66
Таблица 19
Доходы банка, получаемые за годовое обслуживание карточек
при реализации проекта, руб.
Наименование показателя
Сумма
Годовое обслуживание по карте
100
Годовое обслуживание по всем выпущенным картам
150 000
Доходы коммерческого банка за обслуживание карточных счетов. Они
зависят от общего объема средств, поступивших на карточные счета. В
доход коммерческого банка взимается комиссия от сумм зачислений,
согласно заключенному договору с предприятием.
Годовой оборот по картсчетам в нашем случае составляет 60 000 000
руб. Что касается процента по договору комиссии в банковский доход от
сумм зачисления денежных средств на карточные счета, то он составляет
0,8 процентов. Соответственно, по картам жителя Москвы банковские
доходы от сумм зачисленных денежных средств на карточные счета
составят: 60 000 000 × 0,5% = 480 000 руб.
Доходы кредитной организации от оборота на предприятиях торговли
зависят от оборотов по картсчетам клиентов, которые возникают при оплате
услуг или покупке товаров с использованием карт жителя Москвы.
Возникновение таких оборотов происходит в ходе списания денежных
средств с карточных счетов в размере, который эквивалентен стоимости
услуги или товара. В данной ситуации предполагаемый удельный вес
произведенных транзакций на торговых и сервисных предприятиях
составляет 30 процентов оборота по карточным счетам. От данной суммы
денежных средств банком будет получен операционный доход в виде
процента, установленного договором между ним и торговым и сервисным
предприятием.
Так, если кредитная организация получает 0,3 процентов комиссии от
размера оборотов по транзакциям, тогда величина банковского дохода будет
следующей: доход банка за обслуживание составляет 72 000 000 × 0,3% =
216 000 руб.; далее 30% от общего годового оборота по картам составляет: 72
67
000 000 × 30% = 21 600 000 рублей; 0,3% от этой суммы составит 21 600 000
× 0,3% = 64 800 руб. Иначе говоря, доход коммерческого банка от оборота
на предприятиях торговли и сервиса составит 280 800 руб. (216 000 руб. + 64
800 руб.). Рассчитанные выше операционные доходы банка приведены в
таблице 20.
Таблица 20
Операционные доходы АО «Россельхозбанк» при реализации
проекта
Наименование показателя
Величина
Годовое поступление средств по картсчетам, руб.
72 000 000
Процент комиссии банку за зачисление средств, %
0,3
Доход банка за обслуживание, руб.
216 000
Доля торгового оборота, %
30
Величина торгового оборота, руб.
21 600 000
Процент комиссии банку от оборота средств, %
0,3
Доход величины торгового оборота, руб.
64 800
Всего доход, руб.
280 800
Доходы банка, полученные за использование привлеченных на
картсчета средств клиентов, исчисляются из величины остатка денежных
средств на картах и среднегодовой процентной ставки размещения ресурсов.
Среднегодовой остаток средств на счетах держателей карт составляет
10 800 000 рублей. Величина дохода банка за размещение остатков
денежных средств по карте составляет 20%. Следовательно, доход банка за
использование денежных средств держателей составит 10 800 000 × 20% =
2 160 000 рублей (таблица 21).
Таблица 21
Доход, получаемый за пользование остатками денежных средств
при реализации проекта
Наименование показателя
Величина
Среднегодовые остатки денежных средств на
картсчетах, руб.
10 000 000
Величина дохода банка за размещение денежных
средств, %
20
Доход банка от использования денежных средств, руб.
2 160 000
Общая сумма доходов для внедрения проекта представлены в таблице 22.
68
Таблица 22
Общие доходы АО «Россельхозбанк» при реализации
проекта, руб.
Наименование доходов
Сумма
Доходы банка, получаемые за годовое обслуживание
карточек
150 000
Доходы банка за обслуживание картсчетов
300 000
Операционные доходы
280 800
Доходы банка от использования остатков денежных
средств
2 160 000
Всего доходов
2 890 800
Таким образом при реализации проекта АО «Россельхозбанк» получит
доход в размере 2890800 тыс. руб..
