56
3.2 Перспективы банковских операций на рынке драгоценных металлов
в России
В целях улучшения состояния операций с драгоценными металлами в
Российской Федерации, прежде всего, необходимо внести дополнения в
нормативную правовую базу. Так, представляется целесообразным внести в
нормативный правовой акт по вопросам страхования вкладов изменение, в
соответствии с которым будет возможно осуществление страхования
обезличенных металлических счетов и, соответственно, дополнение о
сущности обезличенных металлических счетов как способа осуществления
инвестиционной деятельности.
В Российской Федерации целесообразно обеспечить страхование
рисков неблагоприятного изменения стоимости драгоценных металлов при
помощи следующих инструментов:
1) опцион – приобретение права покупки определенного объема
драгоценных металлов за счет национальной валюты по конкретной цене в
какую-либо дату, которая определена в будущем;
2) форвард – осуществление купли-продажи конкретного объема
драгоценных металлов за счет национальной валюты в какую-либо дату,
которая определена в будущем, по стоимости, определенной при заключении
сделки.
Каждый банк, который зарегистрирован в Российской Федерации и
привлекающий денежные средства физических лиц во вклады, обязательно
участвует в системе страхования вкладов. Система страхования вкладов
распространяется на средства физических лиц, привлеченные во вклады с
начисленными по ним процентами, размещенные на банковских депозитах в
банках, зарегистрированных на территории РФ.
Особого внимания заслуживают средства коммерческого банка
которые не являются застрахованными, к которым как раз относятся
обезличенные металлические счета, на которых учитывается конкретный вес
драгоценного метала, имеющегося у клиента, а не денежные средства как
57
конвертация данного объема драгоценного металла. То есть обезличенные
металлические счета отсутствуют в системе страхования вкладов лиц, что
тормозит развитие операций с драгоценными металлами в коммерческих
банках.
При этом представляется возможным определение целесообразности
внедрения таких изменений в связи с наличием данных о практике
страхований вкладов частных лиц в практике коммерческих банков.
Так, с момента внедрения системы страхования вкладов физических
лиц объем возмещения в случае наступления страхового случае в последние
годы существенно вырос – отразим это на следующем рисунке.
Рис. 12. Объем возмещения по страхованию вкладов частных лиц
в коммерческих банках в 2015-2019 гг., руб.
30
Представим также динамику совершения вкладов за анализируемый
период на рисунке 13.
30
Составлено автором по данным Центрального Банка РФ [электронный ресурс]. – Режим
доступа: https://www.cbr.ru.
780000
815890
930000
1020000
1160000
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
2015 2016 2017 2018 2019
58
Рис. 13. Объем совершения вкладов частными лицами в
коммерческих банках в 2015-2019 гг., млн. руб.
31
То есть фактически наличие такой гарантии, как страхование вклада,
обеспечивает планомерный рост объема совершаемых в российских
коммерческих банках вкладов, способствует развитию операций с вкладами в
денежных средствах.
Данный вывод подтверждает также то практическое обстоятельство,
что, например, в 2014 году в экономике существовали кризисные тенденции,
которые не могли не повлечь за собой сокращение совершаемых в банках
вкладов. В связи с этим было принято решение об увеличении возможных
страховых выплат при наступлении страхового случае относительно вклада
до 700 000 рублей. Данная мера поспособствовала сокращению негативного
влияния кризисных явлений – росту показателя объема совершения вкладов в
коммерческих банков, не смотря на то, что он был менее значительным, чем
мог бы быть при отсутствии негативных тенденций в экономике Российской
Федерации.
31
Составлено автором по данным Центрального Банка РФ [электронный ресурс]. – Режим
доступа: https://www.cbr.ru.
21491188
23674252
24996931
27156150
29840135
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
2015 2016 2017 2018 2019
59
Соответственно, объем операций с драгоценными металлами
совершаемых коммерческими банками может быть увеличен и,
соответственно, развита данная сфера путем внедрения страхования
обезличенных металлических счетов. Причем такое изменение в приведет к
росту вкладов в обезличенных металлических счетах примерно на 16% в
течение 2 лет с момента, когда будет доступно страхование таких счетов.
При этом также будет увеличен доход от ведения обезличенных
металлических счетов.
Представим прогноз на следующем рисунке.
