7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………..…..…….….....8
Глава 1. ПОНЯТИЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ВИДОВ
БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Виды банковских операций и организация обслуживания юридических лиц
в коммерческом банке…………………………………………………..…….…....11
1.2 Пластиковые карты как одна из новых форм системы электронных
расчетов………..........................................................................................................19
1.3 Развитие Интернет-банкинга как формы инновационной деятельности
российских банков…………………………………………….…………..….…….26
Глава 2. АНАЛИЗ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В
ПАО « БАНК УРАЛСИБ»…………………………………………………………35
2.1 История развития ПАО «БАНК УРАЛСИБ»………………………….……...35
2.2 Организация расчетно-кассового обслуживания в банке……………...…....38
2.3 Новые формы банковского обслуживания в кредитной, депозитной
деятельности, карточном бизнесе…..……………………………………………..42
Глава 3. НАПРАВЛЕНИЕ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «БАНКА УРАЛСИБ»……………………….....60
3.1 Дистанционное банковское обслуживание клиентов-юридических лиц.…..60
3.2 Проблемы дистанционного банковского обслуживании ………………....…66
3.3 Развитие Фрод-мониторинга для ДБО …..…………………………………...68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………..…..……..…70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………….………..…78
8
ВВЕДЕНИЕ
Процесс экономических преобразований в нашей стране и в мире
начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично
развивается и сегодня. Поэтому усложняются хозяйственные связи,
появляются новые виды операций и растет популярность банковских услуг, и
потребность в новых формах банковского обслуживания. Это приносят банкам
разный уровень доходов, и перед банками стоит необходимость производить
то, на что есть спрос, но при этом обеспечивать планируемую доходность,
обеспечивать повышение устойчивости и прибыльности банков, укрепление
доверия к ним клиентов, усиление конкурентоспособности банковской системы
и т. д.
Население различных стран мира оказываются все больше и больше
втянутым в экономические отношения через банки. Конкурентная борьба на
рынке банковских услуг связана с деятельностью по сохранению
существующей клиентской базы и привлечению новых клиентов. Решение
вопросов повышения конкурентоспособности заставляет банки обратить
внимание на необходимость формирования эффективной клиентской политики,
которая позволила бы регулировать, управлять и рационально организовывать
взаимоотношения между коммерческим банком и клиентами – юридическими
лицами по поводу банковского обслуживания.
Для эффективности обслуживания юридических лиц в банке растет
проблемы в использовании новых форм, популярность банковских услуг
особенно высока, в современных неблагоприятных для экономики условиях,
вызванных финансовым кризисом. В условиях возросшей банковской
конкуренции использование новых форм и методик обслуживания
юридических лиц в целом положительно влияет на взвешенность политики
ценообразования на рынке банковских услуг. Происходит появление инноваций
и развитие дополнительного сервиса, улучшение качества банковского
обслуживания, включая рост профессионализма и квалифицированность
9
банковского персонала. В конечном итоге это отражается на репутации и
имидже банка, росте его прибыли.
Предметом исследования дипломной работы являются: новые формы
банковского обслуживания юридических лиц. Объектом исследования
выступают банковские кредитные организации, которые предоставляют
организациям дистанционное управление их собственными счетами в режиме
реального времени. Теперь для клиента банка важно, каким способом, в какое
время и где он может вступить в контакт со своим банком. Последние годы
отмечены ростом число электронных банковских технологий, предлагаемых на
рынке банковских услуг. Это электронная система прямого перечисления
платежей, дебетовые карты, банковские терминалы, банковские продукты по
Интернету, банковские зарплатные карты и зарплатные проекты. Будущее
банковского обслуживания за дальнейшим совершенствованием технологий
дистанционного банковского обслуживания
Целью написания выпускной квалификационной является анализ
организации банковского обслуживания юридических лиц в коммерческом
банке и разработка направлений его дальнейшего развития.
Для достижения поставленных целей в работе ставятся следующие
задачи, определяющие внутреннюю структуру работы банка:
1) охарактеризовать виды банковских операций по обслуживанию
юридических лиц;
2) изучить принципы и современные тенденции организации
обслуживания юридических лиц в коммерческих банках;
3) проанализировать обслуживание юридических лиц в ПАО «БАНК
УРАЛСИБ» в процессе осуществления расчетно-кассовых, кредитных,
депозитных операций, операций с платежными картами;
4) оценить направления развития банковского обслуживания
юридических лиц в банке, выявить проблемы и предложить пути их решения.
10
Объект исследования ВКР – ПАО «БАНК УРАЛСИБ» - один из
крупнейших российских банков с развитой региональной сетью.
Предмет исследования – обслуживание юридических лиц в коммерческом
банке.
Выпускная квалификационная работа выполнена на основе изучения
законодательных актов Российской Федерации и документов Банка России,
использования теоретических и практических разработок отечественных
экономистов, материалов сети Интернет. Теоретической базой работы стали
учебники, учебные и методические пособия по банковскому делу, публикации в
периодической печати по вопросам обслуживания юридических лиц в банках,
таких авторов, как, О.И. Лаврушина, А.А Даниловских, В.В. Жукова, Е.В.
Конвисарова. Г. Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая и др. Статьи из журналов
«Банковское дело», «Банковское обозрение», «Банковский Ритейл» помогли
изучить современное состояние рынка банковских услуг. Информационная база
исследования формировалась на основе официальных статистических данных,
публикуемых Банком России и отчетности ПАО «Банк УРАЛСИБ».
