25
делается вывод о платежеспособности физического лица (таблица 8).
В зависимости от количества баллов банк оценивает финансовое
положение заемщика: «хорошее», «среднее» или «плохое». Затем составляется
профессиональное суждение работника банка о выдаче или отказе в получении
кредита.
Таблица 8
Вывод о платежеспособности физического лица
Количество полученных баллов
Финансовое положение заемщика
0 баллов
Хорошее
1 балл
Среднее
2 балла
Плохое
3 балла
Плохое
4 балла
Плохое
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и
многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение
ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает
изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут
повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа платежеспособности
заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном
объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов
взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных
обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
23
По результатам первой главы, можно сделать вывод, что развитие
кредитования физических лиц является одним из приоритетных направлений
развития банковского сектора РФ. При этом сектор кредитования физических
лиц в последнее время занимает все более заметное место среди услуг,
предоставляемых банками населению. Существует несколько методик
кредитования физических лиц, что находит применение в различных банках
РФ. При этом кредитование физических лиц, должно соответствовать
требованиям законодательства РФ.
23
Боннер Е.А. Банковское кредитование: учебное пособие. – М.: Городец, 2012. – С. 64.
26
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНКА» ПО ОЦЕНКЕ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1. Общая характеристика АО «Россельхозбанк»
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»* —
один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития
национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и
сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный
коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и
занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного
комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат Российской
Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным
имуществом.
Банк является ключевым звеном национальной кредитно-финансовой
системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного
комплекса. Основным видом деятельности банка являются коммерческие и
розничные банковские операции на территории РФ, главным образом,
кредитование агропромышленных предприятий.
Основные задачи деятельности банка заключаются в следующем:
- участие в реализации кредитно-денежной политики РФ в сфере
агропромышленного производства;
- формирование в сфере агропромышленного производства
национальной кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных
сельскохозяйственных производителей;
- участие в обеспечении эффективного и бесперебойного
функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на всей
территории РФ.
В АО «Россельхозбанк» существует основные органы корпоративного
управления: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет и Правление.
27
Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее
собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание
акционеров.
Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им
подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над
деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и
Правления. К компетенции наблюдательного совета относятся вопросы
определения приоритетных направлений деятельности банка, избрание
президента — председателя правления банка и членов правления и досрочное
прекращение их полномочий, создание и закрытие филиалов
и представительств банка, утверждение бизнес-плана на очередной финансовый
год, созыв общего собрания акционеров и иные вопросы, предусмотренные
уставом банка.
Председатель Правления, члены Правления и заместители Председателя
Правления осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи,
поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом Банка.
Председатель наблюдательного совета избирается членами наблюдательного
совета АО «Россельхозбанк». Председатель Правления как единоличный
исполнительный орган руководит текущей деятельностью Банка и действует
без доверенности от имени Банка.
Организационная структура АО «Россельхозбанк» представлена в
приложении 2.
Источниками для проведения анализа показателей АО «Россельхозбанк»
являются следующие документы:
- бухгалтерский баланс за 2015г., 2016г. (приложение 3, 4);
- отчет о финансовых результатах за 2015г., 2016г. (приложение 5, 6).
- отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков,
величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам за 2015г.,
2016г. (приложение 7, 8).
В таблице 9 представлена динамика основных показателей АО
28
«Россельхозбанк» за 2014г.-2016г.
Таблица 9
Анализ основных экономических показателей деятельности
АО «Россельхозбанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016
2015
2015/
2014
2016/
2015
Активы
1 816,3
2 067,5
2 510,9
251,2
443,4
113,8
121,4
Капитал
272,5
275,1
404,2
2,5
129,1
100,9
146,9
Процентные
доходы
161,1
178,2
228,2
17,2
49,9
110,7
128,0
Процентные
расходы
103,6
117,0
188,7
13,4
71,7
112,9
161,3
Комиссионные
доходы
9,3
10,3
13,9
1,0
3,6
110,7
135,1
Комиссионные
расходы
1,4
1,6
5,1
0,2
3,5
117,4
314,6
Операционные
расходы
36,8
59,0
72,7
22,2
13,7
160,2
123,2
Прибыль до
налогообложения
5,9
-21,2
-76,0
-27,1
-54,7
-361,8
357,8
Чистая прибыль
1,0
-9,3
-75,2
-10,4
-65,9
-916,8
805,7
По данным таблицы 1 можно сделать выводы:
1) активы банка на 01.01.2017г. составили 2 510,9 млрд. руб.,
увеличившись на 443,4 млрд. руб. или на 21,4% по сравнению с 2015г.
В структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность,
доля которой по состоянию на 01.01.2017г. составляет 80,1% (на 01.01.2016г. –
81,3%) от общего объема активов банка. Размер чистой ссудной задолженности
на 01.01.2017г. составил 2 010,10 млрд. руб., что на 329,9 млрд. руб. или на
19,6% больше показателя на 01.01.2016г. Доля средств в кредитных
организациях уменьшилась с 0,7% по состоянию на 01.01.2017г. до 0,2% на
01.01.2016г. Вложения банка в ценные бумаги на 01.01.2017г. составляют
10,3% валюты баланса банка (на 01.01.2016г. их доля составляла 9,4%).
Межбанковские кредиты рассматриваются банком в совокупности с
операциями на фондовом рынке как инструмент поддержания мгновенной и
текущей ликвидности, а также эффективного управления свободными
денежными средствами.
29
В структуре обязательств банка в 2016г. существенно на 13,1% выросла
доля клиентов, не являющиеся кредитными организациями, до 78,9% (на
01.01.2016г. составляют 65,8%). При этом доля средств кредитных организаций
и Банка России снизилась с 21,9% до 8,7%. Доля выпущенных долговых
обязательств осталась на уровне начала 2016г. – 10,3%.
В 2016г. уставный капитал банка увеличен на 78,8 млрд. руб. или на
31,8% до 326,8 млрд. руб. за счет дополнительной эмиссии обыкновенных
акций на 10 млрд. руб. и дополнительной эмиссии привилегированных акций в
рамках программы докапитализации Агентством по страхованию вкладов в
размере 68,8 млрд. руб.
2) Собственные средства банка на 01.01.2017г. составили 404,2 млрд.
руб., которые увеличились на 129,1 млрд. руб. или на 46,9%.
3) Процентные доходы банка, полученные по итогам 2016г. составили
228,2 млрд. руб., что на 49,9 млрд. руб. или на 28% выше показателя 2015г.
4) Процентные расходы банка в 2016г. составили 188,7 млрд. руб., что
на 71,7 млрд. руб. или на 61,3% больше показателя 2015г. и связано как с
ростом стоимости привлеченных ресурсов, так и с ростом объема процентных
пассивов в связи с увеличением бизнеса.
5) Комиссионные доходы банка увеличились на 3,6 млрд. руб. или на
35,1% и за 2016г. составили 13,9 млрд. руб. Комиссионные расходы возросли на
3,5 млрд. руб. в 3,1 раза до 5,1 млрд. руб. в первую очередь в связи с расходами
по хеджированию риска досрочного предъявления обязательств в условиях
санкций.
6) на протяжении 2015г.-2016г. в связи с ухудшением рыночной
ситуации, а также ухудшением качества обслуживания кредитов и
неустойчивым финансовым положением ряда заемщиков банк оценивал риски
по кредитному портфелю и досоздавал резервы. В целом за 2016г. расходы на
резервы составили 56,1 млрд. руб., что на 21,7 млрд. руб. или на 63,2% больше
показателя за 2015г.
Операционные расходы банка в 2016г. составили 72,7 млрд. руб., что на
30
13,7 млрд. руб. или на 23,2% больше показателя 2015г. В связи с ростом
процентных расходов, расходов, связанных с переоценкой кредитных рисков и
досозданием резервов, а также активным урегулированием проблемной
задолженности, финансовый результат банка в 2016г. является отрицательным
и составил 75,2 млрд. руб.
