22
2. Анализ конкурентоспособности ООО «Агро-Союз¬
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Агро-
Союз¬
Среди людей, преданных своему делу, появилась идея, которая переросла
в смелый бизнес-план. В основе этого плана основные принципы:
формирование сильной организации, производство качественного товара,
разработка, создание уникальной системы дистрибуции для взаимовыгодного
сотрудничества с партнерами. Все это способствовало созданию ООО «Агро-
Союз¬
ООО «Агро-Союз¬ - это сельскохозяйственное предприятие,
расположенное в Кабардино-Балкарской Республике, в селе Чегем-2.
Предприятие занимается выращиванием сельскохозяйственных культур, таких
как пшеница, кукуруза, подсолнечник и другие. Также компания занимается
животноводством, разводя крупный рогатый скот и свиней.
Предприятие имеет в своем распоряжении около 10 000 гектаров земли,
на которых выращиваются сельскохозяйственные культуры. Также у компании
есть около 3 000 голов крупного рогатого скота.
Экономика предприятия в основном основана на продаже
сельскохозяйственной продукции. Выручка компании в основном состоит из
доходов от продажи сельскохозяйственных культур и животноводческой
продукции. Также предприятие получает доходы от сдачи земли в аренду и
предоставления услуг по обработке земли.
Расходы предприятия связаны с затратами на производство
сельскохозяйственной продукции, такими как затраты на семена, удобрения,
топливо и заработную плату работников.
Организационно-правовая форма ООО «Агро-Союз¬ является обществом
с ограниченной ответственностью. Это означает, что предприятие имеет
определенную степень автономии от акционеров и может принимать решения,
направленные на повышение эффективности своей деятельности.
23
Земля, используемая предприятием, находится в собственности
государства, и ООО «Агро-Союз¬ арендует ее на определенный срок. Это
позволяет предприятию получать стабильный доход от использования земли
без необходимости инвестировать значительные средства в покупку земли.
Кроме того, ООО «Агро-Союз¬ активно сотрудничает с другими
сельскохозяйственными предприятиями и организациями, такими как
поставщики семян, удобрений, техники и оборудования. Это помогает
предприятию снижать затраты на приобретение товаров и услуг, а также
получать доступ к новым технологиям и методам работы.
Несмотря на то, что экономика предприятия в основном зависит от
урожайности сельскохозяйственных культур и цен на сельскохозяйственную
продукцию, ООО «Агро-Союз¬ также активно работает над оптимизацией
своих затрат. Например, компания использует энергосберегающие технологии в
освещении и отоплении своих зданий, а также стремится сократить свои
расходы на транспорт и логистику.
Таким образом, организационно-экономическая характеристика ООО
«Агро-Союз¬ показывает, что предприятие успешно сочетает в себе как
сельскохозяйственную деятельность, так и работу с землей, арендуемой у
государства.
О компании – краткая справка
Уставный капитал: 20 000 руб. (07.10.2010)
Персонал: 70 чел. (31.12.2019)
ООО «Агро-Союз¬ располагается в Чегемском районе. Он запущен в
рамках целевой программы «Развитие молочного скотоводства в Кабардино-
Балкарской республике. Ежедневно компания реализует до 25 тонн молока. В
собственности организации современные доильные аппараты карусельного
типа, кормовая база.
В 2015 г. инвестпроект ООО «Агро-Союз¬ на 1 606, 67 млн. руб. был
выбран Комиссией по отбору инвестпроектов в случае наличия бюджетных
ассигнований по данной мере поддержки.
24
2021 год:
Объем производства молока, тонн: 15 978
2022 год:
Объем производства молока, тонн: 15 100
ООО "Агро-Союз" является надежным партнером на рынке
сельскохозяйственной продукции, предоставляющим качественную и
востребованную продукцию, соблюдая все необходимые стандарты качества и
безопасности.
Таблица 2.1 - Состав и структура имущества предприятия
Актив
Абсолютные
величины, тыс.руб.
Структура, %
Изменения,
тыс.руб.
Изменения в
структуре,
%
Темпы роста,
%
2020
2021
2022
2020
2021
2022
2021
2022
202
1
2022
2021
2022
1.
Внеоборотны
е активы, в
том числе:
38011
8
33126
7
28315
8
73.73
70.27
73.25
-
48851
-
48109
-
3.46
2.98
87.15
85.48
Основные
средства
38011
8
33126
7
28315
8
73.73
70.27
73.25
-
48851
-
48109
-
3.46
2.98
87.15
85.48
2. Оборотные
(текущие)
активы, в том
числе:
13546
6
14013
9
10340
8
26.27
29.73
26.75
4673
-
36731
3.46
-2.98
103.4
5
73.79
Запасы
10875
8
10114
5
51379
21.09
21.46
13.29
-7613
-
49766
0.37
-8.17
93
50.8
• НДС
2230
2317
2317
0.43
0.49
0.6
87
0
0.06
0.11
103.9
100
Дебиторская
задолженност
ь
24814
38337
27082
4.81
8.13
7.01
13523
-
11255
3.32
-1.12
154.5
70.64
Краткосрочн
150
150
24000
0.03
0.03
6.21
0
23850
0
6.18
100
16000
25
ые
финансовые
вложения
Денежные
средства
1744
507
947
0.34
0.11
0.24
-1237
440
-
0.23
0.13
29.07
186.7
9
Баланс
51558
4
47140
6
38656
6
100
100
100
-
44178
-
84840
0
0
91.43
82
Оптимально для производственной организации: 65% - запасы, 30% -
дебиторская задолженность, 5% - денежные средства.