11
Глава 1. ПОНЯТИЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ
ВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Виды банковских операций и организация обслуживания
юридических лиц в коммерческом банке
В сложившихся экономических условиях возросла конкурентная борьба
между кредитными учреждениями. Эта борьба выступает в качестве движущей
силы, направляющей преобразования функционирования кредитных
учреждений по пути максимального удовлетворения разнообразных
финансовых потребностей клиентов. Конкурентная борьба на рынке
банковских услуг связана с деятельностью по сохранению существующей
клиентской базы и привлечению новых клиентов. Решение вопросов
повышения конкурентоспособности заставляет банки обратить внимание на
необходимость формирования эффективной клиентской политики, которая
позволила бы регулировать, управлять и рационально организовывать
взаимоотношения между коммерческим банком и клиентами – юридическими
лицами по поводу банковского обслуживания.
В условиях возросшей банковской конкуренции вызванных финансовым
кризисом использование новых форм и методик обслуживания юридических
лиц в целом положительно влияет на взвешенность политики ценообразования
на рынке банковских услуг. Происходит появление инноваций и развитие
дополнительного сервиса, улучшение качества банковского обслуживания,
включая рост профессионализма и квалифицированность банковского
персонала. В конечном итоге это отражается на репутации и имидже банка,
росте его прибыли.
Коммерческие банки России стремятся предоставлять широкий круг
операций и услуг для юридических лиц с тем, чтобы расширить свою доходную
базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно
иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает
предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и
12
самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые
клиентам. Эффективная система банковских операций с широкой клиентурой
может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое
значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное
реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Обеспечение конкурентной среды является необходимой составляющей рынка
и служит условием соблюдения интересов потребителей, повышением
количества, разнообразия и качества предоставляемых услуг.
Кроме традиционных банковских услуг для юридических лиц –
привлечением средств на депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением
расчетно-кассового обслуживания – современные банковские институты в
нашей стране выполняют также электронные услуги, маркетинговые
исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том
числе трастовые, информационно – справочные консультационные, фондовые и
другие
1
.
В соответствии с Федеральным Законом РФ «О банках и банковской
деятельности»
2
к банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи
привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических
и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
1
Банковское дело: Учебник /Под ред. О. И. Лаврушина. 12-е изд., стер., М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.
2
Федеральный Закона РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года ( ред. от
03.07.2016 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2017
13
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств.
В коммерческом банке существуют различные банковские операции для
юридических лиц. Результатом этой деятельности является создание
банковских услуг, которые можно подразделить на специфические и
неспецифические.
К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими
операций:
1) депозитные операции;
2) кредитные операции;
3) расчетные операции.
К депозитным операциям коммерческих банков относят операции по
привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции)
или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во
вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции).
Депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами
на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета
и законодательством.
Субъектами депозитных операций являются юридические лица. К
депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора
банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора
банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц), а также
остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке
(корреспондентских счетах ЛОРО).
14
По срокам депозиты подразделяются на две группы: 1) депозиты до
востребования; 2) срочные депозиты.
Депозиты до востребования включают средства на текущих, расчетных,
бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым
использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО).
Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним
обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки,
как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают
процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти
ресурсы для банка относительно дешевы.
Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на
фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается
более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило,
имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев – и по
пополнению вклада.
Срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком:
- до 30 дней;
- от 31 до 90 дней;
- от 91 до 180 дней;
- от 181 дня до 1 года;
- от 1 года до 3 лет;
- свыше 3 лет.
Юридические лица, согласно, Гражданского кодекса Российской
Федерации не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим
лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут
быть направлены только на расчетный счет. Срочные депозиты оформляются
договором банковского вклада, а также депозитными сертификатами банка.
3
3
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. От 28.03.2017)
15
Основной операцией банка, является кредитная операция. Поэтому банк
называют кредитным учреждением. В общей сумме активов банка основной
удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет
кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода.
Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором
(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование
денежных средств, на условиях возвратности, срочности, платности и
обеспеченности
4
.
Для предоставления кредита, юридические лица в банк представляют
следующие документы:
- кредитная заявка;
- технико-экономическое обоснование;
- заявление на получение ссуды;
- финансовый отчет;
- отчет о движении кассовых поступлений;
- внутренние финансовые отчеты;
- внутренние управленческие отчеты;
- прогноз финансирования;
- налоговые декларации;
- бизнес-планы;
- срочные обязательства;
- договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);
- сведения о заложенном имуществе.
К документам, составляемым банком, относятся:
- заключение на кредитную заявку клиента;
- ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе
погашение ссуды и уплаты процентов;
- кредитное дело клиента.
4
Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. М. Высшая школа, 2011.— 27с.
16
Среди кредитных документов особое место принадлежит кредитному
договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом.
Как правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма
жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок.
Важным условием кредитного договора является условие о сроке. Кредитный
договор заключается на определенный срок, началом отсчета которого следует
считать момент заключения договора (если в самом договоре не указано иное).
Окончанием срока действия кредитного договора в соответствии статья 425
«Действие договора» "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть
первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
5
является момент
исполнения сторонами своих обязательств по договору.
Расчетные операции, которые производит банк, осуществляться в
безналичной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные
счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей
товароматериальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением
налогов, сборов и других не менее важных платежей.
При расчетах банк выступает посредником между продавцами и
покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением,
бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное
современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и техническую
обработку документации поступающей в банк.
Чтобы открыть расчетный счет, в банк представляются следующие
документы:
–заявление об открытии счета по установленной форме;
– справка, о полномочиях должностных лиц, которым предоставлено
право, распоряжаться расчетным счетом, (руководитель предприятия, главный
бухгалтер, начальник финансового отдела);
5
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017)