75
расходных как по числу, так и по объему наличности (среднее соотношение
приходных и расходных операций составляет 70/30), при этом емкость
ресайклинговых устройств в разы ниже емкости тех же темпокасс, в
загруженных офисах может потребоваться несколько инкассаций устройства в
течение дня. Учитывая дополнительные риски и потери рабочего времени
(операционист прекращает работу с клиентами в процессе инкассации
устройства) такой офис к вечеру может перейти на работу по стандартной
схеме «Операционист-касса», что означает возврат к традиционной технологии.
Применение электронных кассиров также даёт возможность организации
кассовой работы без использования кассовых узлов, а построения так
называемой фронт-линии, то есть линии размещения мебели, разделяющей
клиентов и обслуживающий персонал банка. Кроме того, применение данной
технологии позволит практически полностью отказаться от категории
работников «кассир», так как операции по выдаче из электронных кассиров
будут проводить операционисты с отдельными функциями кассиров -
операционисты-кассиры.
Для того чтобы облегчить «зарядку» купюрами банкоматов, TCD и
автоматов обмена валюты, необходимо применять специализированные
устройства, которые формируют и пересчитывают наличные деньги,
отбраковывая при этом купюры, заведомо не пригодные для прохождения через
фрикционный механизм выдачи, отделяют сильно изношенные купюры,
фальшивые, раскладывают по достоинствам, по номиналам, выдают кассиру
квитанцию. Одно из таких устройств носит название Inomat. Inomat может
ставиться не только в банке, но и в местах накопления наличности в магазинах.
Там купюры упаковываются в кассеты, которые затем отправляют в банк,
помещенные в устройства самообслуживания. Что позволит оперативно
производить инкассацию, причем инкассаторы деньги не видят они перевозят
только кассеты и отчеты из журналов регистрации. Внедрение кассетной
системы позволит снизить затраты на содержание оборота наличных денег.
Ведь при существующей сейчас технологии наличности в одном цикле
76
обращения проходит проверку и подсчете до 20 раз.
2) расширение бонусной программы «Спасибо» ПАО «Сбербанк России»
на корпоративные пластиковые карты.
Суть данного предложения состоит в том, чтобы распространить действие
бонусной программы «Спасибо» на корпоративные пластиковые карты.
Необходимо отметить, что особенностью данной программы является
зачисление средств на счета бонусов при безналичной оплате товаров и услуг в
размере 0,5 % от суммы такого оборота.
На сегодняшний день физические лица, использующие бонусную
программу «Спасибо», фактически находятся в привилегированном положении,
так как данная программа не распространяется на юридических лиц. В то же
время, технологически операция оплаты с корпоративной пластиковой карты
ничем не отличается от оплаты с использованием карты физического лица.
Ввиду того, что отсутствует подобная программа для юридических лиц, они в
меньшей степени заинтересованы в использовании данного инструмента РКО.
В связи с этим предлагается внедрить в практику начисление аналогичных
бонусов по корпоративным картам юридических лиц. В связи с этим,
необходимым будет модификация договора на РКО с целью отражения в нём
условий начисления бонусов.
3.2. Прогнозные показатели совершенствования и перспективы развития
расчетных операций банка при реализации разработанных рекомендаций
Проведём анализ эффективности внедрения электронных кассиров в
расчёте на одно отделение. Оценочная стоимость электронного кассира
составляет 3 млн. руб. при приобретении агрегата с функцией рециркуляции. В
связи с тем, что данное устройство является многофункциональным, и
позволяет проводить как выдачу, так и приём денежных средств, необходимо
оценить его эквивалент применительно к работникам банка.
Электронный кассир фактически заменяет обычного кассира, а также
выполняет часть функций операциониста, работника кассы пересчета. В связи с
77
этим возможно принять, что с учетом автоматизации и рециклинга купюр один
электронный кассир заменяет 2 работников.
Принимая возможность покупки 2 электронных кассиров (с целью
организации бесперебойного расчетно-кассового обслуживания юридических
лиц) с функцией рециклинга купюр, получим, что затраты на приобретение
оборудования составят 6 млн. руб.
