33
Абсолютный оборот по приему или увольнению определяется числом
соответственно принятых или уволенных.
Относительный оборот, называемый коэффициентом оборота,
определяется как отношение числа принятых или уволенных к
среднесписочной численности работников. В число принятых включаются
работники, зачисленные в отчетном периоде в организацию приказом или
распоряжением нанимателя о приеме на работу. В число выбывших
включаются все работники, оставившие работу независимо от причин
выбытия, увольнение которых оформлено приказом.
Таблица 2.4
Показатели движения персонала в Норильском дивизионе за 2022 год.
Численность на начало периода, чел.
23 201
Численность на конец периода, чел.
23 335
Среднесписочная численность, чел.
23 268
Факт подбора персонала, чел.
3 508
Уволено, в том числе:
1 614
-по собственному желанию, чел.
1 094
-в связи с выходом на пенсию, в связи со смертью, чел.
355
-за нарушение трудовой дисциплины (прогул, нарушение
Кардинальных правил по техники безопасности труда), чел.
165
Коэффициент оборота по приему, %
15,08
Коэффициент оборота по увольнению, %
6,94
Коэффициент общего оборота, %
22,01
Коэффициент текучести, %
5,41
34
Проанализировав данные, можно сделать вывод, что выбытие персонала
6,94%, компенсируется приемом персонала15,08%. А коэффициент текучести
5,41% характеризует стабильность Компании.
В «Норникеле¬ созданы все условия для поддержки и развития
сотрудников, готовых к ответственности за эффективное использование
ресурсов и результат.
2.3 Анализ системы оплаты труда в Норильском дивизионе.
Фонда оплаты труда (ФОТ) является частью проводимого в Компании и
ее дивизионах процесса годового планирования и бюджетирования.
Процесс разработки годового плана по ФОТ (в части, относящейся к
уровню взаимодействия между Компанией и дивизионами) включает
следующие этапы:
- подготовительный этап (разработка и доведение сценарных условий);
- основной этап формирования годового плана по ФОТ;
- этап согласования и утверждения плана по ФОТ
Формирование годового плана по ФОТ производится по дивизиону в
целом, а также с выделением видов деятельности, отраслей, структурных
подразделений. Степень детализации, с которой должен представляться
дивизионом для согласования проект годового плана по ФОТ в Главный офис
Компании, для каждого дивизиона устанавливается совместно с
Экономическим департаментом в рамках Сценарных условий.
Расчет объема и структуры ФОТ на планируемый год включает расчет фонда
заработной платы (ФЗП), выплат социального характера (ВСХ).
Формирование годового бюджета по ФОТ производится от ожидаемого
исполнения бюджета в соответствии с Бюджетным регламентом ПАО «ГМК
«Норильский никель¬ по следующим периодам:
- фактические данные (январь-июль);
- ожидаемое исполнение (август);
35
- прогноз (сентябрь-декабрь).
Детализированный расчет ФЗП предусматривает расчет на основе
сформированных предложений по численности и структуре персонала и
ожидаемого уровня заработной платы базового года с учетом действующей
(планируемой) системы оплаты труда, что позволяет учесть связь между
планируемым объемом производства и ФЗП.
Данный расчет включает в себя расчет ФЗП, в том числе по выделенным
для отдельного рассмотрения структурным подразделениям и/или по
отраслям и/или по видам деятельности (в соответствии с установленной
степенью детализации представления плана по ФОТ для рассмотрения на
уровне Департамента кадровой политике (ДКП).
Стандартная формула для расчета ФЗП:
(6)
ФЗП
год
= ЗП
с−м
х Ч
ср−сп
х К
????
х К
????
+ Ц
вып
где ФЗП
год
– годовой показатель фонда заработной платы;
ЗП
с−м
– среднемесячная заработная плата (средняя заработная плата без
целевых выплат). Является расчетным показателем и исчисляется в среднем
на одного работника;
Ц
вып
– целевые выплаты (премии по итогам года, за выполнение
особоважного задания, выплат по программам «Содействие¬, выплаты по
решению Руководителя Компании);
Ч
ср−сп
– плановая среднесписочная численность персонала на
планируемый год;
К
1
– коэффициент увеличения среднемесячного уровня заработной
платы 1 квартала к достигнутому уровню заработной платы на конец текущего
отчетного периода;
К
2
– коэффициент увеличения среднемесячного уровня заработной
платы к достигнутому уровню заработной платы на конец текущего отчетного
периода в соответствии со Сценарными условиями [7].
36
ФЗП состоит из выплат, которые начисляют сотрудникам в соответствии
с Положением об оплате труда, Трудовым кодексом РФ.
Таблица 2.5
Основные выплаты.