В 2016г. банк продолжил реализацию программы оптимизации затрат,
которая предусматривает сокращение затрат в головном офисе и в
региональных филиалах, а также оптимизацию региональной сети, в том числе
за счет переформатирвоания и реновации точек продаж и централизацию
поддерживающих функций в рамках проводимой трансформации
операционной модели банка.
Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть
соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку
результатов деятельности банка. Для обеспечения экономических условий
устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил
обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
Наиболее распространенные показатели, характеризующие эффективность
работы банка, приведены в таблице 10.
Таблица 10
Анализ обязательных нормативов
АО «Россельхозбанк»за 2014г. - 2016г.
Показатель
Норма
тивное
значение
Значение
показателя
Изменение
(+,-)
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
Норматив достаточности
базового капитала HI. 1
Не менее
5%
12,0
10,5
9,0
-1,5
-1,5
Норматив достаточности
основного капитала Н 1.2
Не менее
6%
12,0
10,5
9,0
-1,5
-1,5
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) H1.0
Не менее
10%
16,0
13,0
16,3
-3,0
3,3
Показатель мгновенной
ликвидности банка (Н2), %
Не менее
15%
53,4
55,8
148,3
2,4
92,5
Показатель текущей
ликвидности банка (Н3), %
Не менее
50%
84,4
103,1
284,8
18,7
181,7
Показатель долгосрочной
ликвидности банка (Н4), %
Не более
120%
95,2
86,9
67,9
-8,3
-19,0
31
По данным таблицы 10 можно сделать следующие выводы:
1) Нормативы достаточности представляют собой отношение капитала
банка (в каждом случае свое значение) к сумме кредитного риска по активам,
условным обязательствам, производным финансовым инструментам,
операционному и рыночному риску. Норматив достаточности показывает
способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала.
Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка
в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Нормативы
достаточности капитала АО «Россельхозбанк» за 2014г.-2016г. выполнены.
2) Эффективное управление ликвидностью позволило АО
«Россельхозбанк» сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив
кредитный портфель и снизив стоимость привлекаемых ресурсов. АО
«Россельхозбанк» с запасом соблюдает установленные Банком России
предельные значения обязательных нормативов ликвидности.
Миссия Банка – эффективное и комплексное удовлетворение
потребностей товаропроизводителей АПК, рыбохозяйственного (далее – РХК)
и лесопромышленного (далее – ЛПК) комплексов, населения и бизнеса
сельских территорий, малых и средних городов в качественном и доступном
банковском обслуживании и сопутствующих финансовых услугах, всемерное
содействие формированию и функционированию национальной кредитно-
финансовой системы АПК, РХК и ЛПК, а также устойчивому развитию
территорий.
По состоянию на 01.01.2017г. Банк занимает ведущие позиции в
банковской системе Российской Федерации:
- 1-е место в кредитовании сельского хозяйства и АПК;
- 1-е место в кредитовании сезонных работ;
- 2-е место по кредитованию малого и среднего бизнеса;
- 2-е место по размеру филиальной сети;
- 3-е место по размеру кредитного портфеля физических лиц;
- 4-е место по размеру собственного капитала;
32
- 5-е место по размеру кредитного портфеля нефинансовым
организациям;
- 5-е место по размеру портфеля средств физических лиц;
- 6-е место по размеру активов.
Таким образом, АО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и
устойчивых банков страны по размеру активов и капитала. Реализуя бизнес-
модель универсальной кредитной организации, Банк является рыночным
инструментом государственной поддержки отраслей агропромышленного
комплекса Российской Федерации, предоставляет все виды банковских услуг и
занимает лидирующие позиции в финансировании АПК.
2.2. Анализ деятельности АО «Россельхозбанк» в области кредитования
физических лиц
Банк увеличил объемы кредитования приоритетных отраслей и
сегментов отечественной экономики, удержал лидирующие позиции в
финансировании сезонных работ, продемонстрировал опережающие темпы
роста бизнеса по сравнению с показателями российской банковской системы в
целом, сохранив при этом консервативные подходы в управлении рисками.