Из таблицы следует, что общая стоимость имущества в отчетном периоде
составляла 386566 тыс.руб.
В активах организации доля текущих активов составляет 26.75%, а
внеоборотных средств 73.25%. Наибольший удельный вес в структуре
совокупных активов приходится на внеоборотные активы, что способствует
замедлению оборачиваемости средств предприятия, т.е. предприятие
использует консервативную политику управления активами.
Доля основных средств в общей структуре активов за отчетный год
составила 73.25%, что говорит о том, что предприятие имеет тяжелую
структуру активов, что свидетельствует о значительных накладных расходах и
высокой чувствительности к изменениям выручки. Ситуацию, когда
наибольшая часть внеоборотных активов представлена основными средствами
(73.25%), можно рассматривать как ориентацию на создание материальных
условий основной деятельности организации.
Оборотные активы предприятия формируются в основном за счет запасов
и дебиторской задолженности на общую сумму 78461 тыс.руб.
Следует обратить внимание на увеличение статьи внеоборотных активов
в общей структуре баланса (+2.98%), что может говорить о замедлении
оборачиваемости оборотных активов.
26
Рост доли стоимости основных средств на +2.98% следует отметить как
положительно влияющую тенденцию, так как она направлена на увеличение
производственного потенциала предприятия.
Поскольку имущество предприятия уменьшилось, то можно говорить о
снижении платежеспособности.
За отчетный период оборотные средства снизились на 36731 тыс.руб. или
на 26.21%. Это обусловлено отставанием темпов прироста мобильных активов
по сравнению с темпами прироста всех совокупных активов. Произошло это
главным образом за счет уменьшения стоимости запасов и дебиторской
задолженности на 61021 тыс.руб.
За анализируемый период объемы дебиторской задолженности снизились
(на 11255 тыс.руб.), что является позитивным изменением и может
свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой продукции предприятия и
о выборе подходящей политики продаж.
Сумма денежных средств повысилась на 440 тыс.руб., или на 86.79%. При
этом их доля в общем объеме активов выросла на 0.13%.
В оборотных активах организации на конец года отмечается увеличение
величины краткосрочных финансовых вложений и денежных средств, т.е.
наиболее ликвидных активов, при уменьшении запасов. Данную тенденцию
можно признать позитивной, так как она может указывать на повышение
ликвидности баланса предприятия.
При анализе активов виден спад стоимости внеоборотных средств на
48109 тыс.руб., или на 14.52% от их величины предыдущего периода.
Произошло это за счет уменьшения стоимости основных средств на 48109
тыс.руб.
Темп роста оборотных активов меньше темпа роста внеоборотных
активов на 11.69%. Такое соотношение характеризует тенденцию к замедлению
оборачиваемости оборотных активов.
Доля оборотных средств в активах занимает менее 30%, поэтому
политику управления активами можно отнести к консервативному типу.
27
Таблица 2.2 - Состав и структура источников формирования имущества
предприятия.
Пассив
Абсолютные
величины, тыс.руб.
Структура, %
Изменения,
тыс.руб.
Изменения в
структуре, %
Темпы роста,
%
2020
2021
2022
2020
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
1.
Собственный
капитал, в том
числе:
16258
2
15295
2
16042
2
31.53
32.45
41.5
-9630
7470
0.92
9.05
94.08
104.8
8
Уставный
капитал
20
20
20
0
0
0.01
0
0
0
0.01
100
100
Нераспределен
ная прибыль
(непокрытый
убыток)
16256
2
15293
2
16040
2
31.53
32.44
41.49
-9630
7470
0.91
9.05
94.08
104.8
8
2.
Долгосрочные
обязательства,
в том числе:
33696
0
30096
0
21368
4
65.36
63.84
55.28
-
36000
-
87276
-1.52
-8.56
89.32
71
заемные
средства
33696
0
30096
0
21368
4
65.36
63.84
55.28
-
36000
-
87276
-1.52
-8.56
89.32
71
3.
Краткосрочны
е
обязательства,
в том числе:
16042
17494
12460
3.11
3.71
3.22
1452
-5034
0.6
-0.49
109.0
5
71.22
кредиторская
задолженность
16042
17494
12460
3.11
3.71
3.22
1452
-5034
0.6
-0.49
109.0
5
71.22
Валюта
баланса
51558
4
47140
6
38656
6
100
100
100
-
44178
-
84840
0
0
91.43
82
28
Считается нормальным для производственной организации, если: капитал
и резервы – 40%, долгосрочные обязательства – 20%, краткосрочные
обязательства – 40%.