Рис. 14. Прогноз развития операций с драгоценными металлами в
коммерческих банках Российской Федерации
Следовательно, внедрение таких изменений повлечет за собой рост
объема операций по обезличенным металлическим счетам на 1 021 579
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
9000000
2019 2020 2021
6384871
7406450,36
8591482,418
1700927
1973075,32
2288767,371
218545
253512,2
294074,152
4465399
5179862,84
6008640,894
Доход от операций Расход от операций
Расход на персонал Балансовая прибыль
60
рублей в 2020 году и еще на 1 185 032 рублей в 2021 году. При этом чистый
доход коммерческих банков будет увеличен на 714 464 рублей и на 828778
рублей соответственно в 2020-2021 году.
Отметим важную особенность обезличенных металлических счетов, в
отличии от операции с физическими драгоценными металлами все налоговые
расходы покрывает банк, а не клиент, что дает ему возможность получать
дополнительный доход, тем самым делая обезличенные металлические счета
еще более привлекательными для вкладчиков.
Соответственно драгоценные металлы могут развиваться в
Российской Федерации в качестве достаточно привлекательного объекта
инвестиционной деятельности. При этом вложение денежных средств
частных лиц и предприятий в операции с драгоценными металлами,
совершаемые коммерческими банками, позволит также развивать финансово-
хозяйственную деятельность самих отечественных банков.
Таким образом, для преодоления представленных ранее проблем,
возникающих при осуществлении коммерческими банками операций с
драгоценными металлами сегодня возможно развитие инвестиционной
привлекательности и надежности драгоценных металлов, их популяризация
среди клиентов банка путем предоставления гарантии – страхования
обезличенных металлических вкладов, что предполагает внедрение
организационных, экономических и правовых изменений.
61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе исследования темы дипломной работы в соответствии с
поставленной целью и задачами были сделаны следующие выводы:
1) развитие операций и сделок с драгоценными металлами на
территории Российской Федерации осуществляется с начала ХХ века, когда
коммерческие банки стали одними из основных кредиторов отечественной
промышленности, связанной с драгоценными металлами, а именно – с
золотом. В период с 1960 года по 1996 год происходили развитие и
трансформация органов государственной власти Российской Федерации, в
компетенцию которых включено развитие операций и сделок с
драгоценными металлами. Сегодня в России коммерческие банки могут
осуществлять операции и сделки с драгоценными металлами с учетом
следующих ограничений: необходимость наличия лицензии на такие
операции и сделки, учет инструкций и регламентов ЦБ РФ по
осуществлению таких операций и сделок, совершение операций и сделок
только с определенными видами драгоценных металлов (золото, серебро,
платина, палладий);
2) отечественные коммерческие банки вправе совершать следующие
операции и сделки с драгоценными металлами: привлечение драгоценных
металлов во вклады до востребования; привлечение драгоценных металлов в
срочные вклады; размещение драгоценных металлов на депозитных счетах от
своего имени и за собственный счет; открытие депозитных счетов для
размещения драгоценных металлов в других коммерческих банках;
предоставление займов в драгоценных металлов; получение займов в
драгоценных металлов; обеспечение залога драгоценными металлами;
осуществление сделок с драгоценными металлами за собственный счет;
осуществление сделок с драгоценными металлами за счет клиентов;
проведение экспортно-импортных операций в отношении драгоценных
металлов;
62
3) государственное регулирование оборота драгоценных металлов,
драгоценных камней и жемчуга осуществляется без установления монополии
на оборот указанных предметов, но обеспечивает ряд ограничений, которые
направлены на обеспечение законности на рыке драгоценных металлов,
драгоценных камней и жемчуга. Нарушение порядка оборота драгоценных
металлов, драгоценных камней и жемчуга, установленного в Российской
Федерации, предполагает наступление административной, гражданской и
уголовной ответственности;
4) на сегодняшний день в деятельности коммерческих банков
Российской Федерации наиболее популярными операциями с драгоценными
металлами является ведение обезличенных металлических счетов и
реализация физических слитков золота, серебра, платины и палладия. Также
отечественные банки в рамках операций с драгоценными металлами
осуществляют реализацию драгоценных монет, предоставление депозитных
ячеек и информационную поддержку. Сегодня операции с драгоценными
металлами находятся в стадии развития, так как на российском рынке
драгоценные металлы всѐ еще не воспринимаются в качестве достаточно
выгодного объекта инвестиционной деятельности;
5) в целом правильная организация и популяризация операций с