Срок окупаемости затрат - итоговый показатель при анализе
инвестиционных проектов, характеризует время, в течение которого
чистый доход от инвестирования (в данном случае в продвижение
карточных продуктов) покроет произведенные затраты (таблица 23).
Таблица 23
Расчет рентабельности и срока окупаемости затрат,
предложенного проекта
Показатель
Величина
Единовременные затраты, руб.
368 000
Текущие затраты, руб.
272 476
Процентные расходы, руб.
324 000
Доходы, руб.
2 890 800
Чистый доход, руб.
1 926 324
Рентабельность текущих затрат, %
707,0
Рентабельность единовременных затрат, %
523,5
Срок окупаемости, лет
0,2
Проект полностью окупится через 2 месяца, такой срок окупаемости
связан с небольшими единовременными затратами, и с тем, что банк
достаточно давно осуществляет данные проекты и у него уже есть
достаточно большой опыт.
Предложенные мероприятия, направленные на расширение
функциональных возможностей платежных карт в АО «Россельхозбанк»
будут эффективны в том случае, если принесут банк дополнительную
69
прибыль. При пробном выпуске карт жителя Москвы в количестве 1000
штук, годовой доход составит более 37 млн. руб. (приложение 11).
Даже незначительный выпуск карт жителей Москвы сможет
обеспечить рост источников собственных средств банка на 1,5%, и снижение
финансового левериджа, характеризующего зависимость АО
«Россельхозбанк» от заемных источников, на 1,4%
На следующем этапе необходимо понять, что полезного можно извлечь
из сложившейся экономической ситуации, когда и какое решение стоит
принять, чтобы правильно и вовремя среагировать на те или иные изменения
в работе, политике, экономике, обществе в будущем. Экспертная оценка
роста доходов ПАО «Россельхозбанк» в результате реализации
предложенных мероприятий представлена в соответствии с таблицей 24.
Таблица 24
Экспертная оценка роста доходов ПАО «Россельхозбанк» в
результате реализации предложенных мероприятий
Мероприятия
Начальник
отдела по
работе с
физическими
лицами
Начальник
операционного
отдела по
работе с
физическими
лицами
Главный
юрист
Начальник
планово-
экономического
отдела
Внедрение
Системы
быстрых
платежей
0,6%
0,4%
0,6%
0,5%
Эмиссия карты
Москвича
0,3%
0,3%
0,2%
0,2%
Итого:
0,9%
0,6%
0,8%
0,7%
Таким образом, исходя из средневзвешенной экспертной оценки в
результате реализации предложенных мероприятий рост доходов ПАО
«Россельхозбанк» составит 0,8 процентов.
Оценим экономическую эффективность с учетом внедрения
предложенных мероприятий по совершенствованию безналичных расчетов в
ПАО «Россельхозбанк» и без нее в соответствии с таблицей 25.
70
Таблица 25
Сравнение экономической эффективности при внедрении
предложенных мероприятий и без них в ПАО «Россельхозбанк»
Показатели
2020 г.
прогноз
(без внедрения
мероприятий)
2020 г.
прогноз
(с внедрением
мероприятий)
Темп роста
2020 г. без
мероприятий
к 2020 г. с
мероприятиями, %
Доходы от реализации
услуг, тыс. руб.
312369665
314868623
100,8
Расходы от реализации
услуг, тыс. руб.
292807095
293099902
100,1
Прибыль до
налогообложения, тыс. руб.
19562571
21768721
111,3
Таким образом, при реализации новых мероприятий по
совершенствованию безналичных расчетов в ПАО «Россельхозбанк»
прибыль до налогообложения увеличится на 11,3%, что положительно
скажется на рентабельности продаж услуг Банка.