В собственном капитале главное место занимают нераспределенная
прибыль и уставный капитал (41.5%).
Присутствует задолженность в отчетном периоде по долгосрочным
заемным средствам в размере 213684 тыс.руб. (или 55.28% от пассивов).
Доля заемных средств в совокупных источниках формирования активов
за анализируемый период снизилась. Величина совокупных заемных средств
предприятия составила 226144 тыс.руб. (58.5% от общей величины пассивов).
Сокращение заемных средств предприятия ведет к снижению степени его
финансовых рисков и может положительно повлиять на его финансовую
устойчивость.
В общей структуре задолженности долгосрочные пассивы на конец
отчетного периода превышают краткосрочные на 201224 тыс.руб., что при
существующем размере собственного капитала и резервов позитивно
сказывается на финансовую устойчивость предприятия.
Наличие в составе долгосрочных ссудных и кредитных ресурсов
считается положительным фактором, так как предприятие может уделять им
значительное количество времени, постепенно выплачивая их небольшими
порциями в соответствии с заключенными договорами, что не отвлекает
заработанный капитал от оборота предприятия.
К положительным признакам относится превышение оборотных активов
анализируемой организации над краткосрочными обязательствами, что
свидетельствует о ее способности погасить задолженность перед кредиторами.
Сравнение собственного капитала и внеоборотных активов позволило
выявить недостаточность у организации собственных оборотных средств, что
не свидетельствует о недостаточной финансовой устойчивости предприятия.
Собственный капитал вырос на 7470 тыс.руб. или на 4.88%, что
положительно характеризует динамику изменения имущественного положения
29
организации. Произошло это за счет увеличения стоимости нераспределенной
прибыли на 7470 тыс.руб.
В отчетном периоде доля собственного капитала увеличилась на 9.05%.
Величина кредиторской задолженности снизилась в анализируемом
периоде на 5034 тыс.руб. или на 28.78%. Доля кредиторской задолженности в
структуре пассивов уменьшилась с 3.71% до 3.22%.
Кроме того, рассматривая кредиторскую задолженность следует
отметить, что предприятие в отчетном году имеет активное сальдо
(кредиторская задолженность меньше дебиторской). Размер дополнительных
кредитных средств составляет 14622 тыс.руб.
При увеличении собственного капитала предприятия отмечалось
снижение кредиторской задолженности, что положительно характеризовало
деятельность предприятия.
Обращая внимание на совокупное изменение резервов предприятия и
нераспределенной прибыли, можно отметить, что за анализируемый период их
совокупная величина возросла на 7470 тыс.руб. и составила 160402 тыс.руб.,
что в целом можно назвать положительной тенденцией так как увеличение
резервов, фондов и нераспределенной прибыли может говорить об
эффективной работе предприятия.
Доля краткосрочных кредитов и займов в пассивах занимает менее 10%,
поэтому политику управления пассивами можно отнести к консервативному
типу.
Темп роста собственного капитала превышает темп роста внеоборотных
активов, что является положительным моментом.
30
Рис. 2.2
В общем виде понятие" чистые активы " представляет собой балансовую
стоимость имущества организации, уменьшенную на сумму ее обязательств.
Чем лучше показатель" чистые активы", тем выше инвестиционная
привлекательность организации.
Таблица 2.3 - Оценка стоимости чистых активов организации.
Показатель
Абсолютные
величины,
тыс.руб.
Изменения,
тыс.руб.
Темпы
роста, %
2020
2021
2022
2021
2022
2021
2022
1. Активы
5155
84
4714
06
3865
66
-
4417
8
-
8484
0
91.43
82
1.1. Внеоборотные активы
3801
18
3312
67
2831
58
-
4885
1
-
4810
9
87.15
85.48
31
1.2. Оборотные активы
1354
66
1401
39
1034
08
4673
-
3673
1
103.4
5
73.79
2. Затраты по выкупу
собственных акций у
акционеров
0
0
0
0
0
-
-
3. Задолженность участников
по взносам в уставный капитал
0
0
0
0
0
-
-
4. Итого активы, принимаемые
к расчету (п.1-п.2-п.3)
5155
84
4714
06
3865
66
-
4417
8
-
8484
0
91.43
82
5. Пассивы
6. Долгосрочные обязательства
3369
60
3009
60
2136
84
-
3600
0
-
8727
6
89.32
71
7. Краткосрочные
обязательства
1604
2
1749
4
1246
0
1452
-
5034
109.0
5
71.22
8. Доходы будущих периодов
0
0
0
0
0
-
-
9. Итого пассивов,
принимаемые к расчету
(п.6+п.7-п.8)
3530
02
3184
54
2261
44
-
3454
8
-
9231
0
90.21
71.01
10. Чистые активы, Ча (п.4-п.9)
1625
82
1529
52
1604
22
-
9630
7470
94.08
104.8
8
Таблица 2.4 – Соотношение стоимости чистых активов и уставного
капитала, тыс.руб.