54
Таблица 4
Объемы предоставляемых услуг по дизайну жилых интерьеров
Период
Количество
квартир
Удельный вес,
%
1 квартал 2019 года
95
19
2 квартал 2019 года
160
33
3 квартал 2019 года
120
24
4 квартал 2019 года
120
14
Всего
495
100
Данная торговая сеть занимается реализаций подарочной, сувенирной
продукции, различными молодежными атрибутами. По данным за прошлые
периоды реализация аналогичных футболок составляет 400-500 штук в год.
Объемы продаж подвержены сезонности – наибольший объем продаж
приходится на весенне-летний период, а в целом за год он колеблется
следующим образом:
1 квартал – 10%;
2 квартал – 30%;
3 квартал – 50%;
4 квартал – 10%.
Таблица 5
Объемы производства (шелкография на футболках)
Период
Количество, шт.
1 квартал 2014 года
40
2 квартал 2014 года
120
3 квартал 2014 года
200
4 квартал 2014 года
40
Всего
400
Если исходить из минимального объема продаж – 400 футболок в год, то объем
продаж по кварталам в 2019 году составит (таблица 5).
55
Технология «Фотоматирование»
На начальном этапе создания фирмы некоторые предприятия и
организации г. Северодвинска были заинтересованы данной технологией и
согласились заключить договоры на оказание услуг по оформлению интерьеров
и нанесению матовых изображений на стеклянные изделия. Перечень
организаций и количественная оценка выполняемых работ приведены в
таблице 6.
Таблица 6
Работы с использованием технологии «Фотоматирование»
Организация
Наименование услуг
Количест
во
Срок
выполнени
я
Ночной клуб
«Hallywood»
Нанесение логотипа клуба на
стеклянную посуду (стаканы,
бокалы, пепельницы)
700 ед.
1 квартал
2019 г.
Центр досуга
детей «Веселые
ребята»
Оформление настенных зеркал
в трех залах танцевальных
студий
75 м
2
2 квартал
2019 г.
Детско-
юношеский центр
«Юность»
Оформление настенных зеркал
в двух залах танцевальных
студий
50 м
2
2 квартал
2019 г.
Ночной клуб
«Двина»
Оформление дверей и зеркал
20 м
2
1 квартал
2019 г.
Развлекательный
комплекс
«Ковчег»
Оформление дверей и зеркал
20 м
2
3 квартал
2019 г.
Ночной клуб
«Египет»
Нанесение логотипа клуба на
стеклянную посуду (стаканы,
бокалы, пепельницы)
500 ед.
4 квартал
2019 г.
Ресторан
«Северный»
Оформление дверей и зеркал
30 м
2
4 квартал
2019 г.
Все производственные работы (шелкография, нанесение матированных
рисунков на посуду, покраска отдельных рекламных изделий) планируется
проводить в гараже, который ООО «Луна» будет арендовать. Работы,
связанные с покраской помещений, будут происходить на территории клиента.
56
Глава 3. Экономическое обоснование открытия ООО «ЛУНА»
3.1 Оценка единовременных затрат предприятия
К первоначальным затратам создаваемого предприятия помимо затрат,
связанных с запуском производства, относятся затраты на регистрацию
названия предприятия, регистрацию собственности, затраты на первичный
маркетинг и объявления о подборе персонала. Затраты на регистрацию
предприятия приведены в таблице 7.
Таблица 7
Затраты на регистрацию ООО «Луна»
Показатель
Значение, тыс.
руб.
1. Государственная пошлина
2
2. Средняя стоимость открытия расчетного счета
0,5
3. Изготовление простейшей печати
0,2
4. Услуги нотариусов
0,8
Итого стоимость регистрации ООО «Луна»
3,5
В таблице 8 приведены затраты на первичный маркетинг ООО «Луна».
Таблица 8
Затраты на первичный маркетинг ООО «Луна»
Вид рекламного
мероприятия
Частота
использования и
сроки
Затраты на
одно
мероприят
ие (руб.).
Всего
затрат, тыс.
руб.
Реклама в печатных
изданиях
2 публикации в неделю
с 1 октября 2018 по 1
января 2019
1000
8
Итого стоимость
первоначальной
рекламной компании
8 тыс. руб.
В производственных процессах, основанных на технологиях
«Самосветимость» и «Фотоматирорвание», в зависимости от производимой
продукции, применяются различные компоненты и материалы.
57
Таблица 9
Состав технологического пакета «Самосветимость»
Наименование
Количество
Информационно-технологическая база
Общее руководство пользователя (технологические карты,
рецептуры, порядок действий, чертежи, схемы и пр.
инструкции, списки рекомендуемых поставщиков вторичных
компонентов и вспомогательного оборудования) (CD-R)
1 экз.
Обучающий видео-курс - Процессы напыления - Технология
«Самосветимость» (DVD)
1 экз.
