собственного капитала банки стали возмещать свои ресурсы с помощью
МБК, а это привело к удорожанию банковских продуктов.
Для повышения капитализации коммерческих банков Банком России
была проведена политика реорганизации банков в форме слияния,
объединения и отзыва лицензий. За период 2013-2017 гг. количество
действующих банков сократилось на 364 и составило на декабрь 2017г. – 566
кредитных организаций.
Источниками формирования ресурсной базы банка являются
пассивные операции, значительную долю в которых занимают привлеченные
средства, составляя 86-88 %. На долю собственных средств отечественных
коммерческих банков приходится 12-14 %. Для эффективного управления
ресурсной базой, банки должны соблюдать определенное соотношение
между собственными и привлеченными средствами, в целях сохранения
платежеспособности.
Анализ структуры собственных средств и источников их образования
показал, что объем собственных средств еще недостаточно капитализирован
по международным стандартам. Для осуществления своей деятельности
банки обязаны наращивать свой капитал до уровня, определенного
требованиями Банка России.
Одной из основных проблем банковской системы России можно
назвать отсутствие долгосрочных финансовых ресурсов. Из всех
привлеченных средств активно и с наименьшими рисками могут
использоваться только срочные депозиты. Депозиты до востребования могут
использоваться для краткосрочных вложений, на короткие сроки, под низкие
процентные ставки и в надежные активы. Однако на практике коммерческие
банки используют краткосрочные ресурсы для выполнения среднесрочных и
долгосрочных активных операций. Такая практика банков может привести к
неспособности отвечать своевременно и в полном объеме по обязательствам
перед кредиторами.
Преобладание в структуре привлеченных средств краткосрочных
обязательств и обязательств до востребования ведет к тому, что банк
лишается возможности размещать средства на более длительный срок. У
банка появляется проблема отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.
Устойчивость ресурсов коммерческого банка можно достичь за счет
верной комбинации срочности и структуры привлеченных средств. Сроки
депозитов обязательно должны быть увязаны со сроками оборачиваемости
кредитов, на выдачу которых и направлены депозиты.
Структура пассивов банка с определенным соотношением
собственного и заемного капитала позволяет увеличить прибыль банка и
повысить его финансовую устойчивость. Банкам необходимо соблюдать
принцип достаточности, привлекаемых средств должно быть не меньше, но и
не больше того количества, которое необходимо для прибыльной и
устойчивой деятельности банка.
Коммерческие банки осуществляют формирование ресурсной базы на
следующих направлениях:
– формируют собственные средства, достаточные для обеспечения
независимости и надежности банка;
– мобилизуют временно свободные средства от юридических и
физических лиц, размещают их от своего имени на собственных условиях;
– привлекают заемные средства путем эмиссии и продажи долговых
ценных бумаг, получают средства в форме кредита от ЦБ и МБК.
Формирование собственных средств.
Слабость банковской системы России обусловлена недостаточностью
собственного капитала банков. Это стало очевидным после потери внешних
дешевых источников заимствования. В настоящий период развитие
экономики страны должно осуществляться за счет внутренних ресурсов.
Основным фактором, обеспечивающим ликвидность банка, является
размер собственного капитала. При определении достаточности капитала
рассматривается сопоставимость величины собственных средств с объемом и
качеством активов. Для учета фактора устойчивости величина собственных
средств сопоставляется с депозитной базой.
Основной целью управления собственным капиталом является
обоснование его достаточности, определение показателей, которые позволят
оценить эту достаточность. Величина достаточности собственного капитала
зависит от объема, структуры и содержания активных операций. Если банк
ориентирован на проведение рискованных операций, это требует большего
размера собственных средств, ссуды с минимальным риском позволят банку
успешно функционировать с небольшим собственным капиталом.
Основным критерием достаточности собственного капитала является
поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивалась бы
максимальная прибыль, минимальный риск банкротства, соблюдались
нормативы. Новая методика расчета банковского капитала обязывает
наращивать свой капитал до уровня, определенного требованиями Банка
России. Источниками пополнения собственных средств являются
собственная прибыль банка, помощь учредителей и привлечение заемных
субординированных кредитов.
Основным внутренним источником увеличения собственного капитала
является нераспределенная прибыль. Поскольку источником формирования
различных фондов и источником выплаты дивидендов является прибыль,
возникает вопрос об оптимальном соотношении размера направляемого на
капитализацию уставного фонда и размера, выплачиваемых акционерам
дивидендов. При увеличении капитализации – уменьшается рыночная
стоимость акций. При увеличении дивидендов – усиливается риск
ликвидности.
Увеличение уставного капитала происходит за счет размещения
дополнительных акций, эмиссии акций и расширения состава участников.
Получение субординированных займов для банка равнозначно
получению долгосрочного кредита.
Внешний способ увеличения собственного капитала банка – это
слияние, объединение банков, создание финансовых корпораций.
