86
Первым направлением в работе банка с драгоценными металлами стала
продажа памятных монет, выпущенных Госбанком СССР и Банком России.
Сбербанк начал совершать эти операции в 1996 году. Постепенно наращивая
объемы операций и развивая сеть филиалов, работающих с монетами, банк
достиг значительных успехов. В настоящее время монеты из драгоценных
металлов можно приобрести в 329 филиалах, расположенных на территории
Новосибирской, Кемеровской и Томской областей, т.е. фактически в любом
филиале Сбербанка, где жители оплачивают коммунальные услуги, получают
пенсии, отправляют переводы и т.д.
Сбербанк одним из первых предложил интересную модель работы с
золотом. Он предлагает приобретать не сам золотой слиток, а его эквивалент,
который зачисляется на специальный счет в Сбербанке. По сути дела, клиенты
покупают виртуальное золото, которое, однако, приравнивается к ценности
золотых слитков.
С2014 по 2016 гг. общий объем продаж драгоценных металлов
стремительно падает на 496709,4 млн. руб. Несмотря на то, что 62% вложений в
драгоценные металлы приходится на Сбербанк, но все же наблюдается убыток
от драгоценных металлов за счет отрицательной переоценки. Действительно,
убытки возникают, когда обязательства в драгметаллах превышают активы.
Среди других причин можно отметить, что цены на мировом рынке обычно
определяются в долларах, а российские банки ведут бухгалтерский учет в
рублях. Иногда случается так, что в долларах получена прибыль, но из-за
падения курса доллара к рублю в балансе отражается убыток в рублевом
эквиваленте.
В результате проведенного комплексного теоретико-практического
исследования операций с драгоценными камнями был выявлен ряд проблем.
Первой обозначенной нами проблемой является недостаточно
проработанная нормативная база. Учитывая мнения ведущих ученых
Российской Федерации, мы можем составить рекомендации банковскому
87
сообществу и государству по принятию ряда мер для улучшения рынка
драгоценных металлов:
активизировать законодательную работу по оптимизации
федерального законодательства в области добычи, производства и обращения
драгоценных металлов;
разработать стратегию развития отрасли драгоценных металлов и
предпринять меры по технологическому и производственному
перевооружению заводов, которые выпускают слитки драгоценных металлов;
урегулировать способы и направления контроля со стороны
государства за работой производственных предприятий;
усилить борьбу на таможенных постах с контрабандным ввозом в
Российскую Федерацию драгоценных металлов и повысить качество борьбы с
нарушениями в розничной торговле драгоценными металлами.
Следующей проблемой является НДС, который установлен Российским
законодательством на операции с наличным металлом. Нами установлено, что
он имеет негативную сторону и является тормозом развития таких операций.
Рассмотрим возможность установления ставки налога на добавленную
стоимость при реализации драгоценных металлов на рынке в размере 0 %. На
наш взгляд, такая мера не приведет к существенным потерям федерального
бюджета. Отмена НДС на такие операции приведет к их значительному росту,
что повлечет за собой увеличение инвестиций физических и юридических лиц.
С прибыли по инвестициям так же уплачивается налог, который в теории
должен быть адекватной заменой НДС. Также налоговые органы освободятся
от части работы, связанной с возвратом НДС экспортерам драгоценных
изделий, изготовленных из сырья, купленного с начислением НДС.
Следующей проблемой, требующей решения, является отсутствие
обезличенных металлических счетов в системе страхования вкладов. Это
является сдерживающим фактором развития операций с драгоценными
металлами в коммерческих банках.
88
Мы предлагаем включить ОМС в систему обязательного страхования
вкладов на следующих условиях:
страхуются только личные ОМС физических лиц;
застрахованная сумма адекватна сумме обычных депозитов;
компенсация рассчитывается по курсу ЦБ, установленного на день
банкротства банка;
разница курсов Центрально Банка и коммерческого банка
покрывается за счет клиента.
Следующим направление развития операций с драгоценными металлами
является расширение банковской сети по купле-продаже наличного металла.
Данное направление рассмотрим на примере ПАО «Сбербанк России». Как
нами было ранее установлено, в Сбербанке очень мало филиалов, которые
работают с наличным металлом. Их редко насчитывается больше одного в
одном субъекте федерации. Но ПАО «Сбербанк России» имеет самую развитую
филиальную сеть в нашей стране.
Используя данные о филиальной сети ПАО «Сбербанк России», можно
определить следующие направления развития операций с драгоценными
металлами:
осуществлять продажу драгоценных монет во всех филиалах и
дополнительных офисах компании;
проводить выкуп у населения драгоценных коллекционных монет
во всех отделениях (сейчас такие операции производятся только в центральном
офисе);
продавать наличный металл в слитках по предварительной записи
во всех районных центрах;
расширить список отделения, где производится скупка у населения
наличного металла.
На наш взгляд, ориентиром в мире банковских операций с
драгоценными металлами должен стать ПАО «Сбербанк России». Как мы
89
выяснили ранее, банк имеет самую разветвленную филиальную сеть во всех
областях и районах нашей страны. Опираясь на это, предложим необходимые
меры по повышению грамотности в области драгоценных металлов для
Сбербанка:
активное предложение драгоценных монет как инвестиций и
подарков с разъяснением их значимости;
популяризация ОМС среди активных вкладчиков;
разработка новых инвестиционных продуктов на основе
драгоценных металлов;
широкая рекламная компания операций с драгоценными металлами.
Посредством реализации разработанный мероприятий ПАО «Сбербанк
РФ» может получить дополнительный доход на уровне 120 млн. рублей в год.
Что позволяет охарактеризовать разработанные мероприятия как экономически
эффективные.
Все выше изложенное свидетельствует о том, что банковское
учреждение, создавая дополнительный доход от предоставления данного рода
услуг, может значительным образом повысить сумму собственной прибыли без
роста объема статей баланса. Цель выпускного исследования достигнута. Все
поставленные задачи решены.
90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
27. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. От 03.07.2016) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"// "Собрание
законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790
28. Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О
драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изм. и доп., вступ. в силу с
30.10.2015)//"Собрание законодательства РФ", 30.03.1998, N 13, ст. 1463
29. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О
банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с
12.10.2015)//"Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492
30. Постановление Правительства РФ от 15.05.1999 N 537 "О порядке
согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных
металлов и драгоценных камней субъекта Российской Федерации"//"Собрание
законодательства РФ", 24.05.1999, N 21, ст. 2628
31. Постановление Правительства РФ от 12.12.2007 N 867 (ред. от
14.02.2009) "О выдаче кредитным организациям генеральных лицензий на
экспорт аффинированных золота и серебра в виде слитков"//"Собрание
законодательства РФ", 17.12.2007, N 51, ст. 6379
32. Приказ Банка России от 01.11.1996 N 02-400 (ред. от 11.04.2000) "О
введении в действие Положения "О совершении кредитными организациями
операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и
порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" (вместе
с "Положением ...", утв. Банком России 01.11.1996 N 50)//"Банковский
бюллетень", N 48, 1996
33. Указание Банка России от 01.07.2009 N 2255-У (ред. от 13.11.2012)
"О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных
организациях на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в
Минюсте России 07.08.2009 N 14502)//"Вестник Банка России", N 50,
19.08.2009.