Структура
Наименование видов
оплаты
Код в системе
SAP HCM
По тарифу
Повременная оплата
(оклад)
'33/0001
Повременная оплата
(часовая ставка)
'33/0002
Сдельная оплата
'33/0003
Персональная надбавка
Надбавка за высокую
квалификацию
'33/1017
Доплаты за совмещение,
расширение зоны
обслуживания
Доплата за совмещение
профессий
'33/1033
Расширение зоны
обслуживания
'33/1035
Доплата за исполнение
обязанностей
'33/1036
Надбавка за
результативность
'33/1085
Доплата за работу в ночное
время
'33/1001
Оплата за работу в
сверхурочное время и
выходные дни
Оплата работ сверхурочно
'33/0030
Оплата за работу в
выходные дни
'33/0031
Оплата в праздничные
дни
'33/1004
Коэффициент к тарифным
ставкам и должностным
окладам
Индексация заработной
платы
'33/1000
Доплата за работу во вредных
условиях труда
СОУТ
'33/1027
Другие доплаты и надбавки
Доплата за классность
'33/1010
Надбавка за вахтовый
метод работы
'33/1504
Премия по положению
Текущее премирование
'33/2000
Надбавки за работу на
Крайнем Севере
'33/1050
Районный коэффициент
'33/1040
37
В расчет заработной платы включают все, что связано с выполнением
трудовых обязанностей (см. прил. 5)
Заработная плата работнику устанавливается трудовым договором в
соответствии с действующей в ПАО «ГМК «Норильский никель¬ системой
оплаты труда.
В Норильском дивизионе действуют две системы оплаты труда:
сдельно-премиальная и повременно- премиальная.
Таблица 2.6
Пример повременно-премиальной оплаты труда (рабочие)
Профессия
Оклад (согласно
Положения об
оплате труда), руб.
Премия по
Положению
Индексация
заработной платы
Районный
коэффициент
Северная надбавка
Заработная
плата к
начислению,
руб.
Оператор ЭВМ
16 050
20%
27,3%
80%
80%
63 746,75
Распределитель работ
16 050
15%
27,3%
80%
80%
61 090, 63
Оператор пульта
управления в
(диспетчерской)
20 300
20%
27,3%
80%
80%
67 189, 44
Руководители и специалисты в Компании закрываются по системе
грейдингов.
Грейд в системе оплаты труда — это шаг в системе вознаграждения,
который определяет размер зарплаты работника. Уровень оплаты труда, как
правило, определяется уровнем обязанностей, выполняемых согласно
должностной инструкции, занимаемой должности, полномочиями,
выполняемыми этой должностью, и продолжительностью выполнения
работником своей работы.
38
Первоначальная оценка должностей производится оценочными
комитетами. Оценочный комитет состоит из руководителей подразделений,
руководителя службы персонала предприятия, специалистов, владеющих
методикой анализа и оценки должностей. Решение об итоговой оценке
должностей на оценочном комитете принимается коллегиально. Оценка
должностей производится только на основании данных, которые находятся в
описаниях должностей. Это значит, что никакие другие аргументы, кроме
объективного списка задач и ответственности, требуемых от оцениваемой
должности, не принимаются во внимание.
В оценки должности учитываются 3 фактора:
Фактор 1. Знания и Умения – совокупность знаний и умений,
приобретённых в результате обучения или в процессе работы, которые
необходимы для выполнения должностных обязанностей на приемлемом
уровне. Учитываются:
- специальные знания и умения;
- управленческие знания и умения;
- навыки общения.
Фактор 2. Решение вопросов – уровень сложности мышления,
необходимый для применения сотрудником знаний и умений при выполнении
должностных обязанностей. Учитываются:
- область решаемых вопросов;
- сложность решаемых вопросов.
Фактор 3. Ответственность – влияние должности на результаты
деятельности организации и ограничения, налагаемые на действия
должностного лица – его полномочия. Учитываются:
- свобода действий;
- величина (область) воздействия;
- тип влияния.
39
Для каждого грейда определен диапазон или «вилка¬ базового
вознаграждения. «Вилка¬ определена с учетом уровня оплаты труда данной
должности на рынке труда региона присутствия предприятия. Уровень
базового вознаграждения сотрудника в пределах «вилки¬ грейда зависит от
уровня квалификации, производительности, стадии развития карьеры
сотрудника. Так, базовое вознаграждение новичков обычно находится на
нижнем уровне «вилки¬, с увеличением опыта и квалификации базовое
вознаграждение растет
Диапазон оплаты условно делится на 3 зоны (см. прил. 6).
Зона 1: новички – сотрудники с незначительным опытом работы и
низкой квалификацией, которые «входят¬ в должность.
Зона 2: опытные – сотрудники с необходимым уровнем квалификации,
полностью соответствующие требованиям должности.
Зона 3: эксперты – сотрудники, чья квалификация превышает
квалификацию опытных сотрудников и которые могут быть наставниками для
других сотрудников.
Стандартное повышение получают опытные сотрудники, имеющие
оценку деятельности «соответствует требованиям¬ (оценка результативности
за выполнение КПЭ 100% – 115%). Пересмотр базового вознаграждения
сотрудников с оценкой результативности менее 100% не производится
(исключение – отдельное обоснованное ходатайство руководителя).