Необходимо учитывать также и то, что эксплуатация данных устройств
потребует дополнительных затрат на обслуживание, которые возможно оценить
в 50 тыс. руб. на устройство. Тогда, сумма затрат на обслуживание
электронных кассиров составит:
30 = 50 х 2 = 100 тыс. руб. в год.
Проведём оценку потенциальных выгод от использования электронных
кассиров. Наибольшее значение будет иметь сокращение затрат на персонал.
Исходя из средней заработной платы в банке в размере 40 тыс. руб., получим,
что затраты на одного работника в год составят по прямой заработной плате:
ЗП = 40 х 12 = 480 тыс. руб.
Размер социальных платежей, уплачиваемых банком, составляет 30 % от
размера уплаченной заработной платы работника. Тогда, сумма социальных
платежей на работника в год составит:
СП = 480 х 30 % = 144 тыс. руб.
Итого затраты банка на одного работника в год составят:
ЗР = ЗП + СП = 480 + 144 = 624 тыс. руб.
Отсюда, снижение затрат банка на заработную плату работников при
использовании электронных кассиров составит:
ΔЗП = 4 х ЗР = 4 х 624 = 2496 тыс. руб.
Срок окупаемости приобретённых электронных кассиров составит:
СО=
З+ЗО
ΔЗП
=
6000+100
2496
=2,4 года.
Таким образом, к середине третьего года реализации эксплуатация
электронного кассира начнёт приносить прибыль. Её размер составит в годовом
исчислении:
78
Э
1
= ΔЗП - 30 = 2496 -100 = 2396 тыс. руб.
Проведём расчёт эффективности расширения бонусной программы
«Спасибо» ПАО «Сбербанк России» на корпоративные пластиковые карты в
расчёте на 1 млн. руб. оборота. При ставке комиссионных, взимаемых с
транзакции по карте в размере 2 %, ставка оплаты эквайреру составляет для
международных платёжных систем 0,1-0,2 %. Принимая для расчётов
максимальную ставку в размере 0,2 %, а также бонус по карте, получим, что
процент по сделке, приходящийся на Сбербанк, составит:
П = 2,0 -0,2 -0,5 = 1,3 %
Отсюда, увеличение объёмов доходов банка от данной деятельности в
расчёте на 1 млн. руб. составит:
∆Д = 1000 х 1,3 % = 13 тыс. руб.
Принимая рекламный бюджет в размере 1% от оборота, то есть в размере
10 тыс. руб., получим, что прибыль банка от реализации данного мероприятия
составит:
Пр = 13 - 10 = 3 тыс. руб.
По итогам проведённого исследования составим следующую таблицу 8
расчёта уровня рентабельности предложенных мероприятий.
Таблица 8
Расчет уровня рентабельности предложенных мероприятий
Показатель
Внедрение
автоматизированных касс
Распространение бонусной
программы на организации
1 Капитальные вложения в оборудование,
тыс. руб.
6000
-
2 Амортизация, тыс. руб.
600
-
3 Затраты на обслуживание, тыс. руб.
100
-
4 Затраты на продвижение и
функционирование, тыс. руб.
-
10
5 Плановый объём дополнительных доходов
(снижение расходов), тыс. руб.
2496
13
4 Прибыль, тыс. руб.
2396
3
5 Рентабельность затрат, %
356,6
30,0
6 Срок окупаемости, лет
2,5
3,3
Таким образом, можно сделать вывод о том, что рентабельность
автоматизированных касс составляет 356,6 %, а срок их окупаемости - 2,5 года.
Срок окупаемости распространения бонусной программы на организации - 3,3
года при рентабельности 30 %.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Расчетно-кассовое обслуживание представляет собой один из
традиционных видов услуг, которые предоставляются банками. С помощью
расчетно-кассового обслуживания осуществляется значительная часть
денежного оборота, который, в свою очередь, представляет собой процесс
непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме при
выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного
оборота.
Расчетно-кассовые услуги в целом являются комплексом услуг, который
состоит из расчетных и кассовых услуг. Объединение данных видов услуг в
одину обуславливается необходимостью комплексного обслуживания
юридических лиц, для которых данные услуги являются наиболее
востребованными.