драгоценными металлами, обеспечение возможностей для их удобного
совершения физическими лицами или организациями при основном
участнике-коммерческом банке могут обеспечить достаточно высокую
доходность и экономическую эффективность подобной деятельности для
банка. При этом в ходе анализа было установлено, что на сегодняшний день
даже в таком крупном коммерческом банке, как ПАО «Сбербанк России»
операции с драгоценными металлами развиваются достаточно медленно, что
обусловлено наличием сдерживающих факторов;
6) в операциях коммерческих банков с драгоценными металлами
выделяют следующие проблемы: несовершенство законодательной основы,
низкая ликвидность активов в драгоценных металлов, отсутствие типа
63
ценных бумаг, которые могут быть выданы не в денежных средствах, а в
драгоценных металлах или же которые могут быть обеспечены
драгоценными металлами, ограничения по свободному использованию
металлических счетов в коммерческих банках, установление налога на
добавленную стоимость при проведении физических операций с
драгоценными металлами, недостаточно развитый внутренний рынок
драгоценных металлов;
7) для преодоления представленных ранее проблем, возникающих
при осуществлении коммерческими банками операций с драгоценными
металлами сегодня возможно развитие инвестиционной привлекательности и
надежности драгоценных металлов, их популяризация среди клиентов банка
путем предоставления гарантии – страхования обезличенных металлических
вкладов, что предполагает внедрение организационных, экономических и
правовых изменений.
64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1) Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ,
от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрание
законодательства РФ, 04.08.2014, N 31, ст. 4398.
2) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019, с изм. от 12.05.2020) // Собрание
законодательства РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301.
3) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от
31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 01.04.2020) // Собрание законодательства РФ, N
31, 03.08.1998, ст. 3824.
4) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О
банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020)
// Российская газета, N 27, 10.02.1996.
5) Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 24.04.2020) «О
драгоценных металлах и драгоценных камнях» // Российская газета, N 67,
07.04.1998.
6) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 12.04.2020) // Парламентская газета, N 131-132, 13.07.2002.
7) Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019)
«О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в
силу с 31.05.2020) // Российская газета, N 253, 17.12.2003.
8) Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 25.05.2020)
«О страховании вкладов в банках Российской Федерации» // Парламентская
газета, N 242-243, 31.12.2003.
9) Федеральный закон от 18.07.2009 N 181-ФЗ (ред. от 22.12.2014)
«Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации
65
для повышения капитализации банков» // Российская газета, N 132,
21.07.2009.
10) Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 18.02.2020) «О
лицензировании отдельных видов деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу
с 28.03.2020) // Парламентская газета, N 23, 13-19.05.2011.
11) Постановление Правительства РФ от 25.11.1995 N 1157 «О
дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и
драгоценных камней в Российской Федерации» // Российская газета
(Ведомственное приложение), N 27, 10.02.1996.
12) Постановление Правительства РФ от 28.09.2000 N 731 (ред. от
17.10.2015) «Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных
металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения
соответствующей отчетности» // Российская газета, N 203, 20.10.2000.
13) Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 329 (ред. от
15.05.2020) «О Министерстве финансов Российской Федерации» //
Российская газета, N 162, 31.07.2004.
14) Постановление Правительства РФ от 24.10.2015 N 1140 «О мерах
по обеспечению охраны драгоценных металлов и драгоценных камней» //
Собрание законодательства РФ, 02.11.2015, N 44, ст. 6134.
15) Указание Банка России от 21.06.2013 N 3020-У (ред. от
05.10.2017) «О порядке передачи Банком России памятных и
инвестиционных монет из драгоценных металлов российским кредитным
организациям и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка
России» (Зарегистрировано в Минюсте России 30.08.2013 N 29863) //
Вестник Банка России, N 51, 18.09.2013.
16) Приказ Минфина России от 19.12.2014 N 155н (ред. от
19.10.2017) «О порядке определения цен на драгоценные металлы,
драгоценные камни и изделия из них, приобретаемые в установленном
порядке и поступающие в Госфонд России по иным основаниям,
предусмотренным законодательством Российской Федерации, а также