Реализация предложенных мероприятий позволит ПАО
«Россельхозбанк» повысить качество безналичных расчетов и привлечь
новых клиентов.
71
Заключение
Безналичные формы расчетов представляют собой расчеты,
осуществляемые без использования наличных денег, посредством
перечисления денежных средств по счетам в банках и зачете взаимных
требований. Безналичные расчеты – очень удобная для предприятий форма
расчетов, позволяющая перевести значительную сумму своему деловому
партнеру, находящемуся на другом конце страны. Условия осуществления
безналичных расчетов и порядок применения расчетно-платежных
документов организует государство в лице Банка России. Регулирование
системы безналичных расчетов, представляющих собой организацию
безналичного денежного оборота, осуществляется посредством
общегосударственных законов и банковских правил.
Сегодня ПАО «Россельхозбанк» является одним из лидеров
отечественной банковской системы, базисом ее стабильности и надежности.
Выступая банком общенационального масштаба, лицом банковской системы
России на международном рынке, он участвует в формировании
экономической политики, оказывает влияние на макроэкономические
процессы в стране и содействует реализации экономически эффективных
программ развития.
ПАО «Россельхозбанк» последовательно реализует стратегию создания
универсального финансового института, осуществляющего все основные
виды банковских операций, представленные на рынке финансовых услуг,
включая обслуживание частных и корпоративных клиентов и управление
активами.
В течение анализируемого периода наблюдается снижение, как
доходов, так и расходов, на 6,3% и на 7,9% соответственно. Так как расходы
снижаются более быстрыми темпами, это отразилось на росте прибыли до
налогообложения на 66,9%.
72
Резкий рост прибыли к концу 2019 года связан с расширением
деятельности банка и с ростом платежеспособного спроса на его услуги
(более чем в 2,4 раза).
Рост показателей прибыли говорит о повышении экономической
эффективности деятельности Банка в целом, что напрямую связано с ростом
доли рынка Банка. Даже в непростых экономических условиях исследуемого
периода Банком не было допущено убыточной деятельности, напротив,
вырос объем операций с ценными бумагами, укреплялась материально-
техническая база.
Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм
расчетов характеризуется преобладанием платежных поручений по
отношению к другим платежным инструментам. Их доля в 2017 году
составила 74,9%, а в 2019 г. – 75,8%). Популярность данной формы расчетов
объясняется возможностью их использования в расчетах по хозяйственным
операциям и по операциям неторгового характера. При межбанковских
расчетах платежные поручения также преобладают над прочими видами
безналичных расчетов.
Такие платежные инструменты, как платежные требования,
инкассовые поручения применялись в безналичных расчетах не столь
широко, так например, в 2017 году доля платежных требований составляла
15,8%, а в 2019 г. - 15,7 %; доля же инкассовых поручений в 2017 году
составляла 8,2%, а в 2019 году - 8,4 %. Как видно произошли незначительные
структурные изменения.
Доходы от работы за счет дистанционного банковского обслуживания
картами за три года выросли на 2422,38 тыс. руб. или на 26,8%. Тенденция
роста наблюдается практически по всем предоставляемым услугам.
Наибольший доход по дистанционному банковскому обслуживанию
ПАО «Россельхозбанк» получил от выдачи перечислений на расчетные счета
через безналичные операции по этим операциям доходы выросли с 2458,7
тыс. руб. в 2017 г. до 3445,1 тыс. руб. в 2019 г., рост составил 30,1%, по
73
остальным статьям динамика также в целом положительная, что говорит об
эффективной работе ПАО «Россельхозбанк» в данном направлении.
Преобразование централизованной системы платежей внутри
национальной платежной системы обусловлено широким перечнем
факторов, в особенности – интенсивным ростом потребности в удобной,
быстрой и качественной системе безналичных расчетов, позволяющей
минимизировать издержки коммерческих банков, а также иных участников
национальной платежной системы, связанных между собой в единой
информационной инфраструктуре, а также общей системой безопасности по
отношению к проводимым внутри национальной платежной системы
операциям.