Обучающий видео-курс - Процессы шелкотрафаретной печати
- Технология «Самосветимость» (DVD)
1 экз.
Фотоклипарты для рекламной кампании (CD-R)
2 экз.
Обновления технологической информации и новые
фотокаталоги для маркетинговой деятельности (CD-R)
1 экз.
Сырьевая база
Светогенерирующий материал«Луна»
1,5 кг
Активатор свечения для СГМ «Луна»
0,2 кг
Набор катализаторов цвета для Технологии «Самосветимость»
(5 вариантов по 200 грамм)
1 комплект
Набор пробников вторичных компонентов для Технологии
«Самосветимость» (реологические добавки, добавки для
получения самосветящихся перламутров)
1 комплект
Комплексное обслуживание
Пакет государственной документации по безопасности
1 комплект
Набор юридических документов
1 комплект
Карточка с Индивидуальным Паролем Доступа
1 экз.
Образцы готовой продукции
Постоянная консультационная поддержка
Постоянные технологические обновления
Практические занятия – по желанию Партнера
не ограничено
Стоимость данного пакета – 35 тыс.руб.
Все необходимое сырье можно без проблем найти в магазинах лакокрасочной
продукции, рынках стройматериалов и т. д. Но главный сырьевой компонент -
58
СГМ «Луна», без которого все технологические процессы невозможны,
приобретается у разработчика технологического пакета «Луна» ЧЭБ «Дениго»
(Частное Экспериментальное Бюро «Дениго»).
У ЧЭБ «Дениго» приобретается не сам материал, а технология его
изготовления и все сопутствующие компоненты для его производства. То есть
мы покупаем не краску, а технологию еѐ производства – технологию «Луна».
ЧЭБ «Дениго» продаѐт не готовую краску, но подробную информацию по
еѐ изготовлению и в последующем становится нашим поставщиком входящих в
состав краски компонентов. Чтобы начать производство краски и еѐ
дальнейшее использование необходимо приобрести технологический пакет
«Луна», состав которого сформирован из пяти технологий и его полная
стоимость составляет 120 тыс.руб. Так как проектируемое предприятие
предполагает использовать только технологии «Самосветимость» и
«Фотоматирование» то у ЧЭБ «Дениго» возможно раздельное приобретение
интересующих технологий.
Состав технологических пакетов «Самостветимость» и
«Фотоматирование» представлен в таблицах 9 и 10.
Стоимость этого пакета 25000 руб.
Таким образом затраты на приобретение данных технологий составят
60000 руб.
ЧЭБ «Дениго» присылает образец с краской и материал с нанесеным на
него СГМ «Луна», договор купли-продажи (с копией), договор о
конфиденциальности и некоторые ответы на назревшие вопросы.
Как только приобретены технологические пакеты и подписаны договоры,
мы становимся компанией изготовителем, которая не имеет право продавать
СГМ, но занимается услугами по покраске, фотоматированию или же
непосредственной продажей покрашенного предмета.
59
Таблица 10
Состав технологического пакета «Фотоматирование»
Наименование
Количество
Информационно-технологическая база
Общее руководство пользователя (технологические карты,
рецептуры, порядок действий, чертежи, схемы и пр.
инструкции, списки рекомендуемых поставщиков вторичных
компонентов и вспомогательного оборудования) (CD-R)
1 экз.
Обучающий видео-курс – Технология «Фотоматироаапние»
1 экз.
Фотоклипарты для рекламной кампании (CD-R)
1 экз.
Сырьевая база
yабор компонентов для технологии «Фотоматирование»
(реактивы для трех основных рецептур – достаточно для
приготовления не менее 1 кг активного состава)
1 комплект
Материал для цветного и бесцветного растрового
Фотоматирования
2 экз.
Комплексное обслуживание
Набор юридических документов
1 комплект
Карточка с Индивидуальным Паролем Доступа
1 экз.
Образцы готовой продукции
1 экз.
Постоянная консультационная поддержка
1 экз.
Постоянные технологические обновления
1 экз.
Для организации производства необходимо приобрести оборудование,
состав и стоимость которого представлены в таблице 11.
Таблица 11
Необходимое оборудование для производства
Наименование
Количество
, ед.
Цена, руб.
Стоимость,
тыс.руб.
1. Компрессорная установка
1
8500
8,5
2. Столы
3
2000
6
- предварительной подготовки
- приготовления составов
60
- готовых составов
3. Экранирующие емкости
2
1500
3
4. Колокол вытяжной
вентиляции
1
3500
3,5
5. Камера термосушки
1
14000
14
6. Стеллажи для складирования
продукции и химических
реактивов
2
2500
5
7. Штатив для обработки
изделия
2
950
1,9
8. Краскопульт
1
3500
3,5
Итого
45,4
Общая сумма единовременных затрат, возникающих при организации
ООО «Луна» представлена в таблице 12.