В настоящее время доля АО «Россельхозбанк» на рынке кредитования:
- отрасли «Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих
областях» – около 40%;
- отрасли «Производство пищевых продуктов, включая напитки, и
табака» – около 20%;
- отрасли «Производство машин и оборудования для сельского и лесного
хозяйства» – 20,0%.
Основными конкурентами Банка на рынке корпоративного
кредитования являются ПАО «Сбербанк», Банк ВТБ (ПАО), Банк ГПБ (АО),
АО «Альфа-Банк», ПАО «Банк «ФК Открытие», а также ряд других финансово-
кредитных организаций.
33
Основными конкурентами Банка в кредитовании физических лиц
являются ПАО «Сбербанк», ВТБ 24 (ПАО), Банк ГПБ (АО), АО «Альфа-Банк».
Основным конкурентом Банка в кредитовании АПК является ПАО
«Сбербанк».
Несмотря на отрицательные показатели рынка в 2016 году, Банк
обеспечил положительную динамику развития с опережением средних
показателей по рынку и в сфере кредитования, и в сфере привлечения
клиентских средств.
В таблице 11 представлена динамика чистой ссудной задолженности АО
«Россельхозбанк».
Таблица 11
Динамика чистой ссудной задолженности
АО «Россельхозбанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Ссудная
задолженность,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Ссудная
задолженность до
вычета резервов на
возможные потери
по ссудам
1623,6
1826,4
2191,2
202,9
364,8
112,5
120,0
Резерв на
возможные потери
по ссудам
127,3
146,2
181,1
18,9
34,9
114,8
123,8
Чистая ссудная
задолженность:
1496,2
1680,2
2010,1
184,0
329,9
112,3
119,6
- Кредитные
организации
310,7
342,2
431,2
31,4
89,0
110,1
126,0
- Юридические
лица
948,6
1081,8
1313,4
133,2
231,6
114,0
121,4
- Физические лица
236,9
256,3
265,6
19,4
9,3
108,2
103,6
По данным таблицы 11 сделан вывод, что ссудная задолженность до
вычета резервов на возможные потери по кредитам на 01.01.2017г. составила
2 191,2 млрд. руб., которая увеличилась на 364,8 млрд. руб. или на 20% по
сравнению с 2015г.
Резерв на возможные потери по ссудам на 01.01.2017г. составил 181,1
млрд. руб., который увеличился на 34,9 млрд. руб. или на 23,8% по сравнению с
34
2015г.
Чистая ссудная задолженность по кредитам на 01.01.2017г. составила
2 010,1 млрд. руб., которая увеличилась на 329,9 млрд. руб. или на 19,6% по
сравнению с 2015г.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным кредитным лицам
за 2016г. составила 431,2 млрд. руб., которая увеличилась на 89 млрд. руб. или
на 26%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим
лицам за 2016г. составила 1 313,4 млрд. руб., которая увеличилась на 231,6
млрд. руб. или на 21,4%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2016г. составила 265,6 млрд. руб., которая увеличилась на 9,3 млрд.
руб. или на 3,6% по сравнению с 2015г.
Структура чистой ссудной задолженности по кредитам АО
«Россельхозбанк» представлена в таблице 12.
Таблица 12
Структура кредитов клиентов
АО «Россельхозбанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Структура, %
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Межбанковские кредиты
20,8
20,4
21,4
-0,4
1
Кредиты юридическим лицам
63,4
64,4
65,3
1
0,9
Кредиты физическим лицам
15,8
15,3
13,2
-0,5
-2,1
Итого
100
100
100
0
0
В структуре выданных кредитов АО «Россельхозбанк» за 2016г.,
преобладают кредиты, выданные юридическим лицам, которые за 2016г.
увеличились с 64,4% до 65,3% на 0,9%. Удельный вес выданных кредитов
физическим лицам за 2016г. уменьшился с 15,3% до 13,2% на 2,1%, при этом
удельный вес межбанковских кредитов, увеличился с 20,4% до 21,4% на 1% по
сравнению с 2015г.
В таблице 13 представлена динамика просроченной задолженности по
клиентам АО «Россельхозбанк» за 2014г.-2016г.