Увеличение собственных средств снижает риск банкротства, но при
этом уменьшается ожидаемый доход, так как акционерный капитал дороже
обязательств. Величина достаточности собственного капитала должна
соответствовать такому уровню, который бы способствовал получению
максимальной прибыли при минимальном риске ликвидности и соблюдению
нормативов ЦБ.
Для развития и укрепления банковской системы государство должно
бы непосредственно участвовать в капитализации своих банков. Большая
польза могла быть при отмене налога на часть прибыли банка при условии ее
направления на увеличение капитала. Данную льготу можно предоставить
инвесторам, вкладывающим средства в банковский бизнес.
Формирование привлеченных средств.
Для расширения активных операций и получения банком прибыли
наилучшим способом управления пассивами является диверсификация
депозитов.
Посредством привлечения вкладов до востребования банки улучшают
свою прибыльность. Депозиты до востребования являются самыми
дешевыми ресурсами, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и
текущих счетов минимальные. Увеличение доли данных депозитов в
ресурсах банка снижает процентные расходы банка и обеспечивает более
высокую прибыль от использования этих средств. Депозиты до
востребования наиболее ликвидные, их владельцы могут в любой момент
востребовать свои средства. Поэтому высокая их доля в капитале
значительно снижает ликвидность банка. В связи с этим важной задачей
является определение оптимальной величины данного депозита в структуре
депозитной базы банка. По депозитам до востребования банк обязан хранить
резерв в Банке России в большем объеме, чем по срочным вкладам.
При формировании ресурсной базы необходимо уделять особое
внимание увеличению срочных депозитов, несмотря на рост процентных
расходов. Срочные депозитные счета заключаются на определенный срок и
имеют ограничения по досрочному изъятию вкладов. Предпочтение отдается
долгосрочным вкладам и депозитам. Посредством привлечения срочных
депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка. Срочные
депозиты являются более стабильной частью привлеченных средств, что
позволяет банкам использовать эти средства для кредитования на длительные
сроки под высокий процент. По срочным депозитам устанавливается более
низкая норма обязательных резервов, чем до востребования.
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов
являются депозитные и сберегательные сертификаты. Преимущество этих
форм формирования ресурсов в том, что крупные суммы поступают в
распоряжение банка на фиксированный срок, увеличивая тем самым,
стабильную часть ресурсов.
Инструментом успешного управления депозитами является депозитная
ставка, ее дифференциация в зависимости от суммы и срока вклада.
Длительный срок депозита, должен быть обеспечен большим процентным
доходом для вкладчика. Для привлечения клиентов на депозиты с крупным
капиталом и на длительный срок, банки предлагают им высокие депозитные
ставки. Преобладание срочных депозитов с длительным сроком позволяет
банку проводить эффективное управление ликвидностью и
платежеспособностью. Установленные сроки депозитов позволяют
планировать и использовать их в активных операциях, что способствует
поддержанию финансовой устойчивости банка.
3.2. Внедрение новых банковских продуктов на рынке в условиях
цифровой экономики
Проведем технико-экономическое обоснование предложенных
вариантов по совершенствованию обслуживания физических лиц. Для этого
сравним эффективность различных видов дистанционного банковского
обслуживания (далее ДБО) с классическим обслуживанием клиентов в
отделении банка. Совокупная стоимость владения (англ. Total cost of
ownership, TCO) - это методика, предназначенная для определения затрат на
информационные системы (и не только), рассчитывающихся на всех этапах
жизненного цикла системы.
Используем метод сравнения совокупной стоимости владения системой
дистанционного банковского обслуживания и отделения банка,
предложенный Дмитрием Мирошниковым в работе «Расчет экономической
эффективности систем ДБО».
Методика заключается в проведении анализа совокупной стоимости
владения при внедрении системы дистанционного обслуживания ТСОдбо,
которая включает в себя как первоначальные инвестиции /, так и затраты на
текущую работу Е
мес
в течение периода
оценки Т
пшн
Первоначальные инвестиции включают:
где 1дбо - стоимость покупки программного обеспечения системы
ДБО;
1по~ стоимость покупки дополнительного к системе ДБО
программного обеспечения: СУБД, веб-сервера, средств криптозащиты и т.п.;
1
комп
- стоимость приобретения аппаратного обеспечения
(серверов, АРМ сотрудников поддержки и т.п.);
- стоимость сетевой инфраструктуры (организация канала выхода
в Интернет, стоимость сетевого оборудования и т.п.);
1интегр - стоимость проведения интеграционных работ по
стыковке системы ДБО с информационными системами банка (включает в
себя оплату доработок системы ДБО, выполняемых поставщиком, и затраты
на внедрение выполненных доработок в банковские информационные
системы);
1об
У
ч - стоимость подбора и обучения персонала.