Предприятиям для осуществления расчетно-кассовых операций
необходимо открыть счет в банке. Счета открывают в валюте Российской
Федерации и иностранных валютах. Реализация банком расчётно-кассового
обслуживания предполагает удовлетворение потребностей клиентов в наиболее
распространённых услугах, к которым относятся расчётные, кассовые и
информационные услуги.
В российской практике РКО регламентированы формы безналичных
расчётов, а также условия проведения кассовых операций. Нормативное
регулирование информационных услуг в комплексе РКО регламентировано
существенно меньше.
Основным направлением анализа операций РКО является рентабельность
таких операций, а также показатели, связанные с иммобилизацией средств в
расчётах. Кроме того, могут рассматриваться также показатели, связанные с
качественными аспектами деятельности банка - развитием тех или иных услуг,
инфраструктуры, использования тех или иных платёжных инструментов.
В качестве основных методов управления эффективностью
80
расчётно-кассовых операций выступают такие методы, как метод заданного
уровня рентабельности, метод фиксированного возмещения, обеспечивающий
метод. Обеспечивающий метод является наиболее прогрессивным, однако, и
наиболее сложным в реализации, так как требует учёта влияния расчётно-
кассовых операций в целом на бизнес банка.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим игроком на банковском
рынке РФ, формируя по основным сегментам деятельности от 20 % до почти 50
% объёма показателей. В результате этого, его деятельность оказывает
существенное воздействие на рынок.
Формирование пассивов банка осуществляется в значительной степени за
счёт средств населения. Размещение средств банк осуществляет как в кредиты
населению, так и юридическим лицам. Эффективность данной деятельности
выражается в росте собственного капитала ПАО «Сбербанк России».
Наблюдается влияние макроэкономической обстановки на деятельность
банка, что выражается, прежде всего, в ухудшении показателей его финансовой
устойчивости. Ключевым показателем для банка является уровень
достаточности его капитала к активам, что требует увеличения усилий по
капитализации ПАО «Сбербанк России».
РКО в банке является комплексной услугой, состоящей из услуги по
кассовому обслуживанию, расчётному обслуживанию, а также
предоставлением сопутствующих услуг. При этом, в продвижении услуг РКО
ПАО «Сбербанк России» предпочитает ориентироваться на дистанционное
обслуживание, на которое приходится более 90 % всего оборота, как наиболее
прогрессивное и менее затратное.
В качестве мероприятий по совершенствованию РКО в банке
предлагаются такие, как внедрение электронных кассиров с оборотными
кассами, а также распространение бонусной системы «Спасибо» на
корпоративные пластиковые карты банка. По первому мероприятию срок
окупаемости составляет 2,5 года при норме рентабельности более 300 %, по
второму - 3,3 года при норме рентабельности 30 %.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) [Электронный
ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
2. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от
02.02.2021) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам
(депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России
19.06.2014 N 32813) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_164723/
3. Положение Банка России от 09.06.2012 N 382-П (ред. от 07.05.2018)
"О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении
переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России
контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при
осуществлении переводов денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте
России 14.06.2012 N 24575) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_131473/
4. Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П (ред. от 11.10.2018)
"О правилах осуществления перевода денежных средств" (Зарегистрировано в
Минюсте России 22.06.2012 N 24667) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_131829/
5. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 05.10.2020)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном
порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и
субъектами малого предпринимательства" (Зарегистрировано в Минюсте
России 23.05.2014 N 32404) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163618/
6. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от
02.12.1990 N 395-1 [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
82
7. Федеральный закон "О национальной платежной системе" от
27.06.2011 N 161-ФЗ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/
8. Федеральный закон "О персональных данных" от 27.07.2006 N 152-
ФЗ [Электронный ресурс]. – Режим доступа
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61801/
9. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от
07.08.2001 N 115-ФЗ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/
10. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/
11. Федеральный закон "Об электронной подписи" от 06.04.2011 N 63-
ФЗ [Электронный ресурс]. – Режим доступа
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_112701/
12. Белоглазова Г. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Г.