Таблица 12
Первоначальные затраты создаваемого предприятия
Затраты
Значение,
тыс.руб.
1. Затраты на регистрацию ООО «Луна»
3,5
2. Затраты на первичный маркетинг
8
3. Затраты на приобретение технологии «Самосветимость»
35
4. Затраты на приобретение технологии «Фотоматирование»
25
5. Затраты на приобретение оборудования
45,4
Итого
116,9
Таким образом, общая сумма средств, необходимая для организации
нового предприятия составляет 116,9 тыс.руб. Часть данных расходов – 16,9
тыс.руб. - будет финансироваться за счет собственных средств организатора
общества.
Оставшаяся часть – 100 тыс.руб. – будет покрыта за счет заемных средств.
Для этого будет привлечен банковский кредит.
61
3.2 Оценка текущих затрат предприятия
При организации предприятия помимо единовременных затрат
возникают затраты текущие, то есть затраты, которые предприятие несет
постоянно. К ним относятся затраты на заработную плату работников,
материальные затраты, арендная плата, амортизационные отчисления.
1. Материальные затраты
Технология «Самостветимость»
Стоимость основного сырьевого компонента СГМ «Луна» и прочих
компонентов, а также расход сырья на 1 м
2
представлены в таблицах 13 и 14.
Таблица 13
Стоимость сырья и материалов
Наименование
Цена, руб. за кг
Стоимость 1 гр.,
руб.
1. СГМ «Луна»
3800
3,8
2. Активатор свечения
2300
2,3
3. Катализаторы цвета
1000
1
4. Перламутровый пигмент
1000
1
Таблица 14
Расход сырья и материалов
Наименование
Расход на 1 м
2
,
гр
Стоимость на 1 м
2
,
руб.
1. СГМ «Луна»
60
228
2. Активатор свечения
10
23
3. Катализаторы цвета
8
8
4. Перламутровый пигмент
7
7
Итого стоимость сырья и
материалов
-
266
Исходя из планируемых объемов производства по технологии
«Самосветимость» , представленных ранее, рассчитаем материальные затраты
на планируемый период.
62
Общий объѐм работ по дизайну жилых помещений будет составлять
примерно 2 м
2
в каждой из оформляемых квартир.
Нанесение рисунков на футболки – это приблизительно 0,2 м
2
.
Таким образом, можно рассчитать материальные затраты на
планируемый объем производства (таблица 15).
Таблица 15
Расчет материальных затрат
Вид работ
Квартал
Всего за
год
I
II
III
IV
1. Дизайн жилых интерьеров
Количество квартир, ед.
95
160
120
120
495
Объем работы, м
2
190
320
240
240
990
Затраты на сырье и
материалы, тыс.руб.
50,54
85,12
63,84
63,84
263,34
2. Шелкография (нанесение рисунков на футболки)
Количество футболок, шт.
40
120
200
40
400
Объем работы, м
2
8
24
40
8
80
Затраты на сырье и
материалы, тыс.руб.
2,13
6,38
10,64
2,13
21,28
Стоимость футболок (цена за
ед. 100 руб.), тыс.руб.
4
12
20
4
40
Итого материальные
затраты,тыс.руб.
6,13
18,38
30,64
6,13
61,28
ВСЕГО материальные затраты,
тыс.руб.
56,67
103,50
94,48
69,97
324,62
Технология «Фотоматирование»
Стоимость и расход компонентов для приготовления матирующего крема
представлены в таблице 16.
63
Таблица 16
Стоимость сырья и материалов
Наименование
Цена,
руб. за
кг
Количество для
приготовления 1 кг
матирующего крема,
гр
Стоимость
сырья на 1 кг
крема, руб.
1. Сульфат бария
70
560
39,2
2. Нитрат калия
30
190
5,7
3. Диметилсульфацид
20
185
3,7
4. Фторид бария
25
65
1,63
Итого
-
-
50,23
Полученный матирующий крем можно использовать повторно до 5-6 раз.
Себестоимость одного килограмма матирующего крема составляет 50,23
рублей. Расход одного килограмма матирующего крема - 24 м
2
(с учетом
повторного использования). Таким образом, себестоимость обработки одного
квадратного метра стекла (сплошное покрытие) составляет 2 рубля 09 копеек.
Исходя из планируемых объемов производства по технологии
«Фотоматирование» (таблица 16) рассчитаем материальные затраты на
планируемый период.
Нанесение логотипов на посуду – это приблизительно 10 см
2
или 0,001
м
2
.
Таким образом, можно рассчитать материальные затраты на планируемый
объем производства (таблица 17).
Общие материальные затраты по технологиям «Самосветимость» т
«Фотоматирование» сведены в таблицу 18.