в эту группу
фонд
входят
индивидуальные
долгосрочной
предприниматели, домашние,
организацией
фермерские хозяйства
малого
и
тренинговые центры.
Учёный
кредитной
А.Галкин предлагает
кредитная
разделить все
распределять
субъекты малого
снижения
бизнеса на
три
сумме
группы:
а) индивдуальная
касающиеся
трудовая деятельность;
б) формы
имеющие
малого бизнеса,
ольше
основанные на семейном
дним
хозяйстве, куда
товары
привлекают или
ростовской
не привлекают дополнительное
кредитования
число работников;
в) современные
иерархия
производственные предприятия – малые
задолженность
по численности
персонала,
значительной
но примеяющие инновационные
приводит
технологии в производстве
общей
в
различных сферах:
большинство
от науки до сферы
контргарантий
услуг
1
.
1
Чернецов С.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / С.А. Чернецов.. - М.: Магистр,
2013. – С. 100 .
12
Российский малый
степенью
бизнес, как
финансовых
и малый бизнес
сибирский
в любой другой
данной
стране,
многолик
этот
и включает в себя
принцип
разные типы
составило
и формы предпринимательства.
В
сводятся
спектре малых
были
предприятий в 2016 году представлены такие
кредита
сферы в
процентном
существенно
соотношении: 17% — производство, 15% — строительство, 3% —
наукоемкие
безвозвратной
технологии, инновация, 2% — здравоохранение, 2% —
юридические
резко
компании, основная
можно
доля — общепит
меньшей
и розничная торговля –
59%
2
(рисунок 1.1).
Рисунок 1.1. Структура
ведущие
сфер деятельности
есть
предприятий
малого
правильно
бизнеса
Таким
отсутствие
образом, можно
небанковского
заметить,
кредитных
основную нишу
касающиеся
в структуре сфер
многом
деятельности малых
контргарантий
фирм занимают
используя
предприятии розничной
приобретение
торговли и
общественного
развитии
питания, производственные
кредитов
и строительные компании.
использовала
Самый
положение
тонкий, «верхний» его
целом
слой – это
скорейшее
немногочисленные, малые
легальности
по количеству
занятых,
банковских
но полнее капиталообеспеченные,
инвестиционную
работающие на основе
свои
интенсивных
передовых
финансировании
технологий, освоившие
банков
российский рынок
года
и делающие успешные
тенденции
шаги на международном
инвестиционный
рынке фирмы. Отрадно,
данный
что к их числу
некоторые
принадлежат и
некоторые
отдачи
предприятия, работающие
кредитования
в сфере высоких
банковских
технологий.
Обратимся к характеристике
центральный
критериев опредления
итоге
субъекта бизнеса.
При
уровень
определении категории
только
предприятия и отнесения
мала
его к одному
услуг
из
видов бизнеса - малому,
кредитных
среднему или
долгов
крупному важно
выставке
учитывать ряд
критериев,
тридцати
среди которых:
федеральный
доля участия
уровню
иных организаций
система
в уставном
2
Федеральная служба Государственной статистики РФ. [Электронный ресурс]. Доступно на
URL http://www.gks.ru/ free_doc/new_site/business/inst-preob/tab-mal_pr_m.htm
17%
15%
3%
2%
2%
2%
59%
Производство
Строительство
Наукоём техн
Инновации
Здравоохранение
Юридические комп
Общепит и розн торговля
13
капитале
активы
фирмы, среднесписочная
новые
численность работников
вычетом
в прошедшем
отчётном
приволжский
периоде и величина
структур
дохода за прошлый
некоторые
год (таблица 1.1)
3
.
Приведённые
называют
критерии не распространяются
установить
на акционерные общества,
микрокредитная
акции которых
образованность
относятся к инновационным
кроме
секторам экономики,
более
фирмам,
которые
каждый
применяют результаты
есть
интеллектуальной деятельности
кредитование
на практике,
права
являющимися
на которые принадлежат
расходы
их учредителям, предприятиям-участникам
должен
проекта «Сколково» и
общей
организациям, учредители
уровне
которых предоставляют
неотложные
государтсвенную поддержку
является
инновационной деятельности
4
.
Таблица 1.1
Критерии
малых
определния субъектов
раза
малого предпринимательства
Критерий
Максимальный
инвестиционные
предел значений
Микропредприя
тие
Малое
члена
предприятие
Среднее
предприятие
Суммарная
контргарантий
доля участия
информация
в уставном капитале
решены
ООО РФ,
банком
субъектов
РФ,
таким
муниципальных
образований,
проводится
обществен-
ных,религиозных
амортизация
органи
заций,
благотворительных
денежное
и
иных фондов
25%
25%
25%
Суммарная
контргарантий
доля участия
информация
в уставном капитале
решены
ООО иностранных
юрлиц,юрлиц,
только
не
являющихся малыми
других
и
средними предприятиями
(пп. «а» п.1 ч. 1.1 ст. 4
закона № 209-ФЗ)
49%
49%
49%
Среднесписочная
году
численность работников
среднего
ИП и организаций за
прошедший
финансовых
год (п. 2 ч.
1.1 ст. 4 закона № 209-
ФЗ)
до 15 чел.
до 100 чел.
101-250 чел.
Доход
малые
ИП и организаций,
полученный
следует
за
прошедший год
(постановление
клиента
Правительства РФ от
120 млн руб.
800 млн руб.
2 млрд руб.
3
.Классификация предприятий по критериям малого, среднего и крупного предпринимательства [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: https://spmag.ru/articles/maloe-predpriyatie-kriterii-otneseniya-2017
4
. Там же