В этой связи становится актуальным внедрения в систему безналичных
расчетов ПАО «Россельхозбанк» Системы быстрых платежей (СБП),
созданной для повышения качества существующих технологий обработки
платежей.
В рамках следующего мероприятия направленного на расширение
функциональных возможностей эмиссии платежных карт в АО
«Россельхозбанк» предлагается выпуск карты Москвича (карты жителя
Москвы. Основная цель данного мероприятия увеличить эмиссию
пластиковых карт в ПАО «Россельхозбанк» с помощью реализации льготных
программам по Карте жителя.
Таким образом, при реализации новых мероприятий по
совершенствованию безналичных расчетов в ПАО «Россельхозбанк»
прибыль до налогообложения увеличится на 11,3%, что положительно
скажется на рентабельности продаж Банка.
Реализация предложенных мероприятий позволит ПАО
«Россельхозбанк» повысить качество организации безналичных расчетов и
привлечь новых клиентов.
74
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019) // Российская газета. № 238-
239. 08.12.1994. [Электронный ресурс] // Консультант Плюс:
http://www.consultant.ru (дата обращения: 12.04.2020)
2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 № 395–1 (ред. 27.12.2019) [Электронный ресурс] //
Консультант Плюс: http://www.consultant.ru (дата обращения:
28.03.2020).
3. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» [Электронный ресурс]: фед. закон от 10.07.2002 № 86-
ФЗ, (ред. 03.04.2020) // Консультант Плюс. - Режим доступа:
http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.04.2020).
4. Федеральный закон «О национальной платежной системе» от
27.06.2011 № 161-ФЗ [Электронный ресурс]:// СПС
«КонсультантПлюс» (Дата обращения: 18.04.2020).
5. Бабина К.И. Анализ современного состояния российского рынка
банковских пластиковых карт // Вестник СГСЭУ. - 2018. - № 1 (70) – С.
78 – 81.
6. Антоненко А.А,, Мандрон В.В. Банковские карты в России: анализ
текущего состояния и тенденции развития // Концепт. 2019. №6. URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-karty-v-rossii-analiz-
tekuschegosostoyaniya-i-tendentsii-razvitiya (дата обращения:
18.04.2020).
7. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г.Н.
Белоглазова, Л.П. Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2017. – 414 с.
8. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е.,
Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова
75
Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны - Москва : КноРус, 2020. -
630 с.
9. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. Лаврушина
О.И., Валенцевой Н.И.. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2016.
- 292 с. - (Бакалавриат и магистратура).
10. Бердышев А. В. Зарубежный и Российский опыт сокращения наличных
платежей в экономике. // Вестник университета, 2019, №4. С 146-149.
11. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И.
Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2017. - 800 c.
12. Войтешенко Б.С. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная
политика. – 2017. – С. 152-155.
13. Денежное обращение и история его развития: монография / под ред. Е.
Ю. Грачевой. – М: Проспект, 2017. – 264 с.
14. Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И.
Лаврушина. - 15-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. - 448 с.
15. Добровольская Д. С., Захарян А. В. Национальная платежная система
России: проблемы и перспективы // Экономика и бизнес: теория и
практика. 2019. №5-1. URL: https://cyberleninka.ru (дата обращения:
20.04.2020).
16. Зернова Л.Е. Проблемы и пути совершенствования деятельности
коммерческих банков. // Монография. - 2018 – М.: РГУ им. А.Н.
Косыгина - 228 с.
17.Кравченко Л.Н., Ходоренко Е.О. Современное состояние и
совершенствование системы безналичных расчетов в России // Вестник
Белгородского государственного технологического университета им.
В.Г. Шухова, 2017, №8. С 233-239.
18. Кружкова И.И. Институциональная обеспеченность платежными
услугами в России: обоснование эквайринга// Среднерусский вестник
экономических наук, 2018, №2. С 128-141.