Ежемесячные затраты Е
мес
включают:
где Е
птМсржка
- стоимость поддержки системы у поставщика;
Едбо - затраты на обеспечение работы ДБО (зарплата сотрудников,
оплата каналов связи, косвенные затраты);
Еинтегр - затраты на обеспечение интеграции работы ДБО с
информационными системами банка. Если была осуществлена так
называемая online-интеграция системы ДБО с АБС банка, то Е
интегр
= 0. В
противном случае затраты на интеграцию складываются из затрат времени
сотрудников банка на «ручное» проведение операций из системы ДБО в
автоматизированную банковскую систему.
В формуле подсчета ежемесячных затрат сознательно пропущено
третье слагаемое - затраты банка на исполнение самой операции. Причины
следующие:
1. стоимость проведения операции относится к себестоимости
отдельного банковского продукта, а не к себестоимости обслуживания
клиента в системе ДБО или при «классическом» обслуживании;
2. как правило, по каждому отдельному банковскому продукту
вырабатывается такая тарифная политика, чтобы затраты на выполнение
операции входили во взимаемую с клиента комиссию.
В свою очередь при открытии отделения банка:
где
J - размер первоначальных инвестиций;
Сотд - ежемесячные затраты [36].
Для проведения практического сравнения воспользуемся экспертными
оценками, полученными от представителей фирм-поставщи- ков систем
дистанционного банковского обслуживания БИФИТ, «Банк" с Софт
Системе», R-Style Softlab, «Ай-Теко» и из исследований проведенных
Дмитрием Мирошниковым в работе «Моделирование системы
дистанционного обслуживания физических лиц в организации (на примере
банковских учреждений)».
Так, размер первоначальных инвестиций для открытия отделения в
Павловском Посаде порядка $250 000. Ежемесячные затраты - до $6000.
Таблица 4
Стоимость банкоматов с функцией cash-in_
Производитель
банкомата
Стоимость,
долларов США
NCR
34 000
Debold
37 000
Wincor Nixdorf
50 000
По данным аналитического журнала «Эксперт» стоимость банкомата
от разных производителей варьируется от 12 до 50 тысяч долларов США в
зависимости от функциональности. В таблице 18 приведена стоимость
банкоматов с функцией cash-in от различных производителей. Как можно
рассчитать из таблицы, средняя стоимость банкомата с функцией cash-in
равна 40000 долларов США.
На основании данных о стоимости открытия нового отделения банка и
установки банкомата с функцией cash-in проведем сравнение совокупной
стоимости владения новым отделением банка и дополнительным банкоматом
с функцией cash-in, основываясь на вышеописанной методике. Проведя на
основе постатейных оценок расчеты необходимых затрат на установку и
содержание банкомата, получаем следующие результаты (табл. 19).
Таким образом, первоначальные инвестиции на установку банкомата с
расширенными функциями составят 43,89 тысяч долларов США, что
значительно меньше первоначальных инвестиций на открытие
дополнительного офиса обслуживания 250 тысяч долларов. Далее
совокупная стоимость владения банкоматом в первый год использования
будет в 5 раз ниже, чем стоимость владения дополнительным офисом. Через
три года совокупная стоимость владения банкоматом будет в 4,5 раза
меньше, чем стоимость владения дополнительным офисом. Через 5 лет
совокупная стоимость владения банкоматом будет в 4,35 раза меньше, чем
стоимость владения дополнительным офисом.
Таблица 5
Сравнение совокупной стоимости владения новым
отделением банка _и дополнительным банкоматом с функцией
cash-in_
Дополнительный
банкомат с расширенными
функциями, долларов США
Отделение
банка, долларов
США
Первоначальн
ые инвестиции
43 893,34
250 000,00
(всего), в том
числе:
стоимость
банкомата
40 000,00
Ежемесячные
затраты
1 946,67
7 500,00
Оплата
поддержки
1 066,67
Косвенные
затраты
880,00
ТСО(1 год)
67 253,38
340 000,00
ТСО (3 года)
113 973,46
520 000,00
ТСО (5 лет)
160 693,54
700 000,00
Как показано на рисунке 15 затраты на установку и обслуживание
банкомата с функцией cash-in гораздо меньше затрат на «классическое»
обслуживание.
Рисунок 15 - Динамика совокупной стоимости владения
отделением банка и дополнительным банкоматом с функцией
cash-in
Произведем расчет инвестиций в создание системы Интернет банкинга
для школьников.
Как было отмечено выше совокупная стоимость владения такой
системой рассчитывается по формуле:
Первоначальные инвестиции включают:
Пусть первоначальные инвестиции для внедрения системы Интернет-
банкинга для школьников совпадают с внедрением обычной системы
Интернет-банкинга и включают дополнительные затраты на заработную
плату сотрудникам банка, которые будут проводить занятия для школьников.
Первоначальные инвестиции на внедрение системы интернет- банкинга
по оценкам Дмитрия Мирошникова составляют 79 725 долларов США. В