Пересмотр базового вознаграждения производится:
- 1 раз в год в апреле с учетом роста потребительских цен на товары и
услуги;
- на основании матрицы повышения, с учетом оценки результативности
по КПЭ / оценки деятельности за год;
- в пределах выделенных фондов;
- максимум по отдельным сотрудникам: − при увеличении объема
работы и существенном изменении функционала – не более 20%, − при
переводе на вышестоящую должность, при изменении уровня должности
40
(грейда) – не более 30% ( В случае если установленный сотруднику уровень
базового вознаграждения по новой должности ниже минимума «вилки¬
соответствующего грейда, следующий этап пересмотра может быть
произведен через три месяца успешной работы в должности в размере до
уровня минимума «вилки¬ соответствующего грейда, но не более 30%).
Повышение базового вознаграждения не производится если:
- стаж работы менее 6 месяцев (исключение – закрепленный оффером
пересмотр после испытательного срока);
- с момента последнего пересмотра прошло менее 6 месяцев;
- оклад не пересматривается в период нахождения сотрудника в отпуске
по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком.
Таблица 2.7
Пример распределения заработной платы РСС.
Должность
№
грейда
min
mid
max
Генеральный директор
28
Начальник управления
структурного подразделения
18
250 000
350 000
440 000
Начальник отдела
16
140 000
180 000
200 000
Специалист
12
120 000
120 000
180 000
Производитель работ
9
110 000
140 000
160 000
Мастер СМР
8
100 000
120 000
150 000
Mid- заработная плата к начислению, при выполнении плана объема
тонн/никеля за текущий месяц.
Оплата труда по повременно-премиальной системе происходит на
основании штатного расписания, согласно установленным окладам.
Сдельно-премиальная оплата труда требует документального
подтверждения.
41
С начала составляется дефектная ведомость. Это документ внутреннего
учета. В нем перечисляются какие работы необходимо выполнить, а также
фиксируются материалы, которые потребуются дополнительно. Например,
электроды для выполнения сварочных работ (см. прил. 7).
Далее расценивается смета, по фирменной сметно-нормативной базе
(ФирСНБ), в которой согласовывается объем и стоимость выполняемых работ,
а также затраты на материалы и механизмы (см. прил. 8).
На основании сметы составляется наряд-задание (см. прил. 9) Формируя
наряд, нельзя допускать какие-то ошибки и исправлять их, поскольку
документ служит основанием для начисления заработной платы и
подвергается строгому учету и контролю. Наряд расценивается по
утвержденным укрупнённым нормам, разработанных Управлением по
разработке и нормированию труда, так же допускается использование норм из
сборников «Единые нормы и расценки¬ (ЕниР).
Изменение технологий, материалов влечет необходимость пересмотра
норм и затрат труда на те или иные виды работ. Специалисты, по заявке
внутриструктурных подразделений проводят хронометражные наблюдения
полного комплекса работ, разрабатывают и согласовывают нормы выполнения
работ. Затем это все оформляется в виде калькуляции и применяется при
нормировании.
Хронометраж— метод изучения затрат времени с помощью фиксации и
замеров продолжительности выполняемых действий.
Калькуляция— определение затрат в стоимостной форме на
производство единицы или группы единиц изделий, или на отдельные виды
производств.
В наряде также применяются коэффициенты на условия труда
(стесненные, вредные), по температурной зоне на зимний период, например
город Норильск относится к VI температурной зоне
Из наряда на сдельную работу, видно, что бригада справилась с
полученным заданием, процент выполнения норм выработки составил 100%.
42
В период закрытия заработной платы в отдел труда и заработной платы
(ОтиЗ) предоставляются наряды за месяц с подтверждением сметой о
выполненных объемах работ и протокол распределения коэффициента
трудового участия (КТУ).
Таблица 2.8
Пример распределение заработной платы по КТУ между членами бригады.
Ф.И.О.
КТУ
Заработная плата к
начислению
Рабочий 1
1,4
162 878,33
Рабочий 2
0,6
69 805,00
Рабочий 3
1,0
116 341,67
Итого по наряду:
3
349 025,00
Вся информация в конце месяца по сотруднику заносится в систему SAP
HCM (SAP Human Capital Management- «управление человеческим
капиталом¬) — это программное обеспечение, которое поддерживает
сложные процессы управления персоналом.
В электронный табель рабочего времени заносится информация о явках
и неявках сотрудника (см. прил. 11). В табеле также отражаются
дополнительные выплаты по видам оплаты к начислению такие как работа
сверхурочное время в чел/час, ночное время в чел/часах, процент за работу во
вредных условиях труда. Процент за работу во вредных условиях труда
утверждается СОУТ (специальная оценка условий труда).
Начисленную заработную плату в разрезе видов оплаты, работник
может посмотреть в индивидуальной расчетной ведомости- табуляграмме.
Заработная плата выплачивается работнику посредством перевода на
расчетный счет банковской карты.
Проанализировав систему оплаты труда в Норильском дивизионе,
можно отметить узкие места в части оплаты труда рабочих.