Белоглазова. - М.: Юрайт-издат, 2017. - 512 с. – С.53.
13. Белоглазова Г.И. Банковское дело / Г. И. Белоглазова, Л. И.
Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2019. -592 с. – С.263.
14. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / М.Х. Лапидус.
- М.: Финансы и статистика, 2018. - 302 с. – С.63.
15. Булатов М.А. Совершенствование безналичных расчетов / М.А.
Булатов // Бухгалтерия и банки, 2018. - № 3. - С.29-30.
16. Валенцева Н.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И.
Валенцева. - М.: КноРус, 2017. - 800 с. – С.426.
17. Горина Т.И. Деньги, кредит, банки / Т.И. Горина. - Хабаровск, РИЦ
ХГАЭП, 2019.- 128 с. – С.42.
18. Жарковская Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л,
2018. - 440 с. – С.77.
83
19. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы:
Юрайт, 2017. - 591 с. – С.142.
20. Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова.
- М: КНОРУС, 2016. - 239 с. – С.87.
21. Князева Е.Г. Деньги. Кредит. Банки: учебный комплект / Е.Г.
Князева, Л.И. Юзвович, Н.Н. Мокеева, В.Е. Заборовский. - Екатеринбург: Изд-
во Урал, ун-та, 2016. - 120 с. – С.27.
22. Колпакова Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб, по-
собие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт,
2016. - 538 с. – С.364.
23. Коробов Ю.И. Основы банковского дела / Ю.И. Коробов, Г.Г.
Коробова. - М.: Магистр, 2016. - 446 с. – С.117.
24. Коробова Г.Г. Банковское дело / Г. Г. Коробова. - М.: Экономистъ,
2017. - 526 с. – С.347.
25. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. - М.: Изд. центр
ЕАОИ, 2016. - 404 с. – С.142.
26. Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров. /
А.Я. Курбатов. - М.: Юрайт, 2017. - 525с. – С.267.
27. Лаврушин О.И. Банковские операции: учебное пособие / О.И.
Лаврушин. - М.: КНОРУС, 20159 - 251 с. – С.142.
28. Лаврушин О.И. Банковское дело / Лаврушина О.И. - М.: Финансы и
статистика, 2017. - С. 134.
29. Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс / О.И. Лаврушин. -
М. : КНОРУС, 2018. - 352 с. – С.42.
30. Нардин Д.С., Мозжерина Т.Г. Отечественная практика проведения
безналичных расчетов, их учета кредитными организациями / Д.С. Нардин //
Актуальные вопросы экономики и управления. - М.: РИОР, 2019. - С. 152-155.
31. Однокоз В. Г. Современная характеристика системы безналичных
расчетов в РФ / В.Г. Однокоз // Молодой ученый. - 2018. - №18. - С. 427-429.
84
32. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии / А.М.
Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. - С.472
33. Тавасиев А.М. Банковское дело: дополнительные операции для
клиентов / А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 416 с. – С.173.
34. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности / К.Р.
Тагирбеков. - М.: ИНФРА-М, 2018.-720 с. – С.423.
35. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. - М.: Финансы и статистика, 2018. – 280 с.
-С.136.
36. Годовой отчет ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. -
Режим доступа:
https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/redirected/com/gosa2020/docs/sb
erbank- annual_report_2020 _rus.pdf
37. Всё о расчётно-кассовом обслуживании [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: fmexpert24.com.
38. Обзор срочных вкладов на примере ПАО «Сбербанк».
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс].- Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/ru/person/contributions/deposits
39. Общая информация о банке: история и основные этапы развития
ПАО «Сбербанк». Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс].
- Режим доступа: http: //www.sberbank.ru/ru/about/today
40. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://www.sberbank.com/ru
41. Устав ПАО «Сбербанк», утвержденный годовым Общим собранием
акционеров Протокол №32 от 29 мая 2019 г. [Электронный ресурс]. – Режим
доступа:
https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/normative_docs/ustav_p
ao_sberbank_